4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng
Một Ngân hàng Thương mại muốn đi vào hoạt động kinh doanh thì nguồn vốn luôn là yếu tố quan trọng hàng đầu phải có. Vì vậy, các ngân hàng phải tạo cho mình một nguồn vốn đủ mạnh và ổn định để đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn của các tổ chức kinh tế và người dân trong vùng. Nghiệp vụ huy động nguồn vốn là hoạt động tiền đề đối với bản thân ngân hàng cũng như đối với toàn xã hội. Ngân hàng Thương mại được sử dụng những biện pháp và công cụ cần thiết mà pháp luật cho phép để huy động các nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội, làm nguồn vốn tín dụng để cho vay đối với nền kinh tế. Không ngoài mục đích đó, BIDV – Hậu Giang luôn cố gắng tăng cường nguồn vốn huy động của mình. Nguồn vốn của ngân hàng trong thời gian qua chủ yếu là từ các nguồn: vốn huy động tại chỗ, vốn điều chuyển từ Trung Ương, vốn và các quỹ của ngân hàng.
Bảng 02: TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA BIDV – HẬU GIANG QUA 3 NĂM 2006 -2008 Đvt: Triệu đồng Năm 2007/2006 2008/2007 Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Số tiền % Số tiền % Vốn huy động 225.356 403.900 341.572 178.544 79,23 -62.328 -15,43 Vốn điều chuyển 453.705 675.743 1.211.109 222.038 48,94 535.366 79,23 Vốn và các quỹ 13.746 30.267 31.666 16.521 120,19 1.399 4,62 Tổng nguồn vốn 692.807 1.109.910 1.584.347 417.103 60,20 474.437 42,75
- 200.000 400.000 600.000 800.000 1.000.000 1.200.000 1.400.000 1.600.000 1.800.000
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Triệu đồng
Vốn huy động Vốn điều chuyển Vốn và các quỹ Tổng nguồn vốn
Hình 02: BIỂU ĐỒ TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2006 – 2008
Qua bảng số liệu trên ta thấy tổng nguồn vốn của ngân hàng đều tăng qua các năm. Cụ thể: năm 2007 tổng nguồn vốn đạt 1.109.910 triệu đồng tăng 60,20% (tức tăng 417.103 triệu đồng) so với năm 2006. Trong năm 2008 tổng nguồn vốn là 1.584.347 triệu đồng tăng 42,75% (tức tăng 474.437 triệu đồng) so với năm 2007.
Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu của ngân hàng. Nó phản ánh khả năng chủ động trong các hoạt động cho vay của ngân hàng. Qua ba năm ta thấy nguồn vốn huy động luôn biến động. Năm 2007 vốn huy động là 403.900 triệu đồng tăng 79,23% (tức là tăng 178.544 triệu đồng) so với năm 2006. Nhưng đến năm 2008 tổng vốn huy động lại giảm còn 341.572 triệu đồng giảm 15,43% hay giảm 62.328 triệu đồng so với năm 2007. Nguyên nhân của sự sụt giảm này là do trong năm 2008 tuy lãi suất huy động vốn có tăng nhưng lạm phát cũng tăng khá cao dẫn đến sự bất ổn về kinh tế - xã hội, giá cả hàng hóa tăng nhanh, các doanh nghiệp, các nhà đầu tư cần nhiều vốn để kinh doanh hơn là đầu tư vào lĩnh vực ngân hàng. Bên cạnh đó, giá vàng trên thị trường cũng có xu hướng tăng lên đáng kể nên nhiều người đổ xô đi mua vàng dự trữ nên tiền gửi tiết kiệm bị giảm. Một nguồn vốn nữa cũng không kém phần quan trọng đó là nguồn vốn điều chuyển. Trong trường hợp vốn huy động tại chỗ không đáp ứng nhu cầu cho vay
chuyển trong các năm qua đối với BIDV – Hậu Giang luôn chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng nguồn vốn. Trong năm 2006 vốn điều chuyển là 453.705 triệu đồng, đến năm 2007 là 675.743 triệu đồng tăng 222.038 triệu đồng tức là tăng 48,94%. Tiếp đến năm 2008 nguồn vốn điều chuyển lại tăng lên tiếp tục và đạt mức là 1.211.109 triệu đồng. Nguyên nhân làm cho vốn điều chuyển tăng lên qua các năm là do Chi nhánh mới thành lập không lâu, lại nằm trên địa bàn tỉnh mới phần lớn dân cư chủ yếu dựa vào nông nghiệp nên nguồn vốn huy động chưa đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn của khách hàng. Chính vì vậy mà Chi nhánh cần phải có nguồn vốn điều chuyển từ Trung Ương để hoạt động được tốt hơn.
