CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ HOÁN ĐỔI CỔ PHIẾU
2.2.5. Thủ tục phát hành cổ phiếu
Phát hành cổ phiếu để hoán đổi là thủ tục trung tâm trong giao dịch
95 Khoản 2 Điều 20 Thông tư số 162/2015/TT-BTC.
96 Điều 22 Thông tư số 162/2015/TT-BTC.
97 “Thông báo của UBCKNN về việc cấp giấy chứng nhận đăng ký phát hành cổ phiếu để hốn đổi cho CTCP Tập đồn Mai Linh”,
http://www.ssc.gov.vn/ubck/faces/vi/vilinks/videtail/vichitiettintuc/vidsphathanh/vidsphathanhriengle/vichiti et110?dDocName=APPSSCGOVVN162123819&_afrLoop=447948309482000&_afrWindowMode=0&_afr WindowId=b38s4hata_111#%40%3F_afrWindowId%3Db38s4hata_111%26_afrLoop%3D44794830948200 0%26dDocName%3DAPPSSCGOVVN162123819%26_afrWindowMode%3D0%26_adf.ctrl-
state%3Db38s4hata_127, truy cập ngày 04/7/2020.
CBCPĐHĐ. Mặc dù vậy, việc phát hành cổ phiếu cho mục đích hốn đổi chỉ là thao tác về mặt kỹ thuật thông qua các văn bản mang tính chất triển khai các nội dung theo chấp thuận của ĐHĐCĐ trên cơ sở các văn bản, biểu mẫu theo quy định của pháp luật. Theo quy định của LCK 2006, cổ phiếu của CTĐC phải được đăng ký tập trung và lưu ký tập trung tại TTLKCK trước khoán trước khi thực hiện giao dịch99. TCPH trong giao dịch CBCPĐHĐ có nghĩa vụ thực hiện đăng ký tập trung, lưu ký chứng khoán tập trung trước khi triển khai việc CBCPĐHĐ100.
Sau khi có chấp thuận của UBCKNN về việc CBCPĐHĐ, trên cơ sở phương án phát hành đã được ĐHĐCĐ thông qua và UBCKNN chấp thuận, TCPH sẽ thực hiện các công việc sau:
(i) Đối với giao dịch CBCPRL để hoán đổi nợ: TCPH sẽ tiến hành ký kết hợp đồng hoán đổi với chủ nợ. Khác với giao dịch chào bán cổ phiếu để HĐCP bằng hợp nhất, sáp nhập, hợp đồng CBCPĐHĐ nợ khơng nằm trong tài liệu trình ĐHĐCĐ nên hình thức, nội dung do các bên thỏa thuận theo quy định của pháp luật. Tùy theo các điều khoản và điều kiện thỏa thuận trong hợp đồng hoán đổi mà các bên sẽ thỏa thuận thời điểm tiến hành hốn đổi, ngày hồn thành giao dịch hoán đổi và việc thực hiện các thủ tục có liên quan, bao gồm việc cập nhật thơng tin nợ trong sổ kế tốn, ghi nhận thơng tin cổ đơng, cấp giấy chứng nhận sở hữu cổ phần,… Các mốc thời gian này cực kỳ quan trọng, có ý nghĩa tiên quyết trong việc xác định thời điểm chấm dứt nghĩa vụ nợ của TCPH đối với chủ nợ, đồng thời ghi nhận việc chuyển đồi các quyền và nghĩa vụ dân sự. Nếu như trước khi thực hiện giao dịch hoán đổi, quan hệ giữa chủ nợ và TCPH bị ràng buộc chủ yếu bởi nghĩa vụ thanh tốn đủ, đúng hạn của TCPH thì sau khi hồn tất giao dịch, nghĩa vụ cùng với các quyền có sự thay đổi và chuyển dịch đáng kể. Khi đó, quyền, nghĩa vụ của TCPH sẽ chuyển đổi thành quyền, nghĩa vụ của CTCP đối với cổ đông; quyền, nghĩa vụ của chủ nợ sẽ chuyển đổi thành quyền, nghĩa vụ của cổ đông theo quy định tại Điều lệ TCPH và pháp luật.
(ii) Đối với các giao dịch CBCPRL của CTĐC để hốn đổi lấy cổ phần, phần vốn góp: TCPH ghi nhận thông tin cổ đông trong Sổ đăng ký cổ đông và phát hành
99 Khoản 1 Điều 52 và Khoản 1 Điều 53 LCK 2006. Trong vòng 02 năm kể từ ngày LCK 2019 có hiệu lực, Tổng cơng ty lưu ký và bù trừ chứng khốn Việt Nam sẽ thay thế cho TTLKCK để thực hiện chức năng lưu ký và bù trừ cổ phiếu (Khoản 1 Điều 61 và Khoản 1 Điều 62 LCK 2019).
giấy chứng nhận sở hữu cổ phần cho các nhà đầu tư theo danh sách đã được ĐHĐCĐ thông qua.
(iii) Đối với giao dịch CBCPRCC để hoán đổi, TCPH sẽ tiến hành phân phối cổ phiếu và bên được hốn đổi sẽ tiến hành chốt danh sách cổ đơng để tiến hành hoán đổi. Việc chốt danh sách cổ đông được thực hiện trước, phân phối cổ phiếu được thực hiện sau khi chốt danh sách cổ đông.
Đối với việc chốt danh sách cổ đông, HĐQT của TCPH sẽ họp thống nhất việc chốt danh sách cổ đơng để hốn đổi, xác định ngày đăng ký cuối cùng để thực hiện quyền cổ đơng101. Theo đó, các giao dịch cổ phiếu của TCPH, bên được hốn đổi (nếu là cơng ty có cổ phiếu niêm yết) thực hiện từ sau ngày đăng ký cuối cùng sẽ không được hưởng các quyền liên quan đến giao dịch CBCPĐHĐ102.
Đối với việc phân phối cổ phiếu mới, trên cơ sở danh sách cổ đơng mà bên được hốn đổi cung cấp và tỷ lệ hoán đổi, nguyên tắc xác định tỷ lệ hốn đổi được ĐHĐCĐ thơng qua, TCPH tiến hành phân phối cổ phiếu mới phát hành cho các cổ đông chốt tại ngày giao dịch cuối cùng. Một điểm lưu ý là việc phân phối cổ phiếu phải được thực hiện trong vịng 90 (chín mươi) ngày kể từ thời điểm TCPH được UBCKNN cấp Giấy Chứng nhận đăng ký chào bán chứng khoán ra công chúng. Trường hợp TCPH khơng thể hồn thành việc phân phối chứng khốn ra cơng chúng trong thời hạn nêu trên, UBCKNN xem xét gia hạn việc phân phối chứng khốn nhưng tối đa khơng quá 30 (ba mươi) ngày103.
Cuối cùng, sau khi hoàn tất việc phân phối chứng khốn, TCPH ghi nhận thơng tin của cổ đơng nhận cổ phiếu hốn đổi vào sổ đăng ký cổ đông, cấp Giấy chứng nhận sở hữu cổ phần và hoàn tất giai đoạn phát hành cổ phiếu.