CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆỤ
4.4. CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
4.4.2. CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ RỦI RO
4.4.2.1. Rủi ro tín dụng
Bảng 23: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ RỦI RO
TT Chỉ tiêu Đơn vị tính 2008 2009 2010 A Tài sản nhạy cảm lãi suất Triệu đồng 993.353 1.325.329 1.494.722
B Nguồn vốn nhạy cảm lãi suất Triệu đồng 1.115.376 1.354.182 693.149
C Nợ xấu Triệu đồng 6.551 58.617 2.291
D Tổng dư nợ Triệu đồng 1.246.060 1.572.683 1.743.614
E Tài sản thanh khoản Triệu đồng 14.951 13.568 13.784
F Vay ngắn hạn Triệu đồng 0 0 0
G Tổng nguồn vốn huy động Triệu đồng 1.014.779 1.334.323 1.794.784
1 Rủi ro tín dụng (C/D) % 0,53 3,73 0,13
2 Rủi ro lãi suất (A/B) Lần 0,89 0,98 2,16 3 Rủi ro thanh khoản (E-F/G) % 1,47 1,02 0,77
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài chính VietinBank Vĩnh Long)
Cho vay khách hàng là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của Ngân hàng, chiếm tỷ lệ lớn (hơn 90%) trong tổng đầu tư của Ngân hàng Công Thương Vĩnh Long. Tuy nhiên nghiệp vụ này lại chứa đựng mức độ rủi ro rất lớn vì nó ln nhạy cảm với những biến động của môi trường kinh tế - chính trị - xã hộị
GVHD: Th.S. Tống Yên Đan 83 SVTH: Phan Thị Vân Hương
Qua bảng ta thấy tỷ lệ rủi ro tín dụng của Ngân hàng có nhiều biến động, tăng giảm qua 3 năm. Cụ thể năm 2008 là 0,53%, sang năm 2009 tăng đột biến đạt 3,73%, tăng 3,2% so với năm 2008. Nguyên nhân của tình trạng trên là do: trong năm 2009, Ngân hàng mở rộng cho vay đối với nhiều lĩnh vực có mức độ rủi ro cao, khả năng thu nợ thấp như cho vay chứng khoán hay đầu tư bất động sản… Mặc dù vào cuối năm Ngân hàng đã thực hiện giảm dư nợ tín dụng đối với các khoản mục trên theo quy định của NHNN, tuy nhiên tỷ lệ này vẫn là khá caọ Nợ xấu cao hơn mức quy định làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng vì chi phí để trích lập dự phịng cho những khoản nợ này chiếm tới 17,61% tổng chi phí của Ngân hàng trong năm. Đến năm 2010 tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ giảm còn 0,13% thấp hơn rất nhiều so với mức quy định của NHNN. Chỉ số này giảm là do Ngân hàng đã rút kinh nghiệm từ các năm trước nên tập trung cho vay ngắn hạn giúp Ngân hàng có thể tránh được rủi ro trước những biến động của thị trường như yếu tố cạnh tranh, giá cả, cung cầu… Ngồi ra cịn phải kể đến sự nỗ lực của tập thể nhân viên Ngân hàng trong công tác thu hồi nợ cũng như ban lãnh đạo đã giao chỉ tiêu cho từng cán bộ tín dụng về các khoản thu nợ quá hạn vào cuối mỗi kỳ/ mỗi tháng, đến khi kết thúc niên độ sẽ tiến hành tổng kết lại nhằm khen thưởng cá nhân nào hoàn thành tốt nhiệm vụ của mình, với mục đích hạn chế rủi ro tới mức thấp nhất. Đây là nhân tố quan trọng đảm bảo cho chất lượng tín dụng của VietinBank Vĩnh Long luôn đạt mức cao và ổn định thời gian vừa quạ
4.4.2.2. Rủi ro lãi suất
Theo kết quả tính tốn, rủi ro lãi suất của Ngân hàng trong năm 2008, 2009 lần lượt là 0,89 và 0,98. Về nguyên tắc tỷ số nhạy cảm lãi suất tốt nhất khi gần bằng 1, tuy nhiên đây là điều không phải dễ đối với các ngân hàng. Hiện tại vào thời điểm năm 2010 Ngân hàng Công Thương Vĩnh Long có chỉ tiêu này lớn hơn 1 đạt 2,16 lần chứng tỏ mức độ rủi ro khá caọ Điều đó phản ánh thực trạng thu nhập của Ngân hàng sẽ thấp hơn nếu lãi suất trên thị trường có xu hướng giảm và cao hơn nếu lãi suất có xu hướng tăng. Nguyên nhân do quy mô tài sản nhạy cảm lãi suất tăng nhanh hơn so với nguồn vốn nhạy cảm lãi suất. Vì vậy, trong thời gian tới Ngân hàng cần có những điều chỉnh hợp lý hơn để đưa chỉ số này về ngưỡng cận 1 nhằm đảm bảo an tồn cho hoạt động kinh doanh của mình.
