thùng A Tổ nhà thùng B Tổ mắm chai Tổ phục Vụ
Sơ đồ 2.2: Sơ đồ tổ chức sản xuất của Công ty CPTS 584 Nha Trang
Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận.
- Tổ nhà thùng A: có sức chứa 800 tấn, sử dụng 4 lao động: chăm sóc, chượp, kéo rút nước mắm.
- Tổ nhà thùng B: có sức chứa 600 tấn, có 2 lao động vẫn là chăm sóc,
chượp kéo rút nước mắm.
- Tổ mắm chai: gồm 6 người thực hiện các công việc: lọc nước mắm, rửa chai, nhập kho.
- Tổ phục vụ: có 3 người chuyên bốc dỡ hàng hoá khi xuất nhập, pha đấu nước mắm, nguyên liệu, rửa can, chuyển muối,bốc củi, súc các bể chứa,… nước mắm, nguyên liệu, rửa can, chuyển muối,bốc củi, súc các bể chứa,…
- Phân xưởng sản xuất: Dựa vào các chỉ tiêu cụ thể của kế hoạch sản xuất mà phân công nhiệm vụ sản xuất cụ thể cho từng tổ sản xuất, từng người cụ thể theo phân xưởng mình. Đảm bảo cho phân xưởng sản xuất một cách đồng bộ nhịp nhàng liên tục để hoàn thành kế hoạch được giao.
Loại hình sản xuất của công ty là sản xuất hàng loạt vừa và nhỏ. Do công ty chỉ sản xuất một loại sản phẩm nên quá trình chế biến tương tự nhau, ít bị gián đoạn mà tương đối đều đặn nhịp nhàng. Hầu hết các công đoạn sản xuất mang tính thủ công. Do nhu cầu ngày càng cao và đa dạng nên khó khăn và cũng là mảng yếu của công ty là tìm ra các biện pháp thỏa mãn nhu cầu. Để đảm bảo được điều này công ty phải tổ chức quá trình sản xuất hợp lý và khoa học thích ứng theo sự phát triển của thị trường.
Bảng2.1 : Bảng kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty từ 2007-2009 ĐVT: nghìn đồng Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 2008/2007 2009/2008 +/ - % +/- %
1- Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch
vụ 21.991.192 28.740.858 30.753.303 6.749.666 30,69 2.012.445 7,00
2- Các khoản giảm trừ doanh thu 31.004 77.547 225.762 46.543 150,12 148.215 191,13 3- Doanh thu thuần về bán hàng 21.960.187 28.663.311 30.527.541 6.703.124 30,52 1.864.230 6,50 4- Giá vốn hàng bán 17.624.040 22.815.956 23.632.309 5.191.916 29,46 816.352 3,58 5- Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp
dịch vụ 4.336.147 5.847.355 6.895.232 1.511.208 34,85 1.047.877 17,92
6- Doanh thu hoạt động tài chính 8.859 27.725 19.345 18.866 212,95 -8.380 -30,23 7- Chi phí tài chính 286.373 391.852 402.551 105.479 36,83 10.699 2,73 trong đó: Chi phí lãi vay 286.373 391.852 402.551 105.479 36,83 10.699 2,73 8- Chi phí bán hàng 1.736.045 2.427.863 3.185.653 691.818 39,85 757.790 31,21 9- Chi phí quản lí doanh nghiệp 1.379.676. 1.797.482 1.675.105 417.806 30,28 -122.377 -6,81 10- Lợi nhuận thuần từ HĐKD 954.313 1.257.882 1.651.268 303.569 31,81 393.386 31,27 11- Thu nhập khác 243.349 167.814 60.426 -75.535 -31,04 -107.388 -63,99
12- Chi phí khác 26.578 78.077 39.224 51.499 193,77 -38.853 -49,76
13- Lợi nhuận khác 216.771 89.737 21.203 -127.034 -58,60 -68.534 -76,37 14- Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 1.159.684 1.347.620 1.672.471 187.936 16,20 324.851 24,11 15- Chi phí thuế TNDN hiện hành - 188.667 187.058 188.667 100,00 -1.609 -0,85 16- Lợi nhuận sau thuế TNDN 1.159.684 1.158.953 1.485.413 -731 -0,06 326.460 28,17
Nhận xét: Qua bảng số liệu trên ta thấy hoạt động kinh doanh của công ty qua ba
năm luôn có lãi. Lợi nhuận trước thuế năm 2008 so với năm 2007 tăng 187.936 nghìn đồng, đạt tốc độ tăng 16,20%. Năm 2009 tăng 324.851 nghìn đồng đạt tốc độ tăng 24,11%. Có được kết quả này là do:
+ Chỉ tiêu doanh thu thuần về bán hàng đạt mức tăng cao, năm 2008 tăng 30,52% so với năm 2007, năm 2009 tăng 6,50% so với năm 2008. Nguyên nhân là do sản phẩm của công ty đã tạo được uy tín với khách hàng, và công ty đã có hoạt động nhằm thu hút khách hàng như: khuyến mại, quãng cáo, hội chợ,...
+ Bên cạnh đó, ta cũng thấy giá vốn hàng bán năm 2008 tăng 5.191.916 nghìn đồng (29,46%) so với năm 2007, năm 2009 tăng 816.352 nghìn đồng (3,58%) so với năm 2008. Nguyên nhân là năm 2008 lạm phát nước ta tăng cao làm cho giá cả các yếu tố đầu vào tăng, đặc biệt là giá nguyên vật liệu đã ảnh hưởng đến giá vốn hàng bán. Tuy nhiên tốc độ tăng của giá vốn hàng bán thấp hơn tốc độ tăng của doanh thu.
+ Các khoảng chi phí đều tăng qua các năm, cụ thể: