5. Kết cấu của đề tài
2.1Khái quát chung về Công ty cổ phần nhựa Thiếu niên Tiền Phong
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Tên doanh nghiệp: CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG
Địa chỉ : Số 02 An Đà - Ngô Quyền - Hải Phòng Điện thoại : 0313. (852073 - 640973)
Fax : 0313. 640133
Email : tifoplast@hn.vnn.vn
Website : http://nhuatienphong-tifoplast.com.vn
Công ty cổ phần Nhựa Thiếu niên Tiền Phong tiền thân là Nhà máy
Nhựa Thiếu niên Tiền phong, được thành lập từ năm 1960 với quy mô gồm 4 nhà xưởng chính: phân xưởng cơ khí, phân xưởng nhựa đúc (phenol), phân xưởng nhựa trong (polystyrol) và phân xưởng bóng bàn, đồ chơi. Ngày 19/05/1960, Nhà máy Nhựa Thiếu niên Tiền phong chính thức khánh thành đi vào hoạt động với nhiệm vụ chủ yếu: chuyên sản xuất các mặt hàng phục vụ thiếu niên nhi đồng. Với ý nghĩa lịch sử thiêng liêng đó, 50 năm qua, tập thể cán
bộ công nhân viên Công ty đã từng bước nỗ lực hết mình, phát huy tinh thần chủ động, sáng tạo, dám nghĩ dám làm, đưa Công ty từng bước phát triển vững mạnh đảm bảo hoàn thành xuất sắc các nhiệm vụ mà Đảng, Nhà nước và nhân dân giao phó.
Ngày 29/4/1993 với Quyết định số 386/CN/CTLD của Bộ Công Nghiệp Nhẹ (nay là Bộ Công Thương), nhà máy Nhựa Thiếu niên Tiền Phong được đổi tên thành Công ty Nhựa Thiếu niên Tiền phong. Theo đó Công ty Nhựa Thiếu niên Tiền phong trở thành một doanh nghiệp Nhà nước, sản xuất các sản phẩm từ chất dẻo. Với mô hình tổ chức mới, chủ động đáp ứng nhu cầu của thị trường, Công ty đã mạnh dạn chuyển đổi mặt hàng truyền thống từng nổi tiếng một thời nhưng hiệu quả thấp để chuyển hẳn sang sản xuất ống nhựa PVC, PEHD…Từ những bước đi đúng đắn, vững chắc, sản phẩm của Công ty đã và đang chiếm lĩnh thị trường bằng uy tín về chất lượng cũng như tính cạnh tranh về giá bán. Đến ngày 17/8/2004, Công ty Nhựa Thiếu niên Tiền Phong đã được chuyển đổi sang hình thức Công ty Cổ phần bằng quyết định số 80/2004/QD-BCN của bộ Công nghiệp.
Cùng với quá trình đổi mới nền kinh tế và thực hiện công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước, Công ty đã mạnh dạn đầu tư, đổi mới nhiều chủng loại sản phẩm cho phù hợp với nhu cầu thị trường . Mặt hàng ống nhựa u. PVC, PEHD, PPR dùng trong lĩnh vực cung cấp nước sạch, tiêu thoát nước thải phục vụ nhu cầu dân dụng và sử dụng trong các nghành xây dựng, công nghiệp, nông nghiệp…đã nhanh chóng chiếm lĩnh thị trường.
