NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH

CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH

a. Khái niệm cho vay

Ngân hàng là tổ chức tín dụng có thể thực hiện các hoạt động nhƣ nhận tiền gửi, cấp tín dụng, đầu tƣ tài chính và cung cấp các dịch vụ thanh toán. Theo Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 29/6/2010, cấp tín dụng là giao dịch tài sản giữa ngân hàng với bên đi vay (tổ chức, cá nhân), trong đó, ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán. Hoạt động cấp tín dụng đƣợc thực hiện thông qua các nghiệp vụ: cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác.

Theo điều 4 của Luật các tổ chức tín dụng do Quốc hội XII thông qua ngày 16 tháng 6 năm 2010, định nghĩa: “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”.

Trong các nghiệp vụ của ngân hàng thì nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ cơ bản hàng đầu của NHTM trong đó NHTM thoả thuận với khách hàng (qua hợp đồng tín dụng) để khách hàng sử dụng một khoản tiền nhất định, có lãi suất và phải hoàn trả.

Nghiệp vụ tín dụng mang lại lợi tức nhiều nhất cho ngân hàng nhƣng cũng đồng thời tiềm ẩn các rủi ro rất lớn cho NHTM nên các NHTM cần có nhiều sản phẩm tín dụng khác nhau để cung ứng cho khách hàng và phải sử dụng kết hợp nhiều biện pháp để ngăn ngừa rủi ro.

Theo thông tƣ 39/2016/TT-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 của Ngân hàng Nhà nước, định nghĩa Cho vay như sau: “Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng

12

vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.”

b. Khái niệm cá nhân kinh doanh

Theo quy định tại Điều 66 Nghị định 78/2015/NĐ-CP có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng 11 năm 2015 và Điều 2 Thông tƣ 39/2016/TTNHNN quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng ngày 31/12/2016: CNKD là chủ thể kinh doanh do cá nhân hoặc một cá nhân đại diện cho một hộ gia đình làm chủ từ đủ 18 tuổi trở lên có năng lực hành vi dân sự đầy đủ theo quy định của pháp luật hoặc từ đủ 15 tuổi đến chƣa đủ 18 tuổi không bị mất hoặc hạn chế năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật, chỉ đƣợc đăng ký kinh doanh tại một địa điểm, sử dụng không quá mười lao động, không có con dấu và chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình đối với hoạt động kinh doanh.

Cá nhân sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp, làm muối và những người bán hàng rong, quà vặt, buôn chuyến, kinh doanh lưu động, làm dịch vụ có thu nhập thấp không phải đăng ký, trừ trường hợp kinh doanh các ngành, nghề có điều kiện. Uỷ ban Nhân dân (UBND) tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ƣơng quy định mức thu nhập thấp áp dụng trên phạm vi địa phương.

c. Khái niệm cho vay cá nhân kinh doanh

Từ các khái niệm trên, quan điểm của tác giả về hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh của ngân hàng thương mại được hiểu như sau: “Cho vay cá nhân kinh doanh là hình thức cấp tín dụng, theo đó NHTM giao hoặc cam kết giao cho các KHCN một khoản tiền để sử dụng vào mục đích SXKD trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”

1.1.2. Đặc điểm cho vay cá nhân kinh doanh

- Quy mô của khoản vay thường nhỏ lẻ: Quy mô sản xuất kinh doanh của cá nhân thường không lớn do đó cá nhân sản xuất kinh doanh đa phần tập trung ở các nghành nghề nhỏ lẻ, yêu cầu về trang thiết bị kỹ thuật thấp, vốn đầu tƣ ban đầu không lớn, do đó nhu cầu vay vốn của các khách hàng cá nhân thực hiện sản xuất

13

kinh doanh chỉ ở mức trung bình, nhỏ, đáp ứng đủ nhu cầu về buôn bán, kinh doanh nhỏ lẻ hoặc nuôi trồng, chăn nuôi, sản xuất ở quy mô vừa và nhỏ.

- Số lƣợng các món vay nhiều: Hiện nay, số lƣợng món vay của khách hàng cá nhân thực hiện sản xuất kinh doanh đang dần chiếm tỷ lệ đáng kể trong tổng số món vay của NHTM. Với nền kinh tế thị trường, Việt Nam đang dần phát triển mở ra rất nhiều loại hình kinh doanh, tạo điều kiện cho các cá nhân phát triển kinh doanh, theo đó nhu cầu vay vốn đặc biệt là các khoản tín dụng trung bình và nhỏ tăng lên rất nhiều đã dẫn đến sự tăng mạnh về số lƣợng các món vay của khách hàng cá nhân thực hiện sản xuất kinh doanh tại các NHTM trong nước.

