CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2 Định nghĩa rủi ro tín dụng
1.2.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng phát sinh là điều không mong muốn giữa người đi vay và Ngân hàng cho vay, đặc biệt là đối với Ngân hàng, có khả năng bị tổn thất về tài chính đồng thời nặng hơn là mất vốn. Vì thế Ngân hàng cần xác định đƣợc nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng. Người ta phân rủi ro tín dụng thành ba nhóm: nguyên nhân thuộc về Ngân hàng, nguyên nhân thuộc về người vay, nguyên nhân khác (các yếu tố bên ngoài ngân hàng).
Rủi ro tín dụng phát sinh từ môi trường kinh doanh như thông tin đa lĩnh vực, môi trường kinh tế, môi trường pháp lý, môi trường xã hội... gọi là rủi ro từ nguyên nhân khác hay rủi ro từ nguyên nhân khách quan. Rủi ro phát sinh từ người đi vay và Ngân hàng cho vay gọi là rủi ro từ nguyên nhân chủ quan.
1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan
Những nguyên nhân này phát sinh từ môi trường xung quanh như Thông tin đa lĩnh vực chƣa chính xác, chuyển biến thay đổi kinh tế, các thay đổi chính sách kinh tế, pháp lý, pháp luật mang tính thời sự…
Thông tin chất lƣợng không chính xác.
Trên thực tế không phải lúc nào các Ngân hàng thu thập thông tin đƣợc đều chính xác, đầy đủ và kịp thời. Các thông tin mà Ngân hàng thu thập liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh, giá cả đầu vào và bán ra, khả năng tài chính của khách hàng, tình hình kinh tế xã hội, cạnh tranh trên thị trường... sau đó dựa vào các thông tin thu thập đƣợc để ra quyết định cho vay. Vì vậy, nếu hệ
thống thông tin tín dụng của Ngân hàng hoạt động không chính xác, không hiệu quả, không cập nhật kịp thời những thông tin đáng tin cậy thì dẫn đến việc Ngân hàng có khả năng bị tổn thất vốn khi cho khách hàng vay.
Những chuyển biến, biến động kinh tế không đƣợc dự báo.
Khi nền kinh tế ổn định, tăng trưởng lành mạnh thì nhu cầu đầu tư trong xã hội gia tăng, hoạt động tín dụng thuận lợi và ít rủi ro. Ngƣợc lại, khi có những chuyển biến, biến động kinh tế nhƣ giảm phát, lạm phát, giá cả một số mặt hàng trọng yếu tăng cao ảnh hưởng tài chính đến một nhóm ngành thì rủi ro tín dụng với Ngân hàng là không nhỏ. Rất nhiều khách hàng bị ảnh hưởng nặng nề, hoạt động sản xuất kinh doanh thua lỗ, phá sản nên tài chính khó khăn, trả nợ vốn vay Ngân hàng không đúng thời hạn.
Quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế toàn cầu đang dần diễn ra sôi động đồng thời cũng tạo ra môi trường cạnh tranh gay gắt, khốc liệt khiến những khách hàng cá nhân, doanh nghiệp của Ngân hàng cũng gặp không ít khó khăn trong cạnh tranh với các đối thủ cạnh tranh trong nước và nước ngoài từ đó sinh ra thua lỗ, phá sản. Nếu các Ngân hàng không nắm bắt kịp sự thay đổi và chuyển biến của môi trường kinh doanh trong trường hợp này cũng có nguy cơ các Ngân hàng cũng bị sức ép không nhỏ và mất dần khách hàng có tiềm lực tài chính tốt.
Các thay đổi chính sách kinh tế, pháp lý, pháp luật mang tính thời sự.
Các chính sách kinh tế, pháp luật cũng gây ảnh hưởng không nhỏ tới Ngân hàng khi có sự thay đổi và thiếu nhất quán. Kể cả các doanh nghiệp có sử dụng vốn vay Ngân hàng. Những thay đổi trong quy định về thuế, phí, lệ phí, vốn...sẽ làm cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp không ổn định, đồng thời các hoạt động tín dụng của Ngân hàng cũng bị ảnh hưởng bởi những văn bản luật về tài sản đảm bảo, dự trữ, trích lập… Vậy, các chính sách kinh tế, pháp luật chƣa hoàn thiện sẽ gây không ít khó khăn cho khách hàng cá nhân và doanh
nghiệp về khả năng trả nợ, và tiềm ẩn rủi ro đến sự an toàn của Ngân hàng trong quá trình cho vay.