Với phương châm “Chất lượng là trên hết, đảm bảo quyền lợi chính đáng cho người tiêu dùng” thương hiệu Nhựa Tiền Phong đã được khẳng định trên thị trường có sức lan tỏa mạnh mẽ. Tiếp tục duy trì hệ thống kiểm soát chất lượng một cách chặt chẽ, đồng thời lựa chọn đa phương thức phục vụ nhằm tối đa nhu cầu khách hàng. Vì vậy trong những năm tới, Công ty chắc chắn sẽ duy trì được tốc độ phát triển cao, giữ vững và ngày càng mở rộng thị trường, không chỉ thị trường trong nước mà còn vươn ra thị trường nước ngoài, Công ty cũng đã đăng
ký bảo hộ nhãn hiệu hàng hóa đối với 5 nước: Trung Quốc, Lào, Thái Lan, Campuchia và Myanma . Doanh số xuất khẩu sang các thị trường trong khu vực trong thời gian tới sẽ được đẩy mạnh, riêng doanh số xuất khẩu sang nước Cộng hòa dân chủ Nhân dân Lào sẽ đạt từ 1.200.000 đến 1.800.000 USD/năm.
Với mạng lưới tiêu thụ gồm 6 Trung tâm bán hàng trả chậm và gần 300 đại lý bán hàng, sản phẩm Nhựa Tiền phong đã và đang có mặt ở các miền trên cả nước. Đặc biệt tại miền Bắc, sản phẩm Nhựa Tiền Phong sẽ chiếm 70-80% thị phần ống nhựa. Để hòa nhịp tốc độ phát triển của đất nước, Công ty phấn đấu doanh thu bán hàng, giá trị sản xuất công nghiệp, lợi nhuận ròng và nộp ngân sách năm sau sẽ tăng hơn năm trước từ 10-15%. Từng bước nâng cao đời sống của cán bộ công nhân viên, qua đó tạo điều kiện để Công ty thực hiện tốt công tác từ thiện và an sinh xã hội.
2.1.2 Các lĩnh vực kinh doanh của Công ty
Sản xuất, kinh doanh các sản phẩm nhựa dân dụng và các sản phẩm nhựa phục vụ cho ngành xây dựng, công nghiệp, nông nghiệp, ngư nghiệp, giao thông vận tải; xây dựng khu trung cư, hạ tầng cơ sở, nhà cao cấp, văn phòng cho thuê, trung tâm xây dựng và chợ kinh doanh; xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác; hoạt động dịch vụ tài chính, hoạt động trung gian tiền tệ; hoạt động cho thuê tài chính, đầu tư tài chính; kho bãi, vận tải đường bộ và các hoạt động hỗ trợ cho vận tải; kinh doanh bất động sản và quyền sử dụng đất.
* Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh
Sản phẩm chính của Công ty hiện nay là ống nhựa xây dựng và các loại phụ tùng ống nhựa và các loại sản phẩm khác. Thị trường tiêu thụ chính của Công ty là khu vực miền Bắc với doanh thu hằng năm chiếm 85%. Nhà cung cấp nguyên liệu đầu vào cho Công ty chủ yếu là nhập khẩu từ nước ngoài, và phụ thuộc nhiều vào nguồn dầu mỏ nên chịu tác động mạnh của giá dầu thế giới. Chính sách bán hàng: áp dụng ba phương thức phân phối hàng hoá là: đấu thầu công trình, bán hàng qua các đại lý và bán lẻ cho người tiêu dùng.
* Quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm
Các sản phẩm của Công ty được sản xuất theo tiêu chuẩn quốc tế ISO 4422, ISO 4427 và được đăng ký chất lượng sản phẩm tại Tổng cục tiêu chuẩn đo lường chất lượng Việt Nam..
Tất cả các sản phẩm của Công ty được sản xuất trên dây chuyền thiết bị thế hệ mới nhất và hiện đại nhất của châu Âu như CHLB Đức, ITALIA.... như: Máy KRAUSMAFFEI K90, K50 và máy KME-1-90-30 của CHLB Đức; máy nong ống hình sin SICA của Italia (lắp ghép bằng gioăng cao su); máy ép phun của Nhật Bản, Mỹ, Hàn Quốc...
Năng lực sản xuất của Công ty hiện nay là trên 28.000 đến 35.000 tấn/năm và vận chuyển hàng đến các nơi theo nhu cầu của khách hàng. Các sản phẩm của Công ty đều đạt tiêu chuẩn quốc tế. Các đặc tính cơ, lý, hoá, vệ sinh công nghiệp... đều đạt và vượt chỉ tiêu cho phép.