- Mức độ phân tán các khoản vay rất rộng: Với sự đa dạng các loại hình kinh doanh trải rộng rất nhiều lĩnh vực từ nông nghiệp, nông thôn đến kinh doanh buôn bán nhỏ…, địa bàn hoạt động của khách hàng cá nhân thực hiện sản xuất kinh doanh hầu nhƣ có mặt ở khắp các vùng miền từ nông thôn cho đến thành thị, nơi nào có thể sản xuất kinh doanh với các loại hàng hoá, sản phẩm hoặc kinh doanh thì nơi đó đều có thể cho vay khách hàng cá nhân thực hiện sản xuất kinh doanh.

- Thủ tục của khoản vay đơn giản, gọn nhẹ: Tâm lý chung của khách hàng cá nhân thực hiện sản xuất kinh doanh thường ngại các thủ tục rườm rà, thời gian làm thủ tục kéo dài, đồng thời phải tiết kiệm chi phí, do vậy yêu cầu về các thủ tục trong việc vay vốn của Ngân hàng cần phải đơn giản, tiết giảm các yêu cầu về giấy tờ tối giản nhất, tránh để khách hàng đi lại nhiều lần gây lãng phí thời gian, tiền bạc của khách hàng và NHTM.

- Việc kiểm tra, giám sát khoản vay gặp nhiều khó khăn: Với đặc thù là kinh doanh nhỏ lẻ, các loại hình kinh doanh rất đa dạng, phức tạp, phân bố rộng khắp địa phương đồng thời sổ sách hoạt động của khách hàng cá nhân thực hiện sản xuất kinh doanh không đƣợc thực hiện nghiêm túc hoặc không có; việc kiểm tra giám sát khoản vay trước, trong và sau khi cho vay gặp rất nhiều khó khăn đối với cán bộ quản lý khách hàng trong công tác thẩm định, theo dõi tình hình hoạt động kinh doanh cũng như những biến động bất thường của khách hàng.

14

- Chi phí tổ chức cho vay khách hàng cá nhân thực hiện sản xuất kinh doanh cao: Do diều kiện quy mô khoản vay của khách hàng cá nhân thực hiện sản xuất kinh doanh khá nhỏ so với các khoản vay doanh nghiệp, trong khi đó chi phí cho các hoạt động kiểm tra, giám sát khách hàng khách hàng cá nhân thực hiện sản xuất kinh doanh không ít hơn là bao, việc thu thập thông tin về khách hàng khách hàng cá nhân thực hiện sản xuất kinh doanh cũng gặp rất nhiều khó khăn do tính chất phân tán, đa dạng dẫn đến chi phí cho vay tính trên một đồng vốn đối với khách hàng khách hàng cá nhân thực hiện sản xuất kinh doanh khá cao.

1.1.3. Vai trò cho vay cá nhân kinh doanh

- Hoạt động chủ yếu của các ngân hàng thương mại trước đây chủ yếu chỉ quan tâm vào đối tƣợng khách hàng là các doanh nghiệp lớn, các tổ chức kinh tế có những khoản vay lớn. Trong khi lại ít chú trọng đến đối tƣợng khách hàng là các cá nhân kinh doanh, dẫn đến những lãng phí trong khai thác tiềm năng cũng nhƣ lợi ích từ nhóm đối tƣợng khách hàng này. Do đó, cho vay cá nhân kinh doanh đáp ứng nhu cầu vốn cho cá nhân để duy trì quá trình sản xuất liên tục và có cơ hội đổi mới công nghệ, mở rộng quy mô, tăng hiệu quả kinh doanh, cải thiện đời sống;

Bên cạnh đó, cho vay cho vay cá nhân kinh doanh giúp cho ngân hàng phát triển quy mô kinh doanh, mở rộng thị trường, phát triển quan hệ khách hàng, tăng thu nhập. Chính vì thế, trong những năm trở lại đây, các NHTM cũng đã có những điều chỉnh trong hoạt động của mình, chú trọng nhiều hơn đến đối tƣợng khách hàng là các cá nhân kinh doanh, các sản phầm cho đối tƣợng KHCN ngày càng phong phú và đa dạng, đáp ứng đƣợc phần nào nhu cầu của khách hàng cá nhân thực hiện hoạt động SXKD.

