Kiểm soát rủi ro tín dụng

CHƯƠNG 3 HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH ĐẮK LẮK

3.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỦ YẾU ĐỂ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MB ĐẮK LẮK

3.2.3. Kiểm soát rủi ro tín dụng

Công việc trọng tâm của quản trị rủi ro tín dụng là kiểm soát rủi ro tín dụng. Kiểm soát rủi ro tín dụng là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược và các chương trình hoạt động để kiểm soát nguyên nhân nguồn gốc rủi ro, né tránh rủi ro, giảm thiểu rủi ro, chuyển giao rủi ro và phân tán rủi ro, những ảnh hưởng không mong đợi có thể đến với ngân hàng.

a) Kiểm soát nguyên nhân nguồn gốc gây ra rủi ro

Trên thực tế, việc ngăn ngừa hết tất cả các rủi ro là điều không thể, thậm chí khi đã nhận dạng được tất cả các rủi ro cũng không thể áp dụng đồng thời tất cả các biện pháp để kiểm soát. Sau khi nhận dạng được 05 nguyên nhân rủi ro như trên đã phân tích, MB Đắk Lắk cần tập trung kiểm soát rủi ro ở 05 nhóm nguyên nhân nêu trên.

- Kiểm soát rủi ro “Tình hình tài chính yếu kém, thiếu minh bạch”:

Kiểm soát tình hình tài chính của doanh nghiệp thông qua báo cáo tài chính, hóa đơn đầu vào đầu ra, các hợp đồng kinh tế, sao kê tài khoản giao dịch của doanh nghiệp. Tình hình tài chính của doanh nghiệp cho ta biết được tình hình nội tại của doanh nghiệp tốt hay xấu, tình hình tài chính minh bạch cho biết được doanh nghiệp làm ăn bài bản, không làm ăn gian đối, giúp cho MB Đắk Lắk đánh giá được khả năng của doanh nghiệp. Việc kiểm soát được tình hình tài chính của doanh nghiệp, giúp MB Đắk Lắk đánh giá được điểm yếu, điểm mạnh của doanh nghiệp, vốn tự có của khách hàng có thể tham gia vào dự án là cao hay thấp, thông qua đó giúp ngân hàng tài trợ cho khách hàng hay không tài trợ và mức tài trợ cho doanh nghiệp là bao nhiêu. Trên thực tế, doanh nghiệp thường sử dụng báo cáo tài chính được chỉnh sửa, không đúng thực tế (tăng lợi nhuận) với mục đích thuận tiện cho việc vay vốn, ngân hàng cần đối chiếu so với báo cáo thuế (thường được làm giảm lợi nhuận để giảm giá trị thuế phải nộp cho nhà nước) từ đó ước lượng được chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp hơn.

- Kiểm soát rủi ro “Sử dụng vốn sai mục đích”:

Một hình thức yêu cầu cam kết vay vốn chặt chẽ hơn đó là yêu cầu khách hàng mở tài khoản và sử dụng dịch vụ thanh toán của MB Đắk Lắk để tránh tình trạng khách hàng không trả nợ, chiếm dụng vốn và sử dụng vốn vào việc khác, khi nợ đến hạn không có khả năng trả nợ cho MB Đắk Lắk. MB Đắk Lắk tiến hành tài trợ còn hầu hết các phương án kinh doanh. Các giao dịch của khách hàng sẽ được thực hiện qua tài khoản của khách hàng tại MB Đắk Lắk, điều này sẽ làm cho ngân hàng kiểm soát được dòng tiền của khách hàng để thu hồi nợ kịp thời theo từng phương án kinh doanh khi có nguồn tiền về tài khoản. Ngoài ra khi giải ngân thì phải có hợp đồng kinh tế, chứng từ hóa đơn hoặc cam kết bổ sung sau giải ngân đối với một số trường hợp ngoại

lệ thì MB Đắk Lắk mới đồng ý giải ngân cho khách hàng, để tránh trường hợp khách hàng dùng tiền vay vào việc khác. Bên cạnh đó, cần hạn chế việc giải ngân bằng tiền mặt, chỉ giải ngân bằng tiền mặt đối với phương án vay vốn để thanh toán lương cho cán bộ công nhân viên.