Trong thi hành pháp luật có những khe hở của các văn bản liên quan khi áp dụng tạo nên không đồng bộ. Điển hình là việc quy định NHTM đƣợc quyền xử lý TSBĐ nợ vay khi khách hàng không trả đƣợc nợ. Thực tế, các NHTM không phải là cơ quan quyền lực của Nhà nước nên không có chức năng cưỡng chế tài sản, do đó phải chuyển sang Tòa án qua con đường tố tụng, từ đó việc thu hồi nợ diễn ra khá lâu, kéo dài phức tạp và tốn kém nhân lực vật lực.
Bên cạnh đó, việc thanh tra, kiểm tra, giám sát của NHNN còn mang nặng hình thức, chƣa phát huy hết khả năng, chƣa có khả năng ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro. Vì thế các sai phạm của NHTM chƣa đƣợc thanh tra cảnh báo sớm, để đến khi có hậu quả nặng mới can thiệp thì đã tương đối muộn.
Tóm lƣợc các nguyên nhân khách quan cơ bản nhƣ sau:
- Do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn…
- Rủi ro đương nhiên của quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế - Tình hình trong ngoài nước và khu vực bất ổn về an ninh an toàn
- Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường quốc tế - Môi trường pháp lý không thuận lợi, Sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật, quản lý vĩ mô không hiệu quả.
- Quy hoạch và phân bổ đầu tƣ không hợp lý đã dẫn đến khủng hoảng.
- Hệ thống quản lý thông tin còn yếu kém, chƣa chính xác và bất cập.
- Tỷ giá hối đoái biến động bất thường, suy thoái kinh tế, lạm phát gia tăng, mất thăng bằng cán cân thanh toán quốc tế.
- Các quy định của NHNN về quản lý các Ngân hàng thương mại chưa phù hợp với thực tế, việc thanh tra, kiểm tra, giám sát chƣa hiệu quả cao.
- Ngoài ra còn có những nguyên nhân khách quan khác....
1.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan
Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn:
Có rất nhiều nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn, cả nguyên nhân chủ quan và nguyên nhân khách quan. Khách hàng chây ì nợ, không có thiện chí trả nợ. Một số khách hàng có năng lực tài chính tài chính yếu, kinh nghiệm và trình độ chƣa cao. Từ đó khách hàng không quản trị đƣợc hoạt động kinh doanh, không có khả năng cạnh tranh với đối thủ trên thị trường. Điều này làm cho kết quả kinh doanh bị thua lỗ, ảnh hưởng lớn đến nguồn trả nợ vay của khách hàng.
Đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức, báo cáo tài chính đƣợc phù phép cho các chỉ tiêu tài chính phù hợp với ngành kinh doanh, đƣợc tiếp cận vốn vay với số tiền vay lớn, nhƣng thực chất bên trong doanh nghiệp lại tiềm ẩn nhiều rủi ro. Trường hợp này Ngân hàng không có thông tin đáng tin cậy để thẩm định cho vay, mà phải dùng tài sản thế chấp để làm chỗ dựa để phòng ngừa rủi ro tín dụng.
Hoặc khách hàng đầu tƣ với các danh mục đầu tƣ nhạy cảm với các biến động của thị trường, có rủi ro cao. Khách hàng cố tình lừa đảo để chiếm dụng vốn ngân hàng, khách hàng lập nên dự án kinh doanh ảo, sử dụng một loại tài sản thế chấp đi vay nhiều Ngân hàng, sử dụng vốn vay không đúng mục đích.
Đối với trường hợp bảo lãnh vay vốn của bên thứ ba hoặc ủy quyền thế chấp đối với đồng sở hữu hoặc công ty mẹ ủy quyền cho các công ty con, chi nhánh trực thuộc, khi phải thanh lý tài sản để trả nợ vay, thì đùn đẩy nợ và trốn tranh trách nhiệm, không hợp tác.
Tóm lại một số nguyên nhân cơ bản từ phía khách hàng:
- Khách hàng vay vốn sai mục đích, sử dụng vốn vay vào các hoạt động có rủi ro cao dẫn đến thua lỗ không trả nợ đƣợc cho Ngân hàng.
- Khách hàng thiếu năng lực điều hành quản lý, kinh nghiệm kinh doanh.