GVHD: Th.S. Tống Yên Đan 84 SVTH: Phan Thị Vân Hương
4.4.2.3. Rủi ro thanh khoản
Hệ số thanh khoản chỉ sự so sánh giữa số tiền cần thiết để thanh toán cho người gửi tiền, rút tiền và sự gia tăng cho vay với nguồn thực sự hoặc tiềm năng trong thanh toán. Chỉ số này qua các năm 2008, 2009, 2010 như sau: 1,47%; 1,02%; 0,77%. Ta có thể thấy hệ số thanh khoản của Ngân hàng liên tục giảm và đạt mức nhỏ hơn 1% vào năm 2010 chứng tỏ khả năng hoạt động của Ngân hàng ngày một ổn định và mang lại lợi nhuận cao hơn. Tuy nhiên, để tình hình thanh khoản ln ở tình trạng thặng dư trong những năm tiếp theo thì Ngân hàng cần phát huy tốt công tác gia tăng nguồn thanh khoản đối với các khoản tín dụng thu về, vì đây là nguồn thu chủ yếu cho Ngân hàng. Ngoài ra cần tăng cường huy động vốn, đặc biệt là vốn tiền gửi có kỳ hạn dài để tạo sự ổn định trong nhu cầu thanh khoản.
GVHD: Th.S. Tống Yên Đan 85 SVTH: Phan Thị Vân Hương
CHƯƠNG 5
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG
VIỆT NAM CHI NHÁNH VĨNH LONG
5.1. NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG
Qua phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Vĩnh Long, ta có thể rút ra được một số thuận lợi và khó khăn mà Ngân hàng gặp phải trong thời gian qua, từ đó đưa ra vài giải pháp cụ thể giúp Ngân hàng nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động trong tương laị
5.1.1. Thuận lợi
Được sự quan tâm của Trung ương và chính quyền địa phương cùng với sự hỗ trợ từ phía các cơ quan hữu quan đã giúp cho Ngân thực hiện đầy đủ, nghiêm túc chủ trương, chính sách của Đảng, đồng thời làm cho hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả cao, lợi nhuận dương và tăng đều qua các năm.
Thu hút được nhiều khách hàng, các doanh nghiệp, các công ty lớn làm ăn có hiệu quả.
Đội ngũ cơng nhân viên thành thạo, nhiệt tình trong cơng việc, có tinh thần trách nhiệm và ln hồn thành tốt nhiệm vụ được giaọ
Hiện nay VietinBank Vĩnh Long có 11 phịng giao dịch đặt ở nhiều huyện thị khác nhau trên địa bàn tỉnh tạo điều kiện thuận tiện cho khách hàng khi có nhu cầu giao dịch với Ngân hàng, bên cạnh đó cán bộ tín dụng cũng dễ dàng theo dõi việc khách hàng có sử dụng vốn vay đúng mục đích như đã cam kết trong hợp đồng tín dụng hay không.
Chất lượng hoạt động ngày càng được củng cố, các biện pháp kiểm soát bước đầu phát huy tác dụng cho thấy cơng tác tín dụng có những bước chuyển biến tích cực.
Sản phẩm dịch vụ dựa trên nền tảng công nghệ hiện đại hóa và phát triển khá nhanh.
Công tác đào tạo cán bộ được chú trọng, chuẩn hóa dần.
GVHD: Th.S. Tống Yên Đan 86 SVTH: Phan Thị Vân Hương
5.1.2. Khó khăn
Nợ q hạn tại khu vực nơng thơn đang có chiều hướng gia tăng mà nguyên nhân chủ yếu là do hệ thống quản lý nông nghiệp chưa được hồn chỉnh, tình hình sản xuất khơng ổn định, nhiều hộ bị thiên tai, dịch bệnh nên nơng dân khơng có nguồn trả nợ cho Ngân hàng. Vì vậy việc xử lý và thu hồi nợ cũng gặp rất nhiều khó khăn.
Khách hàng vay vốn nhiều nhưng lực lượng cán bộ tín dụng lại thiếu hụt so với nhu cầu thực tế nên việc thẩm định, kiểm tra sau khi cho vay và xử lý nợ chưa tốt.
Tăng trưởng cho vay trung - dài hạn chủ yếu ở các đối tượng như: doanh nghiệp vừa và nhỏ, cơ sở, hộ kinh doanh dịch vụ còn chưa phát triển.
Mặt khác Ngân hàng chỉ chú trọng cho vay để tái đầu tư sản xuất và tập trung vào các dự án lớn mà bỏ qua cơ hội từ những doanh nghiệp nhỏ.
