C/ Tìm hiểu và đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ C.1/ Môi trường kiểm soát:
C.2/ Quy trình đánh giá rủi ro của doanh nghiệp:
Chính sách quản lý rủi ro công ty đã xác định các rủi ro chủ yếu sau: Rủi ro về giá chứng khoán trên thị trường, rủi ro về lãi suất, rủi ro về khả năng thanh toán nợ, rủi ro về tính thanh khoản, rủi ro về ngoại tệ, rủi ro về gian lận, và các sự kiện không chắc chắn về thuế.
Công ty có quy trình quản lý các khoản đầu tư riêng biệt trong đó xem xét, xác định và đề phòng các rủi ro có thể gặp phải và quy trình trên được xem xét phê duyệt và quản lý bởi hội đồng quản lý đầu tư của công ty. Ban nghiên cứu thị trường của công ty có trách nhiệm cập nhật và xem xét tất cả thay đổi trong nền kinh tế có tác động đến danh mục đầu tư của công ty cũng như tìm ra xu thế thị trường trong thời gian sắp tới. Các rủi ro liên quan đến việc hoạt động của công ty như là các sự kiện không chắc chắn về thuế sẽ được cân nhắc tại các cuộc họp của ban quản trị.
Các thủ tục đánh giá về thiết kế và thi hành hệ thống kiểm soát nội bộ: Quy trình đánh giá Đánh giá hệ thống Mô tả hệ thống
Thu thập biên bản họp ban quản trị công ty trong năm 2009 để thu thập bằng chứng về việc quản lý rủi ro của công ty
Hiệu quả
Không hiệu quả
Biên bản họp ban quản trị công ty chú trọng các vấn đề, các mối quan tâm hiện tại về báo cáo danh mục đầu tư của công ty.
Thu thập 1 hồ sơ đầu tư, thu thập bằng chứng về việc quản lý rủi ro của công ty
Hiệu quả
Không hiệu quả
Chúng tôi đã lựa chọn khoản đầu tư vào ngân hàng Techcombank để thực hiện bước thử walkthrough về quy trình phê duyệt danh mục các khoản đầu tư của công ty và không có điều gì cần lưu ý.