C/ Tìm hiểu và đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ C.1/ Môi trường kiểm soát:
E/ Lập chiến lược và chương trình kiểm toán E.1/ Chính sách đầu tư tại công ty A&A:
E.2/ Quy trình phê duyệt các khoản đầu tư:
Tất cả các dự án đầu tư có tổng giá trị lớn hơn 50% giá trị tài sản của công ty phải được thông qua bởi đại hội đồng cổ đông.
Các dự án đầu tư có giá trị từ 20% đến 50% tổng giá trị tài sản phải được thông qua bởi hội đồng quản trị của công ty
Hội đồng đầu tư của công ty (bao gồm các thành viên phòng tư vấn và chủ tịch hội đồng quản trị) sẽ có thẩm quyền phê duyệt các khoản đầu tư mà giá trị của nó có giá trị từ 15% đến 20% vốn sở hữu của công ty.
Ban đầu tư của công ty có thể phê duyệt tổng giá trị các khoản đầu tư từ 10 tỷ đến 15% vốn sở hữu tự có của công ty
Các khoản đầu tư dưới 10 tỷ sẽ thuộc thẩm quyền của ban tự doanh. Công ty A&A cam kết tuyệt đối không đầu tư vào:
-Cổ phần hay góp vốn vào một công ty mà khoản đầu tư đó chiếm hơn 50% vốn của công ty
-Các khoản đầu tư chiếm hơn 5% vốn của các công ty chứng khoán khác
-Các khoản đầu tư chiếm hơn 20% vốn cổ phần vào các công ty niêm yết
-Các khoản đầu tư chiếm hơn 15 % vốn cổ phần vào các công ty chưa niêm yết
-Các khoản góp vốn vào các công ty trách nhiệm hữu hạn chiếm hơn 15% vốn của công ty đó.
-Nếu công ty A&A vi phạm cam kết trên thì trong vòng 30 ngày thì các khoản đầu tư đó phải được thu hồi số vượt mức.
-Cuối cùng, công ty A&A sẽ không bao giờ mua cổ phần hay góp vốn vào doanh nghiệp khác vượt mức 20% tổng giá trị tài sản của công ty