Lãi suất cạnh tranh cao nên không thu hút được khách hàng mới mà chủ yếu là khách hàng truyền thống.
5.1.3. Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng
Thu nhập của Chi nhánh tăng lên qua các năm do dư nợ luôn tăng nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu vay vốn của khách hàng. Trong đó, thu nhập ngồi lãi tăng lên đáng kể do Chi nhánh luôn củng cố và tạo điều kiện cung cấp các dịch vụ tốt nhất cho khách hàng nên thu hút khách hàng đến giao dịch ngày càng nhiềụ
Trong ba năm, Chi nhánh hoạt động đều có lợi nhuận dương, trong đó lợi nhuận năm 2009 giảm hơn năm 2008 là do giá trị của lãi đầu vào và chi phí hoạt động bình qn tăng nhanh hơn giá trị của các nhân tố làm tăng lợi nhuận khác. Và tình hình lợi nhuận được cải thiện vào năm 2010, tăng hơn năm 2009.
Mức lãi biên tế biến động qua ba năm. Chỉ số này tăng lên trong năm 2010 thì nguyên nhân là do tốc độ tăng của thu nhập tăng nhanh hơn tốc độ tăng của các tài sản sinh lợị
Hệ số lãi rịng cũng có nhiều biến động qua ba năm. Chỉ số này tăng mạnh trong năm 2010 do tốc độ tăng của thu nhập lãi suất ròng tăng nhanh hơn tốc độ tăng của cả chi lãi và chi dịch vụ.
GVHD: Th.S. Tống Yên Đan 87 SVTH: Phan Thị Vân Hương
Hệ số sử dụng tài sản của Chi nhánh năm 2010 hầu như không đổi so với năm 2008 nhưng tăng so với năm 2009, với xu hướng phát triển như thế cho thấy Chi nhánh đã có cố gắng gia tăng nguồn vốn hoạt động và xử lý linh hoạt trong các trường hợp cho vay để tạo ra thu nhập ngày càng nhiều hơn.
Những tồn tại cần khắc phục
Chi phí của Ngân hàng vẫn cịn ở mức khá cao và đang có xu hướng tăng lên trong năm 2010. Do đó, Ngân hàng cần phải có những biện pháp nâng cao thu nhập và giảm chi phí nhằm giúp cho hoạt động kinh doanh ngày càng đạt hiệu quả caọ
Tình hình nợ q hạn có sự biến động qua các năm, trong đó tăng cao nhất vào năm 2009 đạt 61.585 triệu đồng (với tỷ lệ tăng gần 293%). Điều này phần nào ảnh hưởng không tốt đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng vì tỷ lệ nợ quá hạn cao đồng nghĩa với việc Ngân hàng buộc phải trích lập dự phịng rủi ro nhiều hơn, qua đó gián tiếp làm cho lợi nhuận giảm đi so với cùng kỳ năm 2008 (giảm 4.300 triệu đồng).
Tỷ lệ tài sản sinh lời qua 3 năm đều đạt mức trên 97%, chỉ số này cao chứng tỏ tài sản sinh lời chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản. Tuy nhiên, chỉ số này q cao thì giá trị của nó cũng biến động mạnh dẫn đến rủi ro càng cao (rủi ro thanh toán, rủi ro mất vốn).
ROA chịu tác động của nhân tố lợi nhuận ròng là chủ yếụ Chi nhánh có địa bàn tại Thành phố Vĩnh Long nên có nhiều đối thủ cạnh tranh, do đó ROA tương đối nhỏ. ROA nhỏ hơn cho thấy ứng với 1 đồng tài sản đem đầu tư thì Chi nhánh vẫn thu được lợi nhuận, nhưng lợi nhuận này cịn bị tác động bởi chi phí khá lớn nên giá trị của ROA chưa caọ
Nhìn chung tình hình hoạt động của VietinBank Vĩnh Long qua 3 năm 2008 - 2010 tuy có bước phát triển vượt bậc nhưng vẫn cịn những khó khăn tồn tại cần giải quyết. Và sau đây xin đề xuất một vài biện pháp giúp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho Ngân hàng.
GVHD: Th.S. Tống Yên Đan 88 SVTH: Phan Thị Vân Hương
5.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP LỰA CHỌN ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT
ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG
5.2.1. Giải pháp làm giảm chi phí
Đối với chi phí trả lãi: Ngân hàng nên sử dụng nguồn vốn tại chỗ, hạn chế những nguồn có chi phí cao (như vốn điều hịa từ Ngân hàng Công Thương Việt Nam, phát hành giấy tờ có giá…). Đồng thời phải tính tốn, phân tích cẩn thận trong việc hoạch định nguồn vốn và sử dụng vốn dựa trên số liệu của các năm trước, kế hoạch trên giao cũng như diễn biến thực tế tại kỳ kinh doanh; bên cạnh là việc theo dõi sát diễn biến trên thị trường tiền tệ, lãi suất… để có những dự báo kịp thời về hoạt động kinh doanh của mình, từ đó đưa ra chiến lược kinh doanh, hướng đi, giải pháp đúng đắn trong từng thời kỳ.
