2.3 Đánh giá chung về kết quả thực hiện Cơ chế Quản lý vốn tập trung tạ
2.3.1.4 Tạo điều kiện thuận lợi trong quản lý kinh doanh, đánh giá chất
hoạt động, xác định hiệu quả kinh doanh của từng đơn vị (chi nhánh, phòng giao dịch), từng khối, từng sản phẩm, từng khách hàng
Mỗi chi nhánh, phịng giao dịch có thể xác định ngay lập tức thu nhập và chi phí khi huy động hay cho vay một món tiền nào đó, cũng như quản lý được kết quả kinh doanh hàng tháng của đơn vị.
Mỗi khối KHCN, KHDN đã có thể tính tốn được hiệu quả kinh doanh của khối mình, của từng sản phẩm huy động, cho vay khi triển khai ra thị trường.
Chi nhánh có thể sử dụng giá FTP để tính hiệu quả đem lại cho Eximbank của từng khách hàng, trên cơ sở đó phân loại khách hàng để có chính sách chăm sóc phù hợp.
2.3.1.5 Vừa quản lý hiệu quả vốn toàn hệ thống, vừa đảm bảo chi nhánh ln có lãi
Với việc tập trung vốn về Hội sở với giá mua và bán vốn được duy trì với mục tiêu hỗ trợ, đảm bảo chi nhánh không bị lỗ đã giúp chi nhánh mạnh dạn thực hiện các chương trình, sản phảm huy động hay cho vay với lãi suất cạnh tranh (điều mà trước đây chi nhánh ngại bị lỗ khơng thực hiện).
Hình 2.6: So sánh chỉ tiêu tiền gửi khách hàng và dư nợ cho vay qua các thời kỳ
Hình 2.7: Tổng huy động và cho vay tại chi nhánh Hà Nội từ năm 2011 đến Quý 1/2013
Ngoại trừ quý 3 năm 2012, số dư tiền gửi khách hàng và dư nợ cho vay giảm do ảnh hưởng của các thông tin bất lợi trong ngành ngân hàng, các quý còn lại trong năm 2012 chứng kiến sự tăng trưởng đều của tiền gửi và cho vay khách hàng. Dòng vốn được tập trung về Hội sở và luân chuyển đến các chi nhánh một cách cân đối. Cùng với sự hỗ trợ trong chủ trương của Hội sở, các chi nhánh bắt đầu phát huy các thế mạnh về địa bàn, vùng miền…để phát triển thế mạnh về huy động hay cho vay của mình thay vì lo sợ khi cho vay hay huy động quá nhiều do phải tự cân đối nguồn vốn, tính tốn thu nhập trong cơ chế Netting. Trong tháng 12 năm 2012, mức giá mua vốn bình quân từ chi nhánh của Hội sở là trên 10%/năm, nhưng Hội sở vẫn thực hiện bán vốn cho chi nhánh theo các chương trình ưu đãi với mức giá bình quân từ 6 – 8%/năm để chi nhánh cho vay với lãi suất đầu ra từ 7 – 9%/năm, chi nhánh được hưởng mức margin từ 1% đến 1,5%/năm, vừa giúp cho chi nhánh không bị lỗ khi thực hiện các chương trình cho vay hỗ trợ lãi suất, vừa giúp đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng của tồn hệ thống. Điển hình tại chi nhánh Hà Nội, trong năm 2012, tăng trưởng dư nợ ln được duy trì ổn định với tốc độ tăng trưởng nhanh hơn so với năm 2011.
2.3.2 Một số hạn chế còn tồn tại
Bên cạnh các kết quả khả quan đạt được, quá trình triển khai cơ chế điều chuyển vốn nội bộ FTP vẫn còn bộc lộ những hạn chế cần được khắc phục đến từ chủ trương, chính sách; hệ thống cơng nghệ thơng tin và cơ chế quản lý, giám sát của Eximbank:
2.3.2.1 Cơ chế quản lý vốn tại Hội sở thiếu sự độc lập, khách quan và tập trung
Theo mơ hình tổ chức hiện nay, phịng Kinh doanh vốn vừa thực hiện chức năng mua – bán vốn với chi nhánh, vừa thực hiện việc định giá mua bán vốn. Điều này dễ dẫn đến tình trạng thiếu minh bạch do bản thân phòng Kinh doanh vốn cũng cần phải thực hiện chỉ tiêu lợi nhuận. Các chi nhánh thay vì tập trung vào việc chào bán sản phẩm đến khách hàng lại mất thời gian vào việc theo dõi, kiểm tra do chưa có đơn vị độc lập trong việc kiểm định tính chính xác và hợp lý của các định
Sự tham gia quyết định giá của Khối Khách hàng Cá nhân và Khách hàng Doanh nghiệp đối với một số sản phẩm đặc thù thể hiện sự rải rác, thiếu tập trung tại Hội sở.
2.3.2.2 Phạm vi áp dụng của cơ chế
Cơ chế FTP hiện nay chỉ mới thực hiện mua bán vốn giữa Hội sở và chi nhánh đối với một số hạng mục quan trọng trong Bảng cân đối kế toán. Các hạng mục khác vẫn chưa được xây dựng bảng giá mua bán vốn riêng biệt như: kinh doanh ngoại tệ, kinh doanh vốn, kinh doanh vàng, đầu tư tài chính, vốn chủ sở hữu, tài sản cố định…Do đó đạt được hiệu quả trong việc tách bạch và tính tốn hiệu quả kinh doanh của từng đơn vị trong Hội sở như mục tiêu đề ra.
Tổng nguồn vốn Tổng sử dụng vốn
1. Huy động vốn X 1. Tiền mặt X 2. Nhận gởi vốn vay trên thị
trường liên ngân hàng
2. Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước
3. Vốn chủ sở hữu 3. Đầu tư chứng khoán 4. Vốn khác 4. Tiền gửi tại Tổ chức tín
dụng
4.1 Kiều hồi, chuyển tiền phải trả 5. Dư nợ cho vay X
4.2 Lãi cộng dồn dự trả 6. Sử dụng vốn khác
4.3 Vồn tài trợ, ủy thác đầu tư 6.1 Tài sản cố định, vật liệu 4.4 Điều chuyển vốn hệ thống 6.2 Hùn vốn liên doanh 4.5 Phải trả khách hàng 6.3 Vốn kinh doanh ngoại tệ 4.6 Phải trả nội bộ 6.4 Điều chuyển vốn hệ thống 4.7 Nguồn vốn kinh doanh ngoại tệ 6.5 Lãi cộng dồn dự thu 4.8 Tài sản nợ khác X 6.6 Các khoản phải thu
2.3.2.3 Chủ trương của Eximbank
Chủ trương hiện nay của Eximbank là chi nhánh ln có lời khi huy động và cho vay (Lãi suất huy động < Lãi suất FTP mua< Lãi suất FTP bán< Lãi suất cho vay, với (Lãi suất FTP bán – Lãi suất FTP mua) tương đương phần trả cho Bảo hiểm tiền gửi và Dự trữ bắt buộc tại Ngân hàng Nhà nước, phân bổ chi phí và thu nhập theo hướng hỗ trợ cho chi nhánh. Chính vì vậy, dẫn đến một số điểm hạn chế:
Hội sở chịu tồn bộ rủi ro lãi suất nhưng lại khơng duy trì chi phí cho rủi ro lãi suất, khi tính giá cho FTP cho chi nhánh, Hội sở khơng tính đến chi phí Mi (margin rủi ro lãi suất).
Do ln có lời khi huy động và cho vay, nên chi nhánh sẽ khơng tích cực trong việc tìm các nguồn vốn rẻ hay thương lượng lãi suất phù hợp khi cho vay, dễ dẫn đến tình trạng giá mua vốn cao hơn giá bán vốn của Hội sở.
2.3.2.4 Chưa có cơ chế giám sát chặt chẽ việc thực hiện mua bán vốn tại chi nhánh nhất là đối với các chương trình ưu đãi (chi nhánh được hưởng một mức nhánh nhất là đối với các chương trình ưu đãi (chi nhánh được hưởng một mức
margin cố định do Hội sở phân bổ đối với từng sản phẩm ưu đãi) để xảy ra tình trạng chi nhánh cố tình chọn sai mã code sản phẩm nhằm được hưởng margin cao hơn hoặc cố tình thực hiện việc đảo nợ, tất toán trước hạn các khoản vay thông thường để giải ngân theo các chương trình ưu đãi. Hệ quả là chỉ làm dịch chuyển lợi nhuận từ Hội sở sang chi nhánh mà không tạo ra thêm lợi nhuận cho tồn hệ thống.