Góp phần thúc đẩy tăng trưởng nền kinh tế: Đây là vai trò cuối cùng của hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh trong NHTM. Đối tƣợng khách hàng cá nhân không chỉ là đối tƣợng có nhu cầu vay vốn. Mà những đối tƣợng này còn là một lực lượng cung cấp cho các ngân hàng một lượng vốn tương đối lớn và ổn định. Nguồn vốn này chủ yếu là các khoản tiết kiệm của các cá nhân, vì vậy tính ổn định của nó rất cao tạo thuận lợi cho việc đầu tƣ vào các tài sản trung và dài hạn của ngân hàng

15

Tạo dựng tốt mối quan hệ với nhóm đối tƣợng khách khách hàng này, các NHTM vừa tiếp cận đƣợc các món cho vay phát sinh từ nhu cầu mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh của các khách hàng cá nhân.

Bên cạnh đó khi có những khoản tiết kiệm hình thành từ nhóm khách hàng này thì các ngân hàng đó cũng là nơi mà khách hàng thường sẽ lựa chọn gửi tiền tiết kiệm và sử dụng các dịch vụ bán chéo của ngân hàng. Khách hàng cá nhân là nhóm khách hàng có một vị trí rất quan trọng trong hoạt động của một NHTM. Vị thế này không những đƣợc lý thuyết khẳng định mà còn đƣợc thực tế hoạt động của ngân hàng.

1.1.4. Phân loại cho vay cá nhân kinh doanh

Căn cứ vào thời gian, đối tượng và phương thức cho vay thì cho vay cá nhân kinh doanh có các loại sau:

a. Cho vay theo thời hạn tín dụng

- Cho vay ngắn hạn: Là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng.

Được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động trong quá trình sản xuất kinh doanh của KHCN. Đặc điểm của loại hình tín dụng này là mức độ rủi ro thấp hơn so với cho vay trung dài hạn vì thời hạn hoàn vốn nhanh nên giảm đƣợc các rủi ro về lãi suất, lạm phát cũng như sự bất ổn của môi trường kinh tế vĩ mô. Do đó, cho vay ngắn hạn thường có lãi suất thấp hơn so với cho vay trung và dài hạn.

- Cho vay trung hạn: Là các khoản vay có thời hạn cho vay trên 12 tháng đến 60 tháng. Đƣợc sử dụng để đầu tƣ mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh của CNKD. Trong cho vay CNKD thì NHTM chủ yếu cho vay để tài trợ cho việc đầu tƣ vào máy móc thiết bị, đầu tƣ trang thiết bị ban đầu để đƣa vào sản xuất. Đây là nhu cầu vay vốn mà khi NHTM cho vay sẽ mang lại nhiều rủi ro cho ngân hàng, bởi vì hoạt động sản xuất kinh doanh của KHCN thường nhỏ lẻ, vòng quay vốn ngắn, dòng tiền của KHCN thường ra vào liên tục, không ổn định trong kinh doanh nên khi cho vay vốn trung hạn thì

16

NHTM cần phải xác định chính xác dòng tiền để xác định lịch trả nợ phù hợp cho khách hàng.

- Cho vay dài hạn: Là các khoản vay có thời hạn cho vay trên 60 tháng. Đƣợc sử dụng để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà xưởng, các thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn. Trong cho vay cá nhân kinh doanh thì cho vay dài hạn ít phát sinh vì trình độ và khả năng quản lý trong sản xuất kinh doanh với quy mô nhỏ và vừa nên việc đầu tƣ tài sản với quy mô lớn, thời gian đầu tƣ dài sẽ vƣợt ngoài tầm khả năng của KHCN.

b. Cho vay theo hình thức bảo đảm

- Cho vay không có bảo đảm bằng tài sản: Là hình thức cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố của KHCN đi vay. Ngân hàng cấp tín dụng chủ yếu dựa trên cơ sở uy tín, nguồn trả nợ dự phòng dựa vào bản thân năng lực và triển vọng tài chính của KHCN nên cho vay không có bảo đảm còn đƣợc gọi là cho vay tín chấp.

