7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các
4.1 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA 3 NĂM
4.1.2.2 Chi phí ngồi lãi
Ta có thể thấy chi phí ngồi lãi có xu hướng tăng mạnh vào năm 2011; năm 2010, chi phí ngồi lãi chiếm 26,41% tổng chi phí, nhưng tỷ trọng này có xu hướng giảm qua 3 năm vì chi phí trả lãi có tốc độ tăng trưởng nhanh hơn chi phí ngồi lãi; năm 2011, chi phí ngồi lãi gia tăng 128,87% tương đương 21.496 triệu đồng do tỷ lệ lạm phát trong năm 2011 tăng cao khiến chi phí hoạt động của ngân hàng tăng đáng kể; tuy nhiên, đến năm 2012, chi phí này lại giảm 60,93% tương đương 23.259 triệu đồng do tỷ lệ lạm phát đã được điều chỉnh thích hợp. - Chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng chi ngồi lãi là chi phí thối thu tín dụng. Năm 2010, chi phí thối thu của Ngân hàng là 10.579 triệu đồng chiếm 16,75% tổng chi phí; sang năm 2011, chi phí này tăng 88,98% tương đương 9.413 triệu đồng; ngun nhân của sự gia tăng chi phí thối thu trong năm này là nhiều doanh nghiệp làm ăn không hiệu quả trong thời gian qua khiến lãi chồng lãi. Đến năm 2012, chi phí thối thu của Ngân hàng chỉ còn 9.603 triệu đồng, giảm 51,97% so với năm 2011.
- Chi phí khác về huy động vốn bắt đầu phát sinh vào năm 2010, có sự tăng trưởng đáng kể 568,42% tương đương 972 triệu đồng vào năm 2011, và tiếp tục tăng 22,75% vào năm 2012. Lý giải cho khoản chi này là tình hình huy động ngày càng khó khăn, Ngân hàng bắt đầu xây dựng chương trình chăm sóc khách hàng đặc biệt như tăng quà vào các dịp kỷ niệm, lễ tết, khuyến mãi các gói dịch vụ tư vấn …
- Chi dự phịng là khoản chi phí chiếm tỷ trọng tương đối trong tổng chi phí. Nhìn chung khoản chi này tăng giảm tùy vào mức độ đánh giá của nhân viên tín dụng; năm 2010, dưới tác dụng của những gói kích cầu kinh tế, tình hình trả nợ được đánh giá khả quan, chi dự phòng trong năm đạt 1.112 triệu đồng ; sang năm 2011, do khó khăn từ nền kinh tế và những rủi ro trong hoạt động của Chi
GVHD: TS. Bùi Văn Trịnh 43 SVTH: Lê Thanh Hậu nhánh khiến chi dự phòng tăng 131,38% tương đương 1.461 triệu đồng. Đến năm 2012, tình hình kinh tế được cải thiện giúp cho khoản chi dự phòng giảm 1.115 triệu đồng tương ứng với 43,33%.
- Chi hoạt động khác gồm chi phí lương cho nhân viên, chi điện nước, thuê tài sản… Qua 3 năm chi phí này khơng biến đổi nhiều trừ năm 2011 đạt mức 10.375 triệu đồng chiếm hơn 6% tổng chi phí năm 2011, ngun nhân là do tình hình lạm phát trong những năm gần đây diễn biến ngày càng xấu.