3.2 Giải pháp phát triển nghiệp vụ mơi giới chứng khốn tại CTCK Tràng An
3.2.8 Nâng cao chất lượng cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội bộ
Cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội bộ là khâu then chốt trong kiểm soát việc tuân thủ các quy trình nghiệp vụ, xác định hiệu quả các hoạt động của Công ty, rà sốt và hồn thiện cơng tác kế tốn. Cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội bộ có vai trị khơng thể thiếu đối với các doanh nghiệp nói chung và với CTCK nói riêng. Kiểm toán nội bộ tạo niềm tin cho những người quan tâm như: khách hàng, các cơ quan quản lý và giám sát TTCK, cơng tác này cũng góp phần củng cố nề nếp hoạt động tài chính kế tốn của cơng ty. Hơn nữa, hoạt động này có khả năng nâng cao hiệu quả và năng lực quản lý cho công ty hơn.
Để thực hiện tốt cơng tác này, bộ phận kiểm tra, kiểm tốn nội bộ của cơng ty phải xây dựng được quy trình có tính khoa học và chính xác. Muốn vậy, bộ phận này cần phải:
-
- Nắm vững các hoạt động kinh doanh của cơng ty nói chung và của hoạt động mơi giới nói riêng, cùng mơi trường luật pháp.
- Soạn thảo chương trình kiểm tra, kiểm tốn nội bộ vào những thời điểm thích hợp để vừa có hiệu quả cao vừa tránh gây ảnh hưởng tới hoạt động bình thường của Cơng ty.
Thực hiện tốt công tác này sẽ ngăn ngừa và hạn chế được những sai sót trong hoạt động nghiệp vụ mơi giới vốn có nhiều sai phạm có thể xảy ra, xác định được tình hình thực hiện nghiệp vụ... Từ đó, có thể xác định điểm mạnh, yếu để có những biện pháp khắc phục kịp thời, cũng như là có cơ sở để hoạch định được những chiến lược cho việc thực hiện nghiệp vụ trong thời gian tới cho có hiệu quả nhất.