Cho vay tín chấp thường được áp dụng đối với khách hàng truyển thống, duy trì quan hệ lâu dài và uy tín với ngân hàng, thực hiện việc trả nợ đầy đủ và đúng hạn, có tình hình tài chính lành mạnh và phương án sản xuất kinh doanh khả thi.

- Cho vay có bảo đảm bằng tài sản: Là hình thức cho vay đòi hỏi CNKD phải có tài sản thế chấp, cầm cố của KHCN đi vay hoặc của bên thứ ba.

c. Cho vay theo phương thức cho vay

- Cho vay từng lần: mỗi lần vay, khách hàng và ngân hàng tiến hành thực hiện những thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng. Phương thức này thích hợp với những KHCN có nhu cầu vốn không thường xuyên hoặc hoạt động sản xuất kinh doanh có tính chất mùa vụ.

- Cho vay theo hạn mức tín dụng: Ngân hàng và khách hàng xác định và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định. Hay nói cách khác đây là hình thức cấp tín dụng trong đó khách hàng CNKD đƣợc quyền rút vốn theo hạn mức tín dụng đã đƣợc cấp trong một khoảng thời gian nhất định.

Khách hàng chỉ phải lập 01 hồ sơ cho nhiều khoản vay trong một chu kì kinh doanh của mình. Tổng doanh số cho vay trong thời gian cho vay có thể lớn hơn hạn mức

17

tín dụng nếu khách hàng thường xuyên trả nợ. Phương thức vay này chỉ giới hạn dư nợ, không giới hạn doanh số vay do đó thích hợp với những KHCN có nhu cầu vốn thường xuyên, tốc độ luân chuyển vốn lưu động nhanh và có uy tín.

1.1.5. Rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh

Theo Thông tƣ 02/2013/NHNN, “Rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của NHTM là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”.

Nhƣ vậy, rủi ro tín dụng trong cho vay CNKD là khả năng xảy ra những thiệt hại, mất mát và tổn thất về tài chính mà Ngân hàng gánh chịu do khách hàng cá nhân kinh doanh không thực hiện đúng nghĩa vụ cam kết trong hợp đồng tín dụng, với biểu hiện cụ thể là khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ hoặc không trả nợ khi đến hạn các khoản gốc và lãi.

Các khoản cho vay của ngân hàng có thể đƣợc phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau. Tùy theo mục đích nghiên cứu mà người ta có thể phân loại tín dụng ngân hàng theo nguyên nhân phát sinh rủi ro; tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro; giai đoạn phát sinh rủi ro. Cụ thể tín dụng ngân hàng đƣợc phân loại theo các hình thức nhƣ sau:

a. Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro

- Rủi ro giao dịch là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh do những hạn chế trong quá trình giao dịch, xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng.

Rủi ro giao dịch có 3 bộ phận chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo, rủi ro nghiệp vụ.

+ Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến đánh giá và phân tích tín dụng của NH lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay.

+ Rủi ro đảm bảo: phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm nhƣ các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo.

18

+ Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề.

- Rủi ro danh mục: là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng và đƣợc chia làm 2 loại: Rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.

+ Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, đặc điểm riêng bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế. Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm vay vốn của khách hàng vay.

+ Rủi ro tập trung: là trường hợp NH tập trung cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều khách hàng hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định…

b. Căn cứ theo tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro - Rủi ro khách quan: là rủi ro do những nguyên nhân bất khả kháng nhƣ thiên tai, người vay bị tai nạn, chết, mất tích…

- Rủi ro chủ quan: là rủi ro đƣợc tạo ra do chủ quan của bên vay hoặc bên cho vay vì vô tình hay cố ý gây thất thoát vốn.

c. Căn cứ vào giai đoạn phát sinh rủi ro

Rủi ro trước khi cho vay: Rủi ro xảy ra khi ngân hàng phân tích, đánh giá sai về khách hàng dẫn đến cho vay các khách hàng không đủ điều kiện đảm bảo khả năng trả nợ trong tương lai.

Rủi ro trong khi cho vay: Rủi ro xảy ra trong quy trình cấp tín dụng. Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro này nhƣ: việc giải ngân không đúng tiến độ, không cập nhật thông tin khách hàng thường xuyên, không dự báo được rủi ro tiềm năng.

Rủi ro sau khi cho vay: Rủi ro này xảy ra khi cán bộ tín dụng không nắm đƣợc tình hình sử dụng vốn vay, khả năng tài chính trong tương lai của khách hàng