2.3.2.5 Hệ thống cơng nghệ thơng tin chưa được xây dựng hồn thiện, dẫn đến
tình trạng mất nhiều thời gian trong việc truy xuất dữ liệu từ hệ thống Korebank, nhất là vào thời gian đầu tháng cũng như tốn nhiều công sức trong việc xử lý dữ liệu và đối chiếu số liệu một cách thủ cơng để đảm bảo tính đúng tính đủ cho chi nhánh. Hiện nay các báo cáo chỉ mang tính chất liệt kê, với các trường được mặc định sẵn, người sử dụng phải thao tác thủ công khá nhiều kể cả việc phải chỉnh sửa định dạng, chủ yếu dựa vào các tính năng của phần mềm Excel để có được báo cáo như mong muốn.Chưa xây dựng được hệ thống dữ liệu chung để có thể truy xuất báo cáo theo yêu cầu người sử dụng, hiện nay một số báo cáo phát sinh phải nhờ Phịng Cơng nghệ thông tin xuất. Ngược lại thì có rất nhiều báo cáo trùng lặp, do
được xây dựng ban đầu theo mục đích cơng việc của từng phịng gây nên sự chồng chéo báo cáo giữa các phòng ban và quá tải của hệ thống.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Chương 2 trình bày những đặc điểm khác nhau giữa Cơ chế điều chuyển vốn cũ (Netting) và Cơ chế quản lý vốn tập trung (FTP) trên cơ sở lý thuyết và một số ví dụ minh họa. Từ đó làm nền tảng cho việc khảo sát số liệu thực tế cũng như đưa ra những nhận định về các kết quả đã đạt được và những hạn chế tồn tại khi ứng dụng vào thực tiễn tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam. Nhìn chung, những hạn chế cịn tồn đọng sau một năm triển khai chủ yếu từ mơ hình hoạt động và hệ thống cơng nghệ thơng tin chưa được hoàn thiện. Chương 3 sẽ đi sâu vào các giải pháp đề xuất nhằm cải thiện Cơ chế quản lý vốn tập trung (FTP) được hoàn thiện hơn.
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM
3.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
3.1.1 Định hướng chung
Trong bối cảnh môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng và khó lường, các giải pháp kinh doanh năm 2013 của Eximbank tập trung hướng tới những mục tiêu bền vững và lâu dài nhằm củng cố và phát huy những giá trị cốt lõi tạo nên nền tảng nội lực vững chắc cho Eximbank. Thực hiện theo định hướng điều hành chính sách tiền tệ thận trọng và linh hoạt; điều hành lãi suất và tỷ giá phù hợp với diễn biến lạm phát và thị trường tiền tệ, ngoại hối nhằm đảm bảo an toàn hoạt động hệ thống của Ngân hàng Nhà nước và căn cứ trên kết quả hoạt động năm 2012, năm 2013 sẽ là năm bản lề để Eximbank tập trung tích lũy các tiềm lực của mình thơng qua:
Chuyển đổi mơ hình kinh doanh theo hướng tiếp tục phát huy thế mạnh là ngân hàng tài trợ cho các doanh nghiệp và đẩy mạnh hoạt động của ngân hàng bán lẻ, nâng cao tỷ trong thu nhập từ khách hàng cá nhân trong tổng thu nhập. Xúc tiến thành lập các văn phòng khu vực nhằm chỉ đạo điều hành, kiểm tra, giám sát, đôn đốc các hoạt động kinh doanh của các chi nhánh trong khu vực đó.
Đẩy mạnh tăng trưởng nguồn vốn huy động từ thị trường trong nước và ngoài nước để đảm bảo nhu cầu vốn cho tín dụng và an tồn thanh khoản ngân hàng.
Nâng cao năng lực tài chính thơng qua việc tập trung đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng nhưng vẫn chú trọng đến chất lượng tín dụng; đẩy mạnh tăng trưởng nguồn vốn huy động từ thị trường trong nước và ngoài nước để đảm bảo nhu cầu vốn cho tín dụng và an toàn thanh khoản ngân hàng…
Phát triển và cơ cấu lại mạng lưới hoạt động hiện tại nhằm đẩy mạnh hoạt động kinh doanh của chi nhánh, phòng giao dịch.
Tiếp tục đầu tư cơ sở hạ tầng phục vụ cho hoạt động kinh doanh trên cơ sở tăng cường sự hiện diện của Eximbank tại các địa bàn kinh tế trong điểm trong nước và tại thị trường tài chính quốc tế.
Các chỉ tiêu hoạt động chính:
Tổng tài sản: 200.000 tỷ đồng, tăng 18% so với năm 2012.
Huy động vốn: 110.000 tỷ đồng, tăng 29% so với năm 2012.
Dư nợ cho vay: 86.160 tỷ đồng, tăng 15% so với năm 2012.
Lợi nhuận trước thuế: 3.200 tỷ đồng, tăng 12,2% so với năm 2012.
Cổ tức dự kiến: 12%.
ROA: 1,5%
ROE: 14,5%.
3.1.2 Định hướng Cơ chế quản lý vốn tập trung tại Eximbank
Tiếp tục thực hiện quy trình điều chuyển vốn trên cơ sở mua – bán vốn, mọi khoản mua bán vốn sẽ được hạch toán kế toán trên hệ thống Korebanking.
Hội sở vẫn sẽ chịu trách nhiệm quản lý hoàn toàn rủi ro lãi suất và rủi ro thanh khoản hệ thống, giá mua bán vốn FTP sẽ bao gồm cả chi phí cho rủi ro lãi suất và rủi ro thanh khoản.
