CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆỤ
4.2. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
4.2.5. ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN
Trong quá trình hoạt động kinh doanh VietinBank Vĩnh Long đã không
ngừng phấn đấu đổi mới phương thức hoạt động đi đôi với việc mở rộng quy mơ tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. Đồng thời, Ngân hàng cũng từng bước nâng cao chất lượng nghiệp vụ tín dụng để giữ vững vị thế cạnh tranh với các ngân hàng khác trên địa bàn. Để đánh giá quy mơ và hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng ta sẽ phân tích các chỉ số tài chính sau:
GVHD: Th.S. Tống Yên Đan 66 SVTH: Phan Thị Vân Hương
Bảng 15: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2008 - 2010
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài chính VietinBank Vĩnh Long)
Dư nợ trên vốn huy động:
Nhìn chung khả năng huy động vốn và sử dụng vốn của Ngân hàng rất hiệu quả thể hiện qua sự tăng trưởng liên tục của vốn huy động và sự cân đối của tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động. Cụ thể, năm 2008 tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động là 1,23 lần tức bình quân 1,23 đồng dư nợ thì chỉ có 1 đồng vốn huy động tham giạ Đến năm 2009 tỷ lệ này chuyển biến tương đối tốt giảm xuống còn 1,18 lần và sang năm 2010 đạt mức khá lý tưởng 0,97 lần nghĩa là bình quân cứ 1 đồng vốn huy động thì Ngân hàng cho vay được 0,97 đồng. Điều này cho thấy vốn huy động của Ngân hàng được sử dụng liên tục và ngày càng hiệu quả trong hoạt động cho vaỵ
Hệ số thu nợ:
Chỉ số này phản ánh khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng đối với những khoản cho vay hay khả năng trả nợ của khách hàng cho Ngân hàng. Chỉ số này càng cao thì tiến trình thu nợ đạt được hiệu quả cao và ngược lạị
TT Chỉ tiêu Đơn vị tính 2008 2009 2010 A Dư nợ Triệu đồng 1.246.060 1.572.683 1.743.614
B Vốn huy động Triệu đồng 1.014.779 1.334.323 1.794.784
C Nợ quá hạn Triệu đồng 15.669 61.585 3.645
D Doanh số thu nợ Triệu đồng 2.743.864 3.365.522 3.900.114
E Doanh số cho vay Triệu đồng 2.887.758 4.968.504 4.071.046
F Dư nợ bình quân Triệu đồng 1.174.113 1.409.372 1.658.149
G Tổng nguồn vốn Triệu đồng 1.330.524 1.683.882 1.873.106
1 Dư nợ / Vốn huy động (A/B) Lần 1,23 1,18 0,97 2 Nợ quá hạn / Tổng dư nợ (C/A) % 1,26 3,92 0,21
3 Hệ số thu nợ (D/E) % 95,02 67,74 95,80
4 Vịng quay vốn tín dụng (D/F) Vòng 2,34 2,39 2,35 5 Tổng dư nợ / Tổng nguồn vốn (A/G) % 93,65 93,40 93,09
GVHD: Th.S. Tống Yên Đan 67 SVTH: Phan Thị Vân Hương
Năm 2008 hệ số thu nợ là 95,02%. Năm 2009 chỉ tiêu này giảm xuống chỉ cịn 67,74% do tình hình khó khăn chung của nền kinh tế làm cho doanh số thu nợ không cao so với doanh số cho vay của Ngân hàng. Sang năm 2010 hệ số thu nợ tăng trở lại đạt mức 95,8% tăng 28,06% so với năm 2009. Đây là kết quả cho sự nỗ lực của cán bộ tín dụng Ngân hàng trong việc vận động, đơn đốc thu hồi nợ và thiện chí trả nợ ngày càng cao của người dân.
Vịng quay vốn tín dụng:
Năm 2009 vịng quay vốn tín dụng của Ngân hàng là 2,39 tăng 0,05 vòng so với năm 2008 và đạt mức 2,35 vòng vào năm 2010. Điều này cho ta thấy khả năng quay vòng vốn của Ngân hàng là rất tốt. Nguyên nhân do tốc độ tăng trưởng của dư nợ bình quân chậm hơn tốc độ tăng trưởng của doanh số thu nợ hay tốc độ giảm của dư nợ bình quân cao hơn tốc độ giảm của doanh số thu nợ. Vì vậy mà Ngân hàng cần có biện pháp để nâng cao tỷ lệ này nhằm giúp cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ngày càng tốt hơn trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt giai đoạn hiện naỵ
Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn:
Đây là chỉ tiêu đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng của Ngân hàng. Qua 3 năm tỷ lệ này luôn được duy trì ở mức cao và ổn định (trên 93%) cho thấy sự ổn định về tài sản sinh lời của Ngân hàng. Tuy nhiên, Ngân hàng cần chú trọng đến công tác cân đối giữa nguồn vốn huy động được và việc sử dụng vốn trong tương lai để tránh tình trạng chỉ số này tăng quá cao mang lại nhiều rủi ro cho Ngân hàng.
GVHD: Th.S. Tống Yên Đan 68 SVTH: Phan Thị Vân Hương