1.3 .3Đối tượng nghiên cứu
3.3 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRONG 03 NĂM (2008-2010)
2010) CỦA NGÂN HÀNG
Kết quả kinh doanh của ngân hàng phản ánh nổ lực của ngân hàng dưới tác
động của nhiều yếu tố. Phân tích hoạt động kinh doanh là một cơng việc có tầm
quan trọng đặc biệt. Ngoài ra, ngân hàng cần phải làm rõ mục tiêu cần phải đạt
được, các nguyên nhân gây ra hoạt động kém hiệu quả trong thời gian qua để lập
kế hoạch tiến hành thay đổi kịp thời. Chính vì vậy, việc thường xuyên theo dõi và phân tích các chỉ tiêu kết quả là thật sự cần thiết, nhằm để đánh giá hoạt động trong thời gian đã qua và có phương hướng hoạt động cho kỳ tới. Thông thường
để đánh giá hoạt động chung của ngân hàng thơng qua 03 khoản mục chính là thu
nhập, chi phí, lợi nhuận. Để thấy rõ hoạt động của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Cú ta hãy xem xét kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 03
năm 2008 – 2010.
Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANHTẠI NGÂN HÀNG QUA 03 NĂM (2008 – 2010) TẠI NGÂN HÀNG QUA 03 NĂM (2008 – 2010)
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm Chênh lệch
2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009
Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền % I. Tổng thu nhập 31.009 37.781 39.382 6.772 21,84 1.601 4,24
II. Tổng chi phí 27.373 33.326 34.504 5.953 21,75 1.178 3,53
III. Lợi nhuận 3.636 4.455 4.878 819 22,52 423 9,49
(Nguồn: Phịng Kế tốn NHNo&PTNT CN Trà Cú)
3.3.1 Về thu nhập
Thu nhập của NHNo&PTNT chi nhánh Trà Cú là nguồn thu từ hoạt động tín dụng và các hoạt động kinh doanh khác. Nhưng trong đó thu từ hoạt động tín dụng là chủ yếu. Nhìn chung, tổng thu nhập của ngân hàng qua 03 năm có tình hình tăng trưởng đều. Nhìn vào bảng số liệu, ta thấy năm 2009 đạt doanh số là 37.781 triệu đồng, với tốc độ tăng 21,84% (tương ứng với số tiền là 6.772 triệu
đồng) so với năm 2008. Sở dĩ thu nhập của ngân hàng tăng là do ngânhàng luôn củng cố và tạo điều kiện cung cấp các tiện ích tốt nhất cho khách hàng, thực hiện
dịch ngày càng nhiều. Đến năm 2010 doanh số này tiếp tục tăng trưởng đạt 39.382 triệu đồng, tăng 1.601 triệu đồng, với tỷ lệ tăng 4,24% so với năm 2009.
Đạt được kết quả này là do ngân hàng có chính sách phù hợp trong cơng tác huy động vốn và chính sách cho vay như chính sách về lãi suất, chính sách ưu đãi khi
cho vay, cùng với các dịch vụ của ngân hàng ngày càng được mở rộng và đa dạng hóa đảm bảo chất lượng giữ vững khách hàng truyền thống. Ngồi ra, ngân hàng cịn chú trọng trong việc mở rộng khai thác các nguồn thu từ phí dịch vụ thanh tốn, phí bảo lãnh, chi trả kiều hối, mua bán và thu đổi ngoại tệ. Chính vì vậy mà thu nhập của ngân hàng tăng qua hàng năm.
3.3.2 Về chi phí
Cùng với sự tăng trưởng của thu nhập thì các khoản chi phí cũng tăng lên
đáng kể. Qua bảng số liệu cho thấy tổng chi phí 03 năm (2008 – 2010) tăng không đều. Cụ thể năm 2008, tổng chi phí của ngân hàng là 27.373 triệu đồng.
Sang năm 2009 chi phí tăng lên là 33.326 triệu đồng, với tốc độ tăng 21,75% (tức tăng 5.953 triệu đồng) so với năm 2008. Khoản mục này tăng là do chi nhánh
phải trả lãi huy động và lãi vốn điều chuyển nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng
nhiều của khách hàng, cải thiện hệ thống, mở thêm phòng giao dịch. Chi phí ngân hàng tiếp tục tăng trong năm 2010 là 34.504 triệu đồng so với năm 2009
tăng 3,53% (tương ứng với số tuyệt đối là 1.178 triệu đồng). Nguyên nhân tổng chi phí tăng là do các khoản chi phí từ lãi tiền gửi khá cao qua các năm. Mặt
khác, nguyên nhân là do hoạt động kinh doanh tại ngân hàng ngày càng mở rộng
nên đòi hỏi phải tăng số nhân viên và thiết bị thêm vào đó lương tối thiểu của cán
bộ cũng tăng thêm do việc nhà nước điều chỉnh tăng lương tối thiếu (theo quyết
định số 28/2010/NĐ-CP ngày 25/02 của Thủ tướng chính phủ tăng lương lên
730.000 đồng vào ngày 01/05/2010), xét về góc độ khác thì chi phí này ta cho
thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng có tiến triển hơn và các chi phí từ hoạt động tín dụng cũng tăng tương ứng như chi phí xăng dầu cho đi lại thẩm
định, chi phí điện,…Tuy các khoản chi tương đối lớn nhưng không thể khẳng định là ngân hàng khơng kiểm sốt tốt chi phí của mình, ngân hàng lnđạt tốc độ tăng doanh thu cao hơn tốc độ tăng chi phí. Bởi những điều kiện khách quan
mà tạo cho ngân hàng có cái nhìn sâu hơn trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình, nhằm giảm đến mức tối thiểu những khoản chi không cần thiết có như vậy mới góp phần làm tăng lợi nhuận của ngân hàng.
3.3.3 Về lợi nhuận
Qua số liệu phân tích, ta thấy tốc độ tăng của tổng thu nhập và chi phí tỷ lệ thuận với nhau. Tổng thu nhập và chi phí của ngân hàng ln tăng qua 03 năm. Tuy tổng chi của ngân hàng tăng qua 03 năm làm cho lợi nhuận ngân hàng tăng
không cao nhưng xét về nhiều mặt khách quan như chi phí hoạt động tín dụng,
chi lãi tiền gửi, chi mua sắm thiết bị văn phòng,…đây là những khoản chi cần có trong q trình hoạt động, trong đó có những khoản chi phí cơ hội như chi mua sắm máy tính, máy fax, giảm lãi suất cho vay. Cụ thể lợi nhuận của năm 2008 đạt 3.636 triệu đồng, sang năm 2009 lợi nhuận đạt 4.455 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 22,52% (tức tăng 819 triệu đồng) so với năm 2008. Sở dĩ lợi nhuận tăng trưởng là do ngân hàng ln có kế hoạch, chính sách thay đổi phù hợp nhằm tăng doanh thu, giảm chi phí dẫn đến lợi nhuận tăng cho ngân hàng, bên cạnh đó tốc độ tăng chi phí cũng khá cao nhưng về giá trị vẫn thấp hơn giá trị của tổng doanh thu, do
đó lợi nhuận năm 2009 tăng. Lợi nhuận của ngân hàng trong năm 2010 đạt 4.878
triệu đồng, với tốc độ tăng 9,49% (tương ứng với số tuyệt đối 423 triệu đồng) so với năm 2009. Đạt được kết quả như vậy là nhờ ngân hàng đã thích ứng với sự
biến động của thị trường cũng như đã tích cực mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng. Đồng thời có những biện pháp khắc phục trong việc quản lý các khoản mục chi phí, khơng ngừng hạ thấp các khoản mục chi phí bất hợp lý, tạo tiền đề cho việc hạn lãi suất cho vay để tăng thế mạnh cạnh tranh cả ngân hàng. Bên cạnh đó cũng khơng thể phủ nhận sự phấn đấu nổ lực của cán bộ công nhân viên
đã cố gắng nắm bắt thời cơ để mở rộng phạm vi kinh doanh.
* Nhìn chung, tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 03 năm (2008 -2010) đã đạt được những thành tựu đáng kể, điều này chứng tỏ uy tín của ngân hàng ngày càng được nâng cao. Ngân hàng đã duy trì được nhịp độ tăng trưởng của mình đưa hoạt động của ngân hàng ngày một đi lên, đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu vốn của các thành phân kinh tế, góp phần tích cực vào sự
phát triển của nền kinh tế huyện nhà, nâng cao sức cạnh tranh của chi nhánh với
các ngân hàng khác trên địa bàn.