CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2 Định nghĩa rủi ro tín dụng
1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Tùy vào mục đích nghiên cứu mà phân loại khác nhau về RRTD, nhƣng sơ lƣợc gồm các loại sau:
CÁC CÁCH PHÂN LOẠI KHÁC NHAU:
Sơ đồ 1.1: sơ đồ phân loại rủi ro
RR lựa chọn
RỦI RO TÍN DỤNG
THEO KHẢ NĂNG TRẢ NỢ CỦA KHÁCH HÀNG THEO HÌNH
THỨC/
NGUYÊN NHÂN THEO THỜI
GIAN PHÁT SINH RỦI
RO THEO
TÍNH CHẤT NGUYÊN
NHÂN
RR trong
khi cho vay RR
trước khi cho vay RR
chủ quan
RR khách
quan
RR sau khi cho vay
RR Giao dịch
RR Danh
mục
RR do mất khả năng
chi trả RR
không trả nợ đúng
hạn
RR nghiệp
vụ
RR tác nghiệp
RR tập trung
RR nội tại RR
đảm bảo
RR vô hạn trong
hoạt động cho vay
1.2.2.1. Phân loại theo tính chất nguyên nhân rủi ro thì rủi ro tín dụng đƣợc chia thành 2 loại nhƣ sau:
- Rủi ro khách quan: Nguyên nhân gây ra rủi ro khách quan do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn, chết, mất tích hoặc các biến động lớn ngoài ý muốn làm tốn thất vốn vay, trong khi khách hàng vay đang thực hiện tốt các thỏa thuận.
- Rủi ro chủ quan: Nguyên nhân gây ra là do chủ quan của khách hàng vay vốn và người cho vay, có thể do cố tình hay vô ý mà những nguyên nhân chủ quan này làm tổn thất vốn vay.
1.2.2.2. Dựa vào thời gian phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng đƣợc chia làm 3 loại:
+ Rủi ro trước khi cho vay: là rủi ro xảy ra do Ngân hàng có những phân tích, đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng chƣa chính xác và hợp lý, từ đó các khoản cho vay của ngân hàng dành cho khách hàng không đủ đảm bảo khả năng thu hồi nợ nhƣ mong muốn.
+ Rủi ro trong khi cho vay: là loại rủi ro xảy ra trong quá trình giải ngân vốn vay cho khách hàng.
+ Rủi ro sau khi cho vay: là loại rủi ro do Ngân hàng không kiểm tra kiểm soát đƣợc khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích hay không và các hoạt động sinh hoạt chi tiêu, hoạt động SXKD, khả năng tài chính của khách hàng trong thời gian sử dụng vốn vay.
1.2.2.3. Dựa vào hình thức/nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân chia thành 2 loại nhƣ:
a. Rủi ro giao dịch (Transaction risk): là hình thức của RRTD, nguyên nhân phát sinh trong quá trình Ngân hàng c u n g ứ n g v ố n v a y cho khách hàng, gồm các rủi ro sau:
+ Rủi ro lựa chọn: khởi đầu là do sai sót trong khâu về thẩm định, đánh giá, phân tích tín dụng, phương án vay vốn để xét duyệt hồ sơ cấp TD cho khách hàng.
+ Rủi ro đảm bảo: Là loại rủi ro liên quan đến những điều khoản đảm bảo và cam kết trong thỏa thuận hợp đồng TD có nội dung chƣa rõ ràng hoặc sơ xuất làm cho ngân hàng không thu hồi được nợ trong tương lai.
+ Rủi ro nghiệp vụ: Lý do từ việc thiếu quản lý, giám sát, kiểm soát các khoản TD đã cung ứng, bao gồm cả hệ thống xếp hạng rủi ro và khâu xử lý kỹ thuật, để cho người đi vay lợi dụng sử dụng khoản vay đã cấp không đúng mục đích nhƣ cam kết, từ đó làm ăn thua lỗ, khó khăn tài chính và mất khả năng trả nợ cho ngân hàng.
+Rủi ro tác nghiệp: Lý do là cán bộ Ngân hàng vô tình hay cố ý trong quá trình thực hiện quy trình cho vay từ khi xử lý đến liên kết nội bộ không đầy đủ hoặc không hoạt động hoặc do các tác động bên ngoài vào hoạt động Ngân hàng làm tăng nguy cơ thất thoát vốn vay trực tiếp hoặc gián tiếp.
b. Rủi ro danh mục (Portfolio risk): do bắt nguồn từ hạn chế trong việc quản lý nhiều khoản tín dụng với nhau trong danh mục tín dụng của Ngân hàng, gồm hai loại nhƣ sau:
+ Rủi ro nội tại: là rủi ro liên quan đến những đặc điểm riêng biệt của từng loại tín dụng nhƣ là: Cho vay tín chấp hay thế chấp, thời hạn vay dài hay ngắn, lĩnh vực hoạt động của khoản tín dụng đƣợc cấp.
+ Rủi ro tập trung: chỉ tập trung cấp tín dụng cho các khách hàng hoạt động trong cùng một lĩnh vực, cấp tín dụng với lãi suất cao, Ngân hàng thiếu sự đa dạng trong hoạt động cấp tín dụng… Khi có sự biến động không tốt xảy ra thì danh mục tín dụng của Ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng toàn bộ do mang tính tập trung nên hiệu ứng xảy ra cùng một thời điểm.
c. Phân loại rủi ro theo khả năng trả nợ của khách hàng, gồm 3 loại sau:
+Rủi ro không trả nợ đúng hạn: Ký kết quan hệ tín dụng, khách hàng cam kết với ngân hàng về thời gian hoàn trả nợ, tuy vậy đến hạn theo thỏa thuận đã cam kết nhƣng khách hàng vẫn chƣa hoàn trản vốn vay.
+Rủi ro mất khả năng chi trả: là rủi ro trong trường hợp khách hàng là cá nhân thì mất nguồn thu nhập hoặc doanh nghiệp khó khăn về tài chính từ đó mất khả năng trả nợ, ngân hàng phải thanh lý Tài sản bảo đảm của khách hàng để thu hồi nợ.
+Rủi ro vô hạn trong hoạt động cho vay: Bao gồm các hoạt động khác có tính chất tín dụng như bảo lãnh, tài trợ thương mại, đồng tài trợ, tín dụng thuê mua, cho vay thị trường liên ngân hàng...