Các sản phẩm của Công ty được kiểm tra thực tế bằng các máy móc, thiết bị thử sau: máy thử độ cứng ROCKWELL của Cộng hoà liên bang Đức; máy thử kéo kiểu ZMGI của Cộng hoà liên bang Đức; thiết bị đo độ dày sản phẩm của Cộng hoà liên bang Đức; máy thử áp lực trong của Nhật Bản; máy thử áp lực ngoài của Đài Loan; thiết bị thử độ bền va đập; các dụng cụ đo điện tử...
Ngoài ra 1 năm 2 lần các sản phẩm của Công ty được Tổng cục tiêu chuẩn đo lường chất lượng kiểm tra toàn bộ các chỉ tiêu đã đăng ký như: chỉ tiêu va đập, chỉ tiêu vệ sinh...
* Phạm vi hoạt động
Thị trường trong nước: Công ty có thị trường tiêu thụ rộng khắp cả nước, phần lớn là ở các tỉnh miền Bắc, thông qua có 200 đơn vị bán hàng và 5 trung tâm phân phối độc quyền. 80% sản phẩm của Công ty được sử dụng cho mục đích xây dựng, 20% phục vụ cho các chương trình nước sạch nông thôn và miền núi.
Thị trường nước ngoài: Công ty đã thực hiện xuất khẩu sang Lào với kim ngạch hàng năm đạt khoảng 300.000USD
2.1.3 Cơ cấu tổ chức của Công ty2.1.3.1 Bộ máy quản lý 2.1.3.1 Bộ máy quản lý
Đại hội đồng cổ đông Hội đồng quản trị Ban kiểm soát
2.1.3.2 Bộ máy điều hành
Ban điều hành: gồm có 4 thành viên:
Tổng Giám đốc,
Phó Tổng Giám đốc (phụ trách Kinh doanh), Phó Tổng Giám đốc (phụ trách Kỹ thuật sản xuất), Kế toán trưởng.
Các phòng ban chức năng: gồm có 8 phòng:
Phòng Kỹ thuật sản xuất, Phòng Nghiên cứu thiết kế, Phòng Quản lý chất lượng, Phòng hành chính quản trị, Phòng Tổ chức lao động, Phòng Kiến thiết cơ bản, Phòng Kế toán tài chính, Phòng Kinh doanh.
Các phân xưởng sản xuất: gồm có 6 phân xưởng:
Phân xưởng 1: chuyên sản xuất các sản phẩm ống u.PVC từ phi 48 trở lên; chuẩn bị nguyên liệu phục vụ sản xuất.
Phân xưởng 2: chuyên sản xuất các sản phẩm ông u.PVC đến phi 42; các sản phẩm Profile; chuẩn bị nguyên liệu phục vụ sản xuất.
Phân xưởng 3: chuyên sản xuất các sản phẩm phụ tùng u.PVC thep phương pháp ép phun; chuẩn bị nguyên liệu phục vụ nguyên liệu sản xuất
Phân xưởng 4: chuyên sản xuất các sản phẩm phụ tùng u.PVC theo phương pháp nong hàn, sản phẩm phụ tùng PEHD,PPR theo phương pháp ép phun và nong hàn, sản xuất keo.
Phân xưởng 5: chuyên sản xuất các sản phẩm ống PEHD,PPR các kích thước.
Phân xưởng Cơ điện: chuyên chế tạo, sửa chữa, bảo dưỡng các loại máy, thiết bị, khuôn mẫu.