Các chi nhánh và các phòng kinh doanh tại Hội sở tiếp tục tập trung vào việc phát triển khách hàng và bán sản phẩm dịch vụ.
Mở rộng phạm vi áp dụng cơ chế: tính giá FTP (phí và lãi điều chuyển vốn) cho tồn bộ tài sản nợ và tài sản có trên Bảng cân đối tồn ngân hàng, bao gồm: huy động vốn từ khách hàng; tiền mặt; dự trữ thanh toán; cho vay khách hàng; cho vay – vay liên ngân hàng; kinh doanh ngoại tệ, vàng; đầu tư tài chính; vốn chủ sở hữu; ngân quỹ; tài sản cố định; các khoản phải thu, phải trả khác.
3.2 Giải pháp hoàn thiện Cơ chế Quản lý vốn tập trung tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
3.2.1 Giải pháp đối với Hội sở chính
3.2.1.1 Thay đổi mơ hình tổ chức
Tập trung và thống nhất là nguyên tắc cơ bản trong cơ chế quản lý vốn tập trung, tuy nhiên, như đã phân tích trong chương 2, một trong những hạn chế chính của cơ chế FTP hiện tại đang áp dụng tại Eximbank chính là mơ hình tổ chức chưa được thực hiện một cách độc lập khi Phòng Kinh doanh vốn vừa kinh doanh vừa định giá và thống nhất khi có sự tham gia quyết định giá của Khối Khách hàng cá nhân và Khối Khách hàng doanh nghiệp đối với một số sản phẩm đặc thù. Do đó, vấn đề đầu tiên để hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung chính là nghiên cứu phương án điều chỉnh mơ hình tổ chức.
Các phương án được nghiên cứu:
Phương án 1:
Phòng Kinh doanh Vốn là Trung tâm quản lý vốn hoạt động theo nguyên tắc không phải một trung tâm sinh lời.
Phòng Kinh doanh Vốn thực hiện luân chuyển vốn giữa các chi nhánh thông qua cơ chế mua – bán vốn.
Trong trường hợp thừa hoặc thiếu vốn, phòng Kinh doanh Vốn sẽ giải quyết trên thị trường liên ngân hàng.
Kết quả thuần của Trung tâm quản lý vốn phản ánh mức lãi suất rủi ro mà ngân hàng sẳn sàng chấp nhận, dựa vào kỳ vọng về biến động lãi suất trong tương lai mà trung tâm đưa ra.
Hình 3.1: Mơ hình hoạt động theo phương án 1 Phương án 2: Phương án 2:
Sẽ thành lập một Trung tâm quản lý vốn hoạt động với vai trò là một đơn vị độc lập không bị ảnh hưởng bởi mục tiêu kinh doanh, lợi nhuận để thực hiện việc định giá và mua bán vốn nội bộ tương ứng với các đơn vị kinh doanh khác tại chi nhánh và Hội sở (Phòng Kinh doanh Vốn, Phòng Kinh doanh Vàng, Phòng Kinh doanh Ngoại tệ, Phịng Đầu tư tài chính).
Trung tâm quản lý Vốn Phịng Kinh doanh vốn Hội sở– Khối Ngân quỹ-
đầu tư tài chính. Ban điều hành, Ủy ban ALCO
Trình ngân sách và doanh thu dự tính từ các hoạt động đầu tư và quản lý Tài
sản Nợ - Tài sản Có Các chi nhánh Kinh doanh vốn trên thị trường Liên ngân hàng Định giá và mua bán vốn nội bộ khơng vì mục tiêu lợi nhuận
Giải quyết vấn đề thừa và thiếu vốn
Hình 3.2: Mơ hình hoạt động theo phương án 2
Dựa trên việc nghiên cứu lý thuyết và thực tiễn triển khai tại một số ngân hàng, tác giả nhận thấy nên điều chỉnh mơ hình tổ chức quản lý vốn tập trung theo phương án 1 vì trong phương án này, Trung tâm quản lý vốn thực hiện được đầy đủ chức năng của một Trung tâm quản lý vốn là điều tiết vốn thông qua việc định giá, mua bán vốn với các chi nhánh và cân đối vốn thông qua các giao dịch trên thị trường liên ngân hàng. Ngược lại, trong phương án hai, Trung tâm quản lý vốn chỉ thực hiện được chức năng điều tiết vốn từ chi nhánh này sang chi chi nhánh khác, từ bộ phận này sang bộ phận khác mà không chủ động trong việc cân đối vốn khi phát sinh trường hợp thừa hoạt thiếu vốn do không thể giải quyết trên thị trường liên
Các chi nhánh Định giá và mua