- Bản thân khách hàng cố ý lừa đảo, chiếm dụng vốn Ngân hàng, không có thiện chí trả vay.
- Tài chính doanh nghiệp yếu, thiếu minh bạch.
- Xây dựng phương án kinh doanh không khả thi, không có tính cạnh tranh trên thị trường.
- Ngoài ra còn có các nguyên nhân khác....
Nguyên nhân từ phía Ngân hàng:
- Do cán bộ làm công tác cho vay: Cán bộ tín dụng chƣa nắm vững nghiệp vụ cho vay, cũng nhƣ chƣa cọ xát thực tế. Từ đó không thẩm định đúng giá trị tài sản, chưa phân tích đánh giá được phương án kinh doanh có hiệu quả hay không.
Hoặc có thể nhân viên bị áp lực chỉ tiêu đƣợc giao, hoặc từ đạo đức nghề nghiệp mà cán bộ cho vay không thẩm định kỹ, hoặc cho vay bất chấp, từ đó gây ra rủi ro không thu đƣợc nợ. Rủi ro từ đạo đức nghề nghiệp rất nguy hiểm, xuất phát từ nội tại Ngân hàng, do đó cần sự giám sát chặt chẽ của cấp quản lý.
- Đạo đức của cán bộ cho vay là quan trọng không kém trong quá trình cho vay, cán bộ có thể xâm tiêu tiền vay của khách hàng, lợi dụng khách hàng, lấy tiền hoa hồng từ khách hàng, lợi dụng sơ xuất của giao dịch viên để giải ngân, giả chữ ký khách hàng.... vì thế, nhằm hạn chế rủi ro công tác nhân sự cần hỗ trợ trong khâu luân chuyển các bộ trong công việc hoặc khác địa bàn cho vay nhằm hạn chế rủi ro cho khách hàng và Ngân hàng.
- Thiếu sự quản lý, kiểm tra trong công tác sau cho vay: Việc theo dõi, giám sát sau cho vay là rất cần thiết và bắt buộc phải có trong nghiệp vụ cho vay.
Một dự án kinh doanh không thể diễn biến ổn định dù có các ảnh hưởng của nền kinh tế. Do đó, thường xuyên thăm hỏi khách hàng, xuống cơ sở kinh doanh của khách hàng cũng như theo dõi thực tế thị trường, để nắm bắt được hiệu quả kinh doanh theo dõi phương án vay vốn đã lập ra. Ngoài ra, việc quản lý, kiểm tra tài sản thế chấp cũng cần phải được thực hiện thường xuyên, tránh tình trạng khách hàng đem bán tài sản mà không thông qua Ngân hàng, tài sản bị hƣ hỏng không đủ đảm bảo cho dƣ nợ vay. Nếu phát hiện sớm các nguy cơ tiềm ẩn thì Ngân hàng sẽ giảm thiểu đƣợc rủi ro.
- Rủi ro do chính sách tín dụng: Ngân hàng đƣa ra các chính sách chƣa phù hợp với nền kinh tế, thủ tục pháp lý cho vay còn sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn vay của Ngân hàng.
- Sự quản lý của Ngân hàng: Hồ sơ vay vốn cần đƣợc các cấp quản lý phê duyệt, kiểm soát. Nếu lãnh đạo cũng bắt tay với cán bộ tín dụng hoặc thiếu sự kiểm soát chặt chẽ sẽ xảy ra rủi ro khi cho vay. Một phần nào đó, việc thẩm định cho vay cũng mang yếu tố chủ quan của cán bộ tín dụng, do đó cấp quản lý cần phải giám sát, theo dõi trong khâu kiểm tra phương án vay, định giá tài sản, hoặc phát hiện ra các dấu hiệu của những khoản nợ có vấn đề, từ đó đƣa ra các cảnh báo sớm.
- Áp lực cạnh tranh từ các Ngân hàng khác: do cạnh tranh gay gắt từ các Ngân hàng khác trên địa bàn, ngoài việc giảm lãi suất cho vay, một số Ngân hàng tăng số tiền cho vay cao hơn trên cũng một tài sản thế chấp, hoặc khách hàng có hồ sơ pháp lý chƣa đầy đủ nhƣng vẫn cho vay. Việc này dẫn đến khi khách hàng xảy ra vi phạm, tài sản thế chấp không đủ trả nợ vay, hoặc không đủ pháp lý để xử lý khởi kiện ra Tòa án, gây thất thoát cho Ngân hàng.