Hội đồng quản trị
Ban kiểm soát
Tổng giám đốc
Ban chỉ đạo ISO
Phó Tổng Giám Đốc Kỹ thuật sản xuất Kế toán trưởng Phó Tổng Giám Đốc kinh doanh Đại hội cổ đông
Phòng nghiên cứu thiết kế Phòng kỹ thuật sản xuất Phòng quản lý chất lượng Phòng kiến thiết cơ bản Phòng kinh doanh Phòng hành chính quản trị Phòng tổ chức lao động Phòng tài chính kế toán Phân xưởng cơ điện Phân xưởng 2 Phân xưởng 1 Các tổ sản xuất Công ty cổ phần Nhựa thiếu niên Tiền
Phong phía Nam
Công ty liên doanh Nhựa Tiền Phong
SMP- Lào Công ty cổ phần bao bì Tiền Phong Phân xưởng 3 Phân xưởng 4 Phân xưởng 5 Các tổ sản xuất Các tổ sản xuất Các tổ
2.1.4 Khái quát tình hình kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty
Dựa vào bảng báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty giai đoạn 2009-2012, ta lập được bảng phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh như sau:
Bảng 1: Bảng phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty giai đoạn 2009-2011
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Chênh lệch
2009 - 2010
Chênh lệch 2010 – 2011
Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ
1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1.549.425 2.008.528 2.429.835 459.103 29,63 421.307 20,98
2.Các khoản giảm trừ doanh thu 2.525 6.713 4.298 4.188 165,86 -2.415 -35,97
3.Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch
vụ 1.546.899 2.001.814 2.425.536 454.915 29,41 423.722 21,17
4.Giá vốn hàng bán 989.556 1.325.419 1.648.972 335.863 33,94 323.553 24,41
5.Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch
vụ 557.343 676.395 776.564 119.052 21,36 100.169 14,81
6.Doanh thu hoạt động tài chính 8.407 4.042 11.831 -4.365 -51,92 7.789 192,70
7.Chi phí tài chính 25.866 33.951 76.312 8.085 31,26 42.361 124,77
8.Chi phí bán hàng 145.660 195.807 257.290 50.147 34,43 61.483 31,40
9.Chi phí quản lý doanh nghiệp 45.838 86.935 95.841 41.097 89,66 8.906 10,24
10.Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 348.385 363.742 358.951 15.357 4,41 -4.791 -1,32
11.Thu nhập khác 1.110 1.357 1.476 247 22,25 119 8,77
12.Chi phí khác 1.302 1.517 1.832 215 16,51 315 20,76
13.Lỗ khác 191 160 355 -31 -16,23 195 121,88
14.Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 351.333 363.463 361.500 12.130 3,45 -1.963 -0,54
Căn cứ vào bảng kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh giai đoạn 2009- 2011 đã thấy xu hướng phát triển, những thuận lợi cũng như những khó khăn của Công ty trong giai đoạn nghiên cứu.
Lợi nhuận trước thuế năm 2010 là 363.463 triệu đồng tăng so với năm 2009: 12.130 triệu đồng ứng với tốc độ tăng 3,45% cho thấy kết quả kinh doanh năm 2010 tốt hơn năm 2009; năm 2011 so với năm 2010 chỉ tiêu này có phần giảm nhẹ 0,54% ứng với mức giảm tuyệt đối là 1.963 triệu đồng chỉ ra kết quả kinh doanh năm 2011 chưa tốt bằng 2010. Sự biến động của lợi nhuận trước thuế được giải thích bởi hai nhóm nguyên nhân sau:
Nhóm nguyên nhân thứ nhất được coi là nhóm nguyên nhân ảnh hưởng
cùng chiều tới lợi nhuận trước thuế bao gồm:
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của năm 2010 tăng 459.103 triệu đồng tương ứng với tốc độ tăng 29,63% so với năm 2009, năm 2011 tăng 421.307 triệu đồng tương ứng với tốc độ tăng 20,98% so với năm 2010. Điều này phản ánh số lượng sản phẩm dịch vụ của Công ty được tiêu thụ ngày một tốt hơn, năm sau so với năm trước tăng lên rất nhiều. Đó là do Công ty đã mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh đồng thời đã áp dụng chính sách tín dụng thương mại nới lỏng. Điều này đã góp phần làm cho lợi nhuận trước thuế của Công ty năm 2010 tăng tương ứng 459.103 triệu đồng so với năm 2009, năm 2011 tăng 421.307 triệu đồng so với năm 2010.