- Kiểm soát rủi ro “Năng lực quản lý yếu kém”:

MB Đắk Lắk cần xây dựng một đội ngũ cán bộ thẩm định có năng lực, chuyên môn sâu và kỹ năng để thẩm định, đánh giá năng lực quản lý của khách hàng, (thông qua nhận xét của nhân viên công ty, các đối tác, kết quả hoạt động kinh doanh, kinh nghiệm, trình bộ quản lý của ban lãnh đạo và các thông tin bên ngoài)…Thông qua việc đánh giá các yếu tố đó sẽ đưa ra quyết định tài trợ hay là không tài trợ cho khách hàng, Vì khi nhận biết được năng lực quản lý của chủ doanh nghiệp, bộ máy quản lý doanh nghiệp là yếu tố cốt lõi dẫn đến thành công của doanh nghiệp, nếu năng lực quản lý của doanh nghiệp yếu kém thì tốt hơn hết là cán bộ thẩm định nên ra quyết định từ chối cho vay vì dù phương án kinh doanh rất tốt, nguồn vốn tự có cao, tài sản đảm bảo đầy đủ nhưng cách thức thực hiện phương án không hiệu quả do năng lực của ban lãnh đạo thấp thì khả năng thành công của phương án sẽ rất thấp.

- Kiểm soát nguồn rủi ro “Không có thiện chí trả nợ”:

Với thực trạng hiện nay hầu hết các ngân hàng, trong đó có MB Đắk Lắk chủ yếu đánh giá khách hàng thông qua báo cáo của khách hàng với độ tin cậy thấp, mà ít hoặc không coi trọng phương pháp phỏng vấn và nội dung phỏng vấn. Do vậy, cần áp dụng phương pháp phỏng vấn, thu thập thông tin trực tiếp từ khách hàng, từ thực tế tại hiện trường…Việc sử dụng phương pháp phỏng vấn thì hiệu quả rất cao trong việc đánh giá về thiện chí, động cơ, thái độ, mục đích vay vốn, năng lực lãnh đạo, uy tín,…phân tích các yếu tố phi tài chính của khách hàng, Cần nhận thức rằng phỏng vấn khách hàng là phần quan trọng của việc phân tích và đánh giá tín dụng chung, Đây không

chỉ là một phần trong quá trình ra quyết định ban đầu về việc có nên chấp nhận hay từ chối cho vay mà còn là một phần kiểm tra và kiểm soát liên tục.

Chuyên viên quan hệ khách hàng cần thẩm định kỹ khách hàng, thông qua thông tin, bạn bè, hoặc đối tác của khách hàng, bên cạnh đó cũng thu thập thông tin CIC từ phía ngân hàng nhà nước để nắm được uy tín, chất lượng trả nợ của khách hàng.

Tăng cường vị thế của ngân hàng: Bằng các biện pháp như ràng buộc các điều kiện vay vốn chặt chẽ hơn, yêu cầu khách hàng bổ sung các tài sản đảm bảo có tính khả mãi cao hoặc bảo lãnh của bên thứ 3 có uy tín, bổ sung vốn đối ứng để tham gia vào phương án…

Áp dụng lãi suất cho vay linh hoạt thả nỗi theo mức rủi ro và định kỳ tối thiểu 3 tháng thay đổi là cần thiết, nhằm hạn chế tình trạng cho khách hàng vay thấp hơn lãi suất huy động đầu vào,

- Kiểm soát rủi ro “Năng lực quản trị ngân hàng”:

MB Đắk Lắk phải hoàn thiện bộ máy giám sát rủi ro hoạt động của ngân hàng trên cơ sở hoạt động của bộ phận Thẩm định tín dụng độc lập không tham gia vào quá trình tạo ra rủi ro, có chức năng quản lý, giám sát rủi ro cho NH,