Bên cạnh hai nguồn vốn trên thì vốn và các quỹ cũng là yếu tố tài chính quan trọng bậc nhất. Nó vừa cho thấy quy mô của ngân hàng vừa phản ánh khả năng đảm bảo các khoản nợ của ngân hàng đối với khách hàng. Trong ba năm qua vốn và các quỹ của ngân hàng nhìn chung đều tăng. Trong năm 2006 nguồn vốn này là 13.746 triệu đồng đến năm 2007 là 30.267 triệu đồng tăng tuyệt đối là 16.521 triệu đồng, tăng tương đối là 120,19%. Sang năm 2008 mức độ tăng không cao lắm, tăng thêm 1.399 triệu đồng hay tăng 4,62% so với năm 2007. Điều này chứng tỏ trong thời gian qua ngân hàng đã chú trọng vào việc tăng nguồn vốn này nhằm giữ vững uy tín, lòng tin đối với khách hàng.
4.1.2 Phân tích tình hình huy động vốn
Ngân hàng nói chung với phương châm hoạt động là “đi vay để cho vay, huy động vốn để tài trợ vốn” do đó công tác huy động vốn đóng một vai trò quan trọng. Thông qua công tác huy động vốn ngân hàng sẽ tạo ra nguồn vốn phục vụ cho hoạt động kinh doanh, cho vay của mình. Để xem hoạt động huy động vốn có khả thi hay không ta có thể tìm hiểu thông qua bảng số liệu sau:
Bảng 03: NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG CỦA BIDV – HẬU GIANG Đvt: Triệu đồng
Năm 2007/2006 2008/2007
Chỉ tiêu
2006 2007 2008 Số tiền % Số tiền %
Tiền gửi thanh toán 101.120 75.573 116.134 -25.547 -25,26 40.561 53,67
Tiền gửi tiết kiệm (TGTK)
41.477 224.342 98.030 182.865 440,88 -126.312 -56,30
TGTK không kỳ hạn 13.062 185.732 75.053 172.670 1.321,93 -110.679 -59,59
TGTK có kỳ hạn 28.415 38.610 22.977 10.195 35,88 -15.633 -40,49
Tiền gửi của kho bạc Nhà nước
82.759 103.985 127.408 21.226 25,65 23.423 22,53
Tổng vốn huy động 225.356 403.900 341.572 178.544 79,23 -62.328 -15,43
(Nguồn: Phòng Kế hoạch – Nguồn vốn của NHĐT & PT Việt Nam – Chi nhánh Hậu Giang)
- 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 300.000 350.000 400.000 450.000
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Triệu đồng
Tiền gửi thanh toán Tiền gửi tiết kiệm Tiền gửi của KBNN Tổng vốn huy động
Hình 03: BIỂU ĐỒ NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2006 - 2008
Tổng vốn huy động của ngân hàng qua ba năm nhìn chung tăng trưởng không ổn định. Năm 2007 vốn huy động đạt 403.900 triệu đồng tăng 178.544 triệu đồng tức tăng 79,23% so với năm 2006. Nguyên nhân là do tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi của kho bạc Nhà nước trong thời gian này tăng lên đáng kể.
đồng giảm 62.328 triệu đồng tức là giảm 15,43% so với năm 2007. Sự sụt giảm này là do ảnh hưởng của sự biến động từ môi trường bên ngoài đã làm cho việc huy động vốn không thuận lợi như lúc trước, các khoản huy động từ tiền gửi tiết kiệm giảm mạnh làm cho tổng vốn huy động cũng giảm theo. Chính vì vậy, trong thời gian tới ngân hàng cần cố gắng hơn nữa để nâng cao công tác huy động vốn của mình.