Doanh thu hoạt động tài chính của Công ty năm 2010 giảm so với năm 2009 là 4.365 triệu đồng ứng với tốc đô giảm 52,92% nhưng sang đến năm 2011 có xu hướng tăng so với năm 2010 là 7.789 triệu đồng ứng với tốc độ tăng 192,7%. Doanh thu hoạt động tài chính chủ yếu là do tiền lãi gửi ngân hàng, tiền lãi cho vay, lãi chênh lệch tỷ giá đã và chưa thực hiện có nhiều biến động.
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Lãi tiền gửi, tiền cho vay 2.241 2.088 5.529
Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện
4.934 0 3.517
Đơn vị: triệu đồng Doanh thu tài chính năm 2010 giảm làm lợi nhuận trước thuế của Công ty năm 2010 giảm tương ứng với số tiền là 4.042 triệu đồng và ngược lại doanh thu hoạt động tài chính của Công ty năm 2011 tăng đã làm cho lợi nhuận trước thuế của Công ty năm 2011 tăng tương ứng 11.831 triệu đồng.
Trong cả 3 năm nghiên cứu, thu nhập khác ( gồm thu từ tài sản thanh lý và các thu nhập khác) của Công ty đều chỉ biến động nhẹ với xu hướng tăng đều hằng năm cũng góp phần làm cho lợi nhuận trước thuế của Công ty tăng.
Tổng hợp ảnh hưởng của nhóm nguyên nhân này cuối cùng cũng làm cho lợi nhuận trước thuế của Công ty năm 2010 tăng 454.895 triệu đồng so với năm 2009, năm 2011 tăng 429.215 triệu đồng so với năm 2010. Trong đó hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ được coi là hoạt động cơ bản đóng góp vào sự gia tăng lợi nhuận của Công ty qua các năm.
Nhóm nguyên nhân thứ hai: Bên cạnh nhóm nguyên nhân ảnh hưởng
cùng chiều thì lợi nhuận còn bị điều chỉnh bởi nhóm nguyên nhân thứ hai là nhóm nguyên nhân ảnh hưởng ngược chiều bao gồm các chỉ tiêu sau:
Giá vốn hàng bán năm 2010 so với năm 2009 tăng 335.863 triệu đồng tương ứng với tốc độ tăng 33,94%, năm 2011 so với năm 2010 tăng 323.553 triệu đồng tương ứng với tốc độ tăng 24,41%. Chỉ tiêu này tăng lên là do trong năm 2009 và 2011 Công ty mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh. Khi chỉ tiêu này tăng lên thì đã làm cho lợi nhuận trước thuế của Công ty năm 2010 giảm tương ứng 335.863 triệu đồng và năm 2011 giảm 323.553 triệu đồng.
Bên cạnh giá vốn hàng bán, năm 2010 và năm 2011, hoạt động tài chính có chi phí tăng với số tiền tương ứng là 8.085 và 43.361 triệu đồng so với năm 2009 và 2010. Trong chi phí tài chính, chủ yếu là lãi tiền vay và lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện, còn lại là chiết khấu thanh toán và các chi phí tài chính khác. 39
Sự biến động mạnh của chi phí lãi vay do sự tăng giảm của các khoản nợ vay ngắn hạn và dài hạn. Năm 2010, 2011 chi phí này tăng đã làm cho lợi nhuận trước thuế giảm tương ứng là 8.085 và 43.361 triệu đồng.
Khi Công ty mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh cũng đã làm cho chi phí quản lý doanh nghiệp và chi phí bán hàng tăng lên, cụ thể chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2010 so với năm 2009 tăng 41.097 triệu đồng tương ứng với tốc độ tăng gần 90%, năm 2011 tăng hơn 10% so với năm 2010; chi phí bán