MB Đắk Lắk phải xây dựng và không ngừng hoàn thiện hệ thống văn bản chế độ quy chế quy trình nghiệp vụ, cụ thể: Ban hành đầy đủ các quy chế, quy trình nghiệp vụ trên nguyên tắc tuân thủ các quy định của Nhà nước, của NHNN, kịp thời hướng dẫn các văn bản chế độ có liên quan để áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống NH. Đồng thời, hệ thống văn bản chế độ, quy chế, quy trình…phải được tổ chức nghiên cứu, tập huấn và quán triệt để đảm bảo mọi cán bộ phải nắm vững và thực thi đầy đủ, chính xác,

MB Đắk Lắk cần phải xây dựng và hoàn chỉnh được một quy chế tuyển dụng và tuân thủ nghiêm ngặt quy chế này để có thể tuyển dụng những cán bộ

đủ năng lực, chuyên môn, phẩm chất đạo đức.

b) Né tránh rủi ro (Credit Risk Advoidance)

Thông qua việc đánh giá và xếp hạng tín dụng, cần tránh cho vay đối với những khách hàng có phương án vay, dự án có rủi ro. Trong quá trình tiếp nhận, thẩm định, nếu rủi ro quá lớn, mức độ nghiêm trọng và khả năng xảy ra rủi ro là rất lớn hoặc chắc chắn xảy ra hoặc nằm ngoài tầm kiểm soát, thì cần áp dụng các biện pháp né tránh, từ chối cho vay. Điều này sẽ giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng, tránh lãng phí, thất thoát. Điều này có thể được thực hiện thông qua quá trình thẩm định dự án đầu tư, phương án vay vốn để định lượng rủi ro hoặc bằng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng vay. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ sẽ cho biết được mức độ nghiêm trọng rủi ro của khách hàng vay. Có thể là hạng đầu tư, rủi ro thấp hoặc hạng rủi ro cần thận trọng, hoặc từ chối cho vay/đầu tư. Trong trường hợp đã thực hiện cho vay thì cần hạn chế rủi ro ở mức tối thiểu.

c) Ngăn ngừa và giảm thiểu tổn thất (Risk Mitigation)

Ngân hàng cần luôn thiết lập các biện pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro. Trong đó, vấn đề thời gian là rất quan trọng đối với các biện pháp này bởi sự chậm trễ trong việc phát hiện và cảnh báo để có biện pháp xử lý kịp thời và cần thiết sẽ làm tăng lên nguy cơ rủi ro và mức độ tổn thất do rủi ro gây ra.

Hiện nay, tại MB nói chung và chi nhánh Đắk Lắk nói riêng chỉ áp dụng hạn chế một số biện pháp nhằm ngăn ngừa và giảm thiểu tổn thất như cơ cấu lại khoản vay, phát mãi tài sản đảm bảo…, do vậy cần áp dụng một số biện pháp cụ thể như sau:

- Cơ cấu lại khoản vay: Đây là việc thực hiện điều chỉnh thời điểm, thời hạn, kỳ hạn trả nợ và mức trả nợ trong mỗi kỳ hạn của hợp đồng tín dụng đã

ký. Cơ cấu lại khoản vay là phương án có lợi cho cả khách hàng và ngân hàng. Vì vậy đối với một số khách hàng mà phương án kinh doanh sẽ đem lại hiệu quả trễ hơn so với phương án vay vốn, MB Đắk Lắk cần phân tích kỹ lưỡng và đẩy mạnh việc áp dụng biện pháp này nhằm hỗ trợ để khách hàng vượt qua những giai đoạn khó khăn tạm thời, ổn định sản xuất kinh doanh, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ tốt trong tương lai. Tuy nhiên hiện nay nghiệp vụ này được MB Đắk Lắk áp dụng rất hạn chế, cứng nhắc và chưa phù hợp với thực tiễn.

- Chuyển khoản nợ thành vốn cổ phần đối với các doanh nghiệp cổ phần, là việc ngân hàng thay vì thu hồi tiền nợ đã cho doanh nghiệp vay có thể lấy khoản nợ phải thu đó để “mua” chính cổ phần của doanh nghiệp hoặc một đối tác quan tâm mua lại chính khoản nợ đó từ chủ nợ với giá tương đương hoặc theo thỏa thuận. Khi đó, ngân hàng sẽ trở thành chủ sở hữu của doanh nghiệp, đầu tư thêm vốn để tái cơ cấu lại toàn bộ hoạt động của doanh nghiệp từ tổ chức nhân sự đến hoạt động kinh doanh và định hướng phát triển… Hiện nay, MB Đắk Lắk không có chức năng này. Chuyển khoản nợ thành vốn cổ phần đối với các doanh nghiệp cổ phần và có thể xem xét bán trên thị trường.

