CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT
2.6.1 Đánh giá rủi ro khoản nợ, nhận diện và biện pháp hạn chế
1 Phân theo loại tiền 1,548,923 1,787,693 2,090,235 2,450,532 2,851,901 2,505 1,501 2,951 170 1 USD 35,792 27,678 26,051 32,496 33,967 - - - - - VND 1,513,130 1,760,015 2,064,184 2,418,036 2,817,933 2,505 1,501 2,951 170 1 2 Phân theo thời gian 1,548,923 1,787,693 2,090,235 2,450,532 2,851,901 - - - - -
Ngắn hạn 1,118,746 1,255,261 1,475,409 1,784,179 2,076,594 2,505 1,501 2,551 1 1
Trung hạn 275,846 303,916 347,391 422,001 500,956 - - 400 169 - Dài hạn 154,331 228,516 267,435 244,351 274,351 - - - - - 3 Phân theo thành phần kinh tế 1,548,923 1,787,693 2,090,235 2,450,532 2,851,901 2,505 1,501 2,951 170 1
Cá nhân 1,057,085 1,274,402 1,603,955 1,836,191 2,219,354 2,504 1,500 2,950 169 - Doanh nghiệp tƣ nhân 127,431 134,819 60,807 39,078 36,318 - - - - - Công ty cổ phần 161,640 157,793 137,903 158,598 151,412 - - - - - Công ty TNHH 199,416 220,229 287,570 416,664 444,817 1 1 1 1 1 Tổ chức 3,350 450 - - - - - - - - 4 Phân theo ngành kinh tế 1,548,923 1,787,693 2,090,235 2,450,532 2,851,901 2,505 1,501 2,951 170 1
Nông nghiệp 29,937 21,042 17,572 6,502 9,043 - - - - - Lâm nghiệp - - - - - - - - - - Thuỷ sản 68,901 104,673 121,428 123,348 99,058 - - - - - Công nghiệp chế biến, chế tạo 57,895 47,213 33,960 36,575 51,395 - - - - - Sản xuất và phân phối điện, khí
đốt,nước nóng, hơi nước và điều hoà
không khí 1,349 1,319 800 1,500 3,250 - - - - - Xây dựng 128,346 121,989 129,854 120,618 83,008 - - - - - Bán, sửa chữa ô tô, mô tô, xe máy
và xe có động cơ khác 32,764 31,510 20,840 45,721 52,472 - - - - - Bán buôn và bán lẻ 641,731 731,724 870,437 1,015,480 1,300,468 2,505 1,501 2,101 1 1 Hoạt động xuất, nhập khẩu - 32,190 33,186 34,482 38,160 - - - - - Vận tải kho bãi 34,096 28,791 49,843 83,304 67,331 - - - - - Cung cấp nước; quản lý và xử lý rác
thải, nước thải 6,600 4,650 6,140 11,357 14,140 - - - - - Hoạt động tiêu dùng và chi tiêu cá
nhân bằng thẻ 372,331 483,953 625,539 746,998 923,941 - - 850 169 - Tổng cộng toàn chi nhánh 1,548,923 1,787,693 2,090,235 2,450,532 2,851,901 2,505 1,501 2,951 170 1
NỢ XẤU NĂM 2016
NỢ XẤU NĂM 2017
NỢ XẤU NĂM 2018
NỢ XẤU NĂM 2019 Chi tieu NĂM 2015 DƢ NỢ NĂM 2016 DƢ NỢ NĂM 2017 DƢ NỢ NĂM 2018 DƢ NỢ NĂM 2019 DƢ NỢ NĂM 2015 NỢ XẤU
Có rất nhiều loại rủi ro, các rủi ro có mối quan hệ và có nhiều nguyên nhân. Mỗi loại hình dự án, trong một điều kiện thường phát sinh những loại rủi ro khác nhau. Agribank chi nhánh Vũng Tàu phải nhận diện đƣợc các loại rủi ro chủ yếu, những loại rủi ro có tần xuất phát sinh cao đối với dự án với điều kiện nhất định. Đặc biệt phải đƣa ra mức độ rủi ro và biện pháp giảm thiểu rủi ro đến mức có thể chập nhận đƣợc.