Khi đưa ra một sản phẩm dịch vụ mới thì Ngân hàng cần cân nhắc, đánh giá kỹ lưỡng giữa giá trị mà nó mang lại với chi phí bỏ ra xem có hợp lý chưa, lợi nhuận thu được là lâu dài hay chỉ tức thời trong thời gian ngắn. Điều này không chỉ gây hao phí về vật lực mà cịn về nhân lực.
Ngân hàng nên hạn chế các khoản chi khơng cần thiết và ít hiệu quả như chi quản lý, chi điện thoại… Trong quá trình tác nghiệp, mỗi cán bộ nhân viên phải nâng cao ý thức bảo quản tài sản cơng, tránh lãng phí. Trừ những hao phí do máy móc thiết bị cũ kỹ hoặc hư hỏng thì đề nghị nâng cấp, đầu tư mới để đảm bảo cho hoạt động của Ngân hàng được thơng suốt.
Cần bố trí nhân sự hợp lý phù hợp với năng lực của từng người để giảm thiểu chi phí. Muốn vậy, ban lãnh đạo Ngân hàng phải hết sức khéo léo, nhạy bén trong việc tổ chức, phân công đúng người, đúng việc và cả vấn đề tiếp cận khoa học công nghệ.
Thu thập thông tin về chi phí thực tế. Công việc này không chỉ là trách nhiệm của phòng kế tốn mà cịn phải có sự tham gia của các phịng, ban khác để Ngân hàng chủ động hơn trong việc xử lý thông tin chi phí. Các chi phí phải được phân bổ thành từng loại cụ thể.
5.2.2. Giải pháp thu hồi nợ quá hạn
Nợ quá hạn trực tiếp ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng vì Ngân hàng phải trích lập dự phịng rủi ro đúng bằng dư nợ quá hạn đó, khi nợ quá hạn tăng
GVHD: Th.S. Tống Yên Đan 89 SVTH: Phan Thị Vân Hương
thì lợi nhuận giảm tương ứng và ngược lạị Vì vậy, thu hồi nợ quá hạn là vấn đề được quan tâm hàng đầu trong bối cảnh nợ quá hạn của Ngân hàng ngày càng tăng. Sau đây là một số biện pháp để thu hồi nợ quá hạn:
Trước tiên, cử người có kinh nghiệm trong Ngân hàng đi cùng cán bộ tín dụng xuống địa bàn làm việc trực tiếp với khách hàng để xem xét, đánh giá khách hàng về khả năng và thiện chí trả nợ, sau đó ký cam kết trả nợ vào một thời gian cụ thể trong tương laị
Nếu xét thấy khoản nợ quá hạn có khả năng thu hồi được và khách hàng có thiện chí trả nợ mà hiện tại chưa có khả năng và cần thêm vốn thì Ngân hàng có thể cho vay thêm nhưng không vượt quá chu kỳ sản xuất để tạo điều kiện cho khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ của mình.
Nếu xét thấy những hộ có khả năng mà khơng có thiện chí trả nợ thì Ngân hàng nên dùng biện pháp mạnh hơn như: khởi kiện một số khách hàng không thực hiện đúng hợp đồng ra tòa để thanh lý tài sản và thu hồi vốn cho vay nhằm răng đe các khách hàng khác.
Cịn nếu xét thấy những hộ khơng có khả năng trả nợ thực sự thì Ngân hàng nên tư vấn cho họ cách vừa trả được nợ Ngân hàng vừa có thể có vốn để tiếp tục sản xuất kinh doanh. Ví dụ như: Hộ đó có thể bán một phần hoặc tồn bộ tài sản của mình mà trả nợ cho Ngân hàng, số tiền cịn dư sẽ tìm nơi khác giá thấp hơn để mua lại và tiếp tục hoạt động kinh doanh.
5.2.3. Giải pháp hạn chế rủi ro
Cần sắp xếp cân đối sao cho ln có một khoản thu nhập ngân quỹ để đề
phòng rủi ro và đảm bảo việc thanh toán tiền gửị
5.2.3.1. Rủi ro tín dụng
Trong những năm qua công tác thẩm định khách hàng được Ngân hàng thực hiện khá tốt. Do đó, Ngân hàng nên tiếp tục phát huy lợi thế này để nâng cao chất lượng cho vay, đảm bảo thu nợ tăng và giảm nợ xấụ
Thực hiện trích lập dự phòng đầy đủ: Việc trích lập dự phịng đầy đủ và