- Bán các khoản nợ, tài sản tồn đọng: Là việc bán nợ phải thu, tài sản tồn đọng cho công ty mua, bán nợ để tiếp tục theo dõi xử lý theo thẩm quyền đối với khoản nợ xấu. Việc bán nợ sẽ chuyển quyền chủ nợ sang công ty mua bán nợ để cơ cấu lại nợ và tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng. Như vậy cả ngân hàng và công ty mua bán nợ đều có lợi và mục tiêu kinh tế vẫn được duy trì.

Thực tế hiện nay, nhiều ngân hàng trong đó có MB Đắk Lắk phải đối mặt với mức độ RRTD rất cao, trong đó có rủi ro về tổn thất nợ xấu là một trong những nhân tố cần được kiểm soát chặt chẽ. Tổn thất do các khoản nợ

bị chiếm dụng của MB Đắk Lắk liên tục gia tăng, làm tăng RRTD, Mở rộng khoản nợ được bán và thị trường bán thay vì chỉ duy nhất thông qua công ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp, qua đó có thể giải quyết được tình trạng bế tắc này.

Hiện nay MB đã thành lập Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng TMCP Quân đội (MB-AMC) tuy nhiên hoạt động của công ty vẫn chưa thực sự tích cực, chưa đem lại hiệu quả cao.

- Phát mãi tài sản bảo đảm: Theo quy định của MB Đắk Lắk, nếu khách hàng có khoản nợ 06 tháng liên tiếp thì xem xét phát mãi tài sản. Tuy nhiên trong thực tế, rất nhiều trường hợp như vậy, nhưng rất khó áp dụng biện pháp này do sư hợp tác từ phía khách hàng cũng như việc ngân hàng vẫn cố gắng thanh lý tài sản đảm bảo với mức giá cao, không phù hợp với thị trường. MB Đắk Lắk phải tích cực áp dụng biện pháp này cũng như cân dối giữa lợi ích và chi phí đối với các mức giá trị thanh lý nhằm thu hồi nợ khách hàng, giảm thiểu tổn thất do thời gian thu hồi nợ kéo dài.

- Biện pháp khởi kiện khách hàng: Trong thực tế trong những năm gần đây MB Đắk Lắk phát sinh nợ xấu và phải khởi kiện ra tòa án kinh tế Tỉnh đắk lắk, thông qua tòa án kinh tế và cơ quan thi hành án để thu nợ khách hàng. Tuy nhiên việc sử dụng biện pháp khởi kiện khách hàng là biện pháp cưỡng chế cuối cùng của ngân hàng để thu nợ khách hàng, vì việc khởi kiện thường kéo dài rất lâu, mất nhiều thời gian, tốn công sức và kinh phí của ngân hàng. Hiện nay tại Mb Đắk Lắk vẫn chưa áp dụng biện pháp này.

d) Chuyển giao rủi ro (Risk Transference)

Chuyển giao rủi ro là chuyển cho một đối tượng khác gánh chịu toàn bộ hay một phần tổn thất xảy ra.

- Cho vay hợp vốn:

Trên thực tế, có những doanh nghiệp có những nhu cầu vay vốn rất lớn

mà một ngân hàng không thể đáp ứng được, đó thường là nhu cầu đầu tư cho các dự án lớn và khó xác định mức độ rủi ro có thể xảy ra. Trong trường hợp này, các ngân hàng cùng nhau liên kết để thẩm định dự án, cho vay và chia sẻ rủi ro đám bảo quyền lợi và nghĩa vụ mỗi bên.

Đây là một hình thức tín dụng chưa thực sự phổ biến đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam. Một phần do sự phưc tạp của hình thức này, một phần còn do vướng mắc trong việc thỏa hiệp giữa các ngân hàng về quyền lợi và trách nhiệm trong khi liên kết. Đây cũng chính là nhược điểm của biện pháp này.

Hiện nay Ngân hàng nhà nước Việt Nam đã ra quy chế về vấn đề cho vay đồng tài trợ là tiền đề cơ sở về mặt pháp lý cho việc xúc tiến hoạt động đó. Để thực hiện có hiệu quả hình thức tín dụng này, các ngân hàng phải có ý thức hợp tác, đồng thời cần phải có một ngân hàng chủ trì cho việc thỏa hiệp giữa họ, vai trò này có thể giao cho Ngân hàng Nhà nước hoặc Ủy ban nhân dân cấp tỉnh hoặc thành phố thực hiện.

Như vậy, đối với những dự án quá lớn hoặc vượt quá khả năng huy động vốn và chấp nhận RRTD, MB Đắk Lắk cần nghiên cứu triển khai triệt để phương thức tài trợ này trên cơ sở lựa chọn đối tác có uy tín. Cho vay hợp vốn sẽ giúp rủi ro và tổn thất có thể xảy ra được chuyển giao cho nhiều ngân hàng cùng chịu và giữ được quan hệ với khách hàng, đồng thời qua đó cũng có thể tận dụng kinh nghiệm, kỹ năng quản lý của đối tác. Hơn nữa với hình thức này MB Đắk Lắk cùng với các ngân hàng đồng tài trợ sẽ tránh được rủi ro tập trung vốn vào một đối tượng nào đó.

- Bảo hiểm tín dụng:

Bảo hiểm tín dụng cũng là một biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng. Bảo hiểm tín dụng có thể thực hiện dưới các hình thức như : Bảo hiểm cho hoạt động cho vay, bảo hiểm tài

sản, bảo hiểm tiền vay. Có thể học hỏi một số hình thức bảo hiểm mà các nước đã thực hiện như sau :

 Khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm tín dụng. Khi mà khách hàng rơi vào tình trạng thất nghiệp, phá sản… không có khả năng trả nợ vay ngân hàng thì công ty bảo hiểm sẽ trả. Đây là biện pháp quản lý rủi ro tín dụng cần quan tâm, đặc biệt trong điều kiện hoạt động của các ngân hàng Việt Nam. Cho đến nay, chỉ có một số ít ngân hàng Việt Nam sử dụng bảo hiểm tín dụng để quản lý phòng ngừa rủi ro cho mình và đặc biệt là cho khách hàng cá nhân.

 Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm của các tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp và sẽ được bồi thường thiệt hại nếu gặp rủi ro mất vốn tín dụng.

 Bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay

Ưu điểm của biện pháp sử dụng bảo hiểm tín dụng là khi rủi ro tín dụng xảy ra thì nó có thể khắc phục một cách tốt nhất hậu quả của rủi ro đó, tuy nhiên, nhược điểm của biện pháp này là do phải đóng một khoản phí bảo hiểm trước mắt trong khi đó nhiều người lại có xu hướng coi trọng lợi ích trước mắt hơn lợi ích lâu dài, thêm vào đó, ngành bảo hiểm nước ta cũng chưa thực sự phát triển đạt đến mức độ tạo dựng được niềm tin cho khách hàng nên nhiều khách hàng cũng như ngân hàng không mấy hứng thú trong việc mua và sử sụng bảo hiểm tín dụng.

Việc mua bảo hiểm tín dụng cũng là một phương cách tốt để chuyển giao rủi ro, tổn thất sang người khác. Mặc dù hiện nay, MB là cổ đông của Công ty Bảo hiểm Ngân hàng TMCP Quân đội (MIC) nhưng MB Đắk Lắk chỉ dừng lại ở việc mua bảo hiểm tín dụng đối với các khoản vay tín chấp, còn các sản phẩm khác chỉ dừng lại ở việc giới thiệu với khách hàng. Vì vậy trong thời tới để giảm thiểu tổn thất ở mức thấp nhất MB Đắk Lắk có thể triển khai, tiếp cận mua bảo hiểm tín dụng một số sản phẩm nhất định, qua đó, sẽ chuyển giao rủi