Chi nhánh đã phân loại một số rủi ro chủ yếu thường xảy ra đối với dự án cụ thể và biện pháp hạn chế rủi ro.
2.61.1 Rủi ro chính sách
* Nhận diện rủi ro chính sách
Rủi ro này đƣợc Chi nhánh xem là:
(i) Những bất ổn về chính sách của nơi/địa điểm xây dựng dự án, bao gồm: các sắc thuế mới, hạn chế về chuyển tiền, quốc hữu hoá, tƣ hữu hóa hay các luật, nghị quyết, nghị định và các chế tài khác có liên quan tới dòng tiền của dự án;
(ii) Hiệu quả việc thực thi chính sách
(iii) Tính khả thi việc thực hiện cam kết thực hiện chính sách. Rủi ro chính sách có mối quan hệ, tác động qua lại với rủi ro kinh tế vĩ mô.
* Biện pháp hạn chế rủi ro.
Chi nhánh đƣa ra biện pháp có thể giảm thiểu bằng cách:
- Khi thẩm định dự án, phải xem xét mức độ tuân thủ của dự án (thể hiện trong hồ sơ dự án) để đảm bảo chấp hành nghiêm ngặt các luật và quy định hiện hành có liên quan tới dự án.
- Chủ đầu tƣ nên có những hợp đồng ƣu đãi riêng qui định về vấn đề này (bất khả kháng do Chính phủ, ...).
- Những bảo lãnh cụ thể về cung cấp ngoại hối sẽ góp phần hạn chế ảnh hưởng tiêu cực tới dự án.
- Hỗ trợ/bảo hiểm tín dụng xuất khẩu.
2.6.1.2 Rủi ro thị trường đầu vào
* Nhận diện rủi ro thị trường đầu vào
Dự án không có đƣợc nguồn vật tƣ, thiết bị, nguyên nhiên vật liệu (đầu vào chính/quan trọng) với số lƣợng, giá cả và chất lƣợng nhƣ dự kiến để vận hành dự án, tạo dòng tiền ổn định, đảm bảo khả năng trả nợ. Rủi ro có thể xảy ra trong quá trình xây dựng và vận hành dự án. Rủi ro này có mối quan hệ, có thể là một trong những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tiến độ nêu tại phần sau.
Chi nhánh đã lưu ý các dự án thường gặp rủi ro thị trường đầu vào như:
- Các dự án yếu tố đầu vào phải nhập khẩu, đặc biệt các loại vật tƣ, thiết bị, nguyên liệu, năng lƣợng có số ít nhà cung cấp.
- Các dự án sử dụng nguồn nguyên liệu đầu vào có tính thời vụ, phụ thuộc vào điều kiện thiên nhiên, yếu tố xã hội nhƣ dự án chế biến nông sản, sản xuất bột giấy…
- Dự án sử dụng nguồn tài nguyên thiên nhiên chƣa đƣợc khảo sát, đánh giá kỹ; dự án sử dụng nguồn tài nguyên ngày càng suy giảm.
- Các loại nguyên liệu, nhiên liệu chủ yếu không thể thay thế.
* Biện pháp hạn chế rủi ro.
Chi nhánh đƣa ra biện pháp có thể giảm thiểu bằng cách:
- Trong quá trình xem xét dự án, Người thẩm định phải nghiên cứu, đánh giá cẩn trọng các báo cáo về chất lƣợng, trữ lƣợng nguyên vật liệu đầu vào trong hồ sơ dự án. Đƣa ra những nhận định ngay từ ban đầu trong tính toán, xác định hiệu quả tài chính của dự án.
- Nghiên cứu sự cạnh tranh giữa các nguồn cung cấp vật tƣ.
- Linh hoạt về thời gian và số lƣợng nguyên nhiên vật liệu mua vào.
- Những hợp đồng/thoả thuận với cơ chế chuyển qua tới người sử dụng cuối cùng.
- Những hợp đồng cung cấp nguyên vật liệu đầu vào dài hạn với nhà cung cấp có uy tín.
- Cần xác định vòng đời dự án theo hướng rút ngắn thời gian thu hồi vốn.
2.6.1.3 Rủi ro thị trường đầu ra
* Nhận diện rủi ro thị trường đầu ra
Sản phẩm của dự án sản xuất ra không tiêu thụ đƣợc theo sản lƣợng, giá cả dự tính.
Chi nhánh đã đánh giá các dự án thường gặp rủi ro thị trường đầu ra;
- Các dự án sản xuất hàng xuất khẩu.
- Thị trường tiêu thụ, đối tượng người tiêu dùng không đa dạng.
- Sản phẩm là mặt hàng không phổ biến.
- Thị hiếu về sản phẩm thay đổi và không sản xuất đƣợc sản phẩm thay thế.
* Biện pháp hạn chế rủi ro.
Chi nhánh đƣa ra biện pháp có thể giảm thiểu bằng cách:
- Nghiên cứu thị trường, đánh giá phân tích thị trường, thị phần cẩn thận.
Đặc biệt phân tích thị trường, khả năng cạnh tranh khi từng bước hội nhập thị trường thế giới.
- Dự kiến Cung - Cầu thận trọng (không nên có những dự báo quá lạc quan).
- Phân tích về khả năng thanh toán, thiện ý, hành vi của người tiêu dùng cuối cùng (không chỉ người bao tiêu).
- Tăng sức cạnh tranh của sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án bằng các biện pháp: phân tích về việc cải tiến mẫu mã, nâng cao chất lƣợng sản phẩm, tiết kiệm chi phí sản xuất...
- Xem xét các hợp đồng bao tiêu sản phẩm dài hạn với bên có khả năng về tài chính (nếu có).
- Hỗ trợ bao tiêu sản phẩm của Chính phủ (nếu có).
- Khả năng linh hoạt của cơ cấu sản phẩm, dịch vụ đầu ra.
- Giảm thiểu các điều khoản không cạnh tranh (nếu có).
- Xác định công xuất thực tế, giá bán sản phẩm không quá lạc quan.
- Cần xác định vòng đời dự án theo hướng rút ngắn thời gian thu hồi vốn.
2.6.1.4 Rủi ro kỹ thuật - công nghệ
* Nhận diện rủi ro kỹ thuật - công nghệ
Đây là những rủi ro về việc dự án không thể vận hành và bảo trì ở mức độ phù hợp với các thông số thiết kế ban đầu. Sản phẩm sản xuất ra không phù hợp với thị hiếu và giá cả sau một thời gian chƣa đủ thu hồi vốn. Mức tiêu hao nguyên liệu, năng lượng, nhân công lớn. Không đáp ứng yêu cầu bảo vệ môi trường (mối quan hệ với rủi ro môi trường).
Chi nhánh đánh giá các dự án thường gặp rủi ro kỹ thuật – công nghệ - Dự án áp dụng công nghệ lạc hậu.
- Dự án với công nghệ quá tiên tiến không có khả năng vận hành. Chi phí đầu tƣ lớn, thời gian thu hồi vốn dài.
- Dự án sử dụng thiết bị đã qua sử dụng.
- Dự án sử dụng thiết bị ở các thị trường độ tin cậy thấp (như Trung Quốc).
* Biện pháp hạn chế rủi ro.
Loại rủi ro này, Chi nhánh có thể giảm thiểu thông qua việc thực hiện một số biện pháp sau:
- Sử dụng công nghệ đã đƣợc kiểm chứng.
- Bộ phận vận hành dự án phải đƣợc đào tạo tốt, có kinh nghiệm.
- Có thể ký hợp đồng vận hành và bảo trì với những điều khoản khuyến khích và phạt vi phạm rõ ràng.
- Bảo hiểm các sự kiện bất khả kháng tự nhiên nhƣ lụt lội, động đất, chiến tranh.
- Kiểm soát ngân sách và kế hoạch vận hành.
- Quyền thay thế người vận hành do không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ.
2.6.1.5 Rủi ro tiến độ
* Nhận diện rủi ro tiến độ
Dự án không hoàn thành đúng thời hạn, không phù hợp với các thông số và tiêu chuẩn thực hiện. Từ đó dẫn đến chi phí đầu tƣ tăng, mất cơ hội tạo nguồn thu, thời gian hoàn vốn kéo dài.
Các dự án thường gặp rủi ro tiến độ; chi nhánh đã liệt kê được như sau:
- Các dự án điều kiện thi công khó khăn, phụ thuộc nhiều vào yếu tố thiện nhiên, các yếu tố về địa hình, địa chất nhƣ thủy điện.
- Các dự án áp dụng công nghệ cao, công nghệ mới.
- Các dự án phần lớn các yếu tố nhập khẩu.
- Nhà thầu xây dựng năng lực kém.
- Các dự án phải giải phóng mặt bằng diện tích lớn, nhiều dân cƣ.
* Biện pháp hạn chế rủi ro
Loại rủi ro này nằm ngoài khả năng điều chỉnh, kiểm soát của Chi nhánh, tuy nhiên có thể giảm thiểu bằng cách đề xuất với chủ đầu tƣ thực hiện các biện pháp sau:
- Rà soát, đánh giá, thẩm định kỹ trong quá trình lập phê duyệt dự án của chủ đầu tƣ cũng nhƣ Ngân hàng.
- Lựa chọn nhà thầu xây dựng uy tín, có sức mạnh tài chính và kinh nghiệm. Việc lựa chọn này càng chặt chẽ, minh bạch, và khách quan sẽ góp phần giảm thiểu những rủi ro loại này.
- Thực hiện nghiêm túc việc bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo hành chất lƣợng công trình.
- Giám sát chặt chẽ trong quá trình xây dựng.
- Hỗ trợ của các cấp có thẩm quyền, dự phòng về tài chính của khách hàng trong trường hợp vượt dự toán.
- Quy định rõ trách nhiệm vấn đề đền bù, giải toả mặt bằng.
- Hợp đồng giá cố định hoặc chìa khóa trao tay với sự phân chia rõ ràng nghĩa vụ của các bên.
2.6.1.6 Rủi ro môi trường và xã hội
* Nhận diện rủi ro rủi ro môi trường và xã hội
Những tác động tiêu cực của dự án đối với môi trường và người dân xung quanh. Chi nhánh đã liệt kê được các dự án thường gặp rủi ro môi trường và xã hội;
- Các dự án sử dụng nhiều nguồn tài nguyên tự nhiên nhƣ thủy điện, nhiệt điện, dự án sử dụng nhiều đất đai.
- Các dự án ngành hóa chất.
- Sự ảnh hưởng của thiên tai, dịch bệnh...
* Biện pháp hạn chế rủi ro
Loại rủi ro này, Chi nhánh lưu ý các Chủ đầu tư có thể giảm thiểu thông qua việc thực hiện một số biện pháp sau:
- Báo cáo đánh giá tác động môi trường phải khách quan và toàn diện, đƣợc cấp có thẩm quyền phê duyệt.
- Nên có sự tham gia của các bên liên quan (cơ quan quản lý môi trường, chính quyền địa phương) từ khi bắt đầu triển khai dự án.
- Tuân thủ các quy định về môi trường.
- Tuân thủ cách phòng tránh theo hướng dẫn của Tổ chức Y Tế và Chính phủ
2.6.1.7 Rủi ro kinh tế vĩ mô, giá cả, tỷ giá, lãi suất
* Nhận diện rủi ro rủi ro kinh tế vĩ mô, giá cả, tỷ giá, lãi suất
Đây là những rủi ro phát sinh từ môi trường kinh tế vĩ mô, bao gồm tỷ giá hối đoái, lạm phát, lãi suất, v.v ...
Rủi ro này có mối quan hệ với rủi ro thị trường đầu vào, đầu ra.
Rủi ro làm cho vốn đầu tƣ tăng, chi phí tăng nhƣng doanh thu không tăng tương ứng.
Các dự án thường gặp rủi ro rủi ro kinh tế vĩ mô, giá cả, tỷ giá, lãi suất - Dự án phải sử dụng ngoại tệ để nhập khẩu.
- Dự án vay bằng ngoại tệ nhƣng không có nguồn thu bằng ngoại tệ.
* Biện pháp hạn chế rủi ro
Chi nhánh đƣa ra biện pháp có thể giảm thiểu bằng cách:
- Phân tích các điều kiện kinh tế vĩ mô cơ bản.
- Sử dụng các công cụ thị trường như hoán đổi và tự bảo hiểm.
- Bảo vệ trong các hợp đồng (ví dụ: chỉ số hoá, cơ chế chuyển qua, giá cả leo thang, bất khả kháng).
- Đảm bảo/cam kết của Nhà nước về phá giá tiền tệ và cung cấp ngoại hối (nếu đƣợc).
2.6.1.8 Rủi ro do con người
* Nhận diện rủi ro rủi ro do con người
- Năng lực, trình độ công tác và kinh nghiệm yếu kém
- Lợi dụng công tác đƣợc phân công nhằm trục lợi khách hàng.
- Tha hóa về đạo đức lối sống (cá độ, cờ bạc,...)
- Bị chi phối bởi sự chỉ đạo lãnh đạo không phù hợp...
* Biện pháp hạn chế rủi ro
- Đào tạo tập huấn và sát hạch thường xuyên hơn, đưa ra các trường hợp phù hợp trong thực tế đã xảy ra nhằm đào tạo tốt hơn cho cán bộ.
- Định kỳ thường xuyên hoặc không thường xuyên thực hiện luân chuyển vị trí công việc, luân chuyển địa bàn quản lý.
- Nắm bắt theo dõi tâm tƣ nguyên vọng, lối sống lành mạnh hay không, gia đình có những thay đổi gì ...nhằm ngăn chặn kịp những hành vi tha hóa trái pháp luật.
- Đưa ra những chính sách khen thưởng, khích lệ phù hợp và nhanh chóng tạo ra tính cạnh tranh tốt trong công tác tín dụng, đồng thời cũng xử nghiêm các cán bộ tha hóa, sai lầm tránh đánh đồng một mẻ không đào tạo kích thích đƣợc nhân tài tốt làm việc.
- Thực hiện nghiêm các chỉ đạo đúng đắn, đúng quy trình, quy định
không tạo ra các áp lực, các khó khăn tế nhị trong quá trình cho vay của cán bộ cho vay.
2.6.1.9 Các rủi ro khác
* Năng lực tài chính của chủ đầu tƣ
- Chủ đầu tƣ không có khả năng tham gia vốn tự có vào dự án theo cam kết.
- Không huy động đủ vốn theo kế hoạch để xây dựng và vận hành dự án.
* Khả năng vận hành dự án của chủ đầu tƣ
- Chủ đầu tƣ không có kinh nghiệm trong lĩnh vực đầu tƣ.
- Không có sự liên kết, hợp tác trên thị trường, bị các đối thủ áp đặt.
- Rủi ro do ảnh hưởng, tác động của các Doanh nghiệp nằm trong nhóm khách hàng có liên quan bao gồm: Rủi ro do ảnh hưởng xấu về nguồn cung cấp đầu vào, tiêu thụ sản phẩm, nguồn tài chính, vị thế thương hiệu, quản trị điều hành…