Tiền gửi thanh toán là loại tiền gửi mà khách hàng chủ yếu là các doanh nghiệp, các đơn vị, tổ chức kinh tế. Hình thức gửi tiền này tạo nhiều thuận lợi, đáp ứng việc thực hiện các khoản chi trả trong quá trình hoạt động kinh doanh hoặc giao dịch của khách hàng, đảm bảo an toàn các nguồn tiền nhàn rỗi đồng thời khách hàng cũng được nhận lãi từ tiền gửi không kỳ hạn của ngân hàng. Tuy nhiên đối với loại tiền gửi này khi muốn sử dụng thì ngân hàng phải dự trữ lại với số lượng lớn để đáp ứng yêu cầu rút tiền của khách hàng bất cứ lúc nào. Ba năm qua việc huy động vốn từ loại tiền gửi này không ổn định, chiếm tỷ trọng từ 19 – 45% trong tổng vốn huy động của ngân hàng. Trong năm 2006 là 101.120 triệu đồng. Đến năm 2007 thì giảm xuống chỉ còn 75.573 triệu đồng giảm 25,26% tức là giảm 25.547 triệu đồng. Trong thời điểm này các doanh nghiệp cần nhiều vốn để mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh của mình nên hạn chế gửi tiền vào ngân hàng. Bên cạnh đó, còn có nguyên nhân khác làm cho tiền gửi thanh toán giảm là do khách hàng đã sử dụng số tiền nhàn rỗi của mình vào việc gửi tiết kiệm để nhận lãi suất cao hơn làm cho tiền gửi tiết kiệm trong năm tăng lên đáng kể. Sang năm 2008 tiền gửi thanh toán lại tăng lên đạt 116.134 triệu đồng tăng 53,67% tức là tăng 40.561 triệu đồng. Trong thời gian này ngân hàng đã đa dạng hóa các loại hình dịch vụ để khách hàng ngày càng thuận tiện hơn trong hoạt động giao dịch của mình thu hút được nhiều khách hàng đến giao dịch. Và trong năm nay hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp đã có lợi nhuận lớn hơn sau khi mở rộng quy mô kinh doanh nên lượng tiền thanh toán được gửi tại ngân hàng cũng đươc tăng lên.
Tiền gửi tiết kiệm là loại hình thức huy động vốn theo kiểu truyền thống của các ngân hàng. Mặc dù số tiền gửi của các cá nhân thường nhỏ nhưng do ngân hàng huy động từ số đông cá thể và với mức lãi suất cao hơn tiền gửi thanh toán nên tiền gửi tiết kiệm tạo cho ngân hàng nguồn vốn ổn định để cho vay.
Trong năm 2006 tiền gửi tiết kiệm là 41.477 triệu đồng. Trong đó, tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn là 13.062 triệu đồng; tiền gửi có kỳ hạn là 28.415 triệu đồng. Tăng lên đáng kể trong năm 2007 và đạt mức 224.342 triệu đồng, đã tăng 182.865 triệu đồng tăng hơn 05 lần so với năm 2006. Có được sự tăng trưởng nhanh chóng như vậy là do tiền gửi không kỳ hạn tăng cao đạt 185.732 triệu đồng tăng gấp 06 lần năm 2006. Đây là điều đáng mừng cho công tác huy động vốn nói chung và cũng cho ta thấy được điều kiện kinh tế, đời sống của người dân đã được nâng lên, tốc độ phát triển kinh tế tỉnh nhà đang trên đà tăng trưởng nên việc thu hút nguồn tiền nhàn rỗi trong dân cư thuận lợi hơn. Nhưng đến năm 2008 tiền gửi tiết kiệm bị giảm 56,30% so với năm 2007 và chỉ còn 98.030 triệu đồng. Nguyên nhân làm cho tiền gửi tiết kiệm giảm như vậy là do các khoản tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn đều giảm so với năm trước, trong đó tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn giảm 59,59% và có kỳ hạn giảm 40,49%. Trong năm này tình hình kinh tế có nhiều biến động, lạm phát cao gây nên tâm lý bất ổn cho người dân, giá cả hàng hóa cũng tăng nhanh làm cho chi tiêu của người dân ngày càng thắt chặt hơn nên họ cũng hạn chế gửi tiền vào ngân hàng hoặc sử dụng tiền đó vào mục đích khác.
Tiền gửi kho bạc Nhà nước tăng với tốc độ đều qua các năm. Năm 2006 là 82.759 triệu đồng tăng lên 25,65% đạt 103.985 triệu đồng trong năm 2007. Sang năm 2008 tăng 22,53% tức là tăng 23.423 triệu đồng đạt mức 127.408 triệu đồng chiếm tỷ trọng 37% trong tổng vốn huy động, khá lớn so với nguồn huy động từ tiền gửi thanh toán và tiền gửi tiết kiệm. Nguyên nhân là do kho bạc đã chi hầu như xong ngân sách vào việc mở rộng quốc lộ 1A và cơ sở hạ tầng trong những năm trước. Nên trong thời gian này kho bạc không phải chi thêm ngân sách nữa vì thế mà tiền gửi kho bạc tại BIDV – Hậu Giang tăng lên.
4.1.3 Đánh giá tình hình huy động vốn thông qua các chỉ tiêu tài chính
Phân tích chỉ tiêu vốn huy động trên tổng nguồn vốn cho ta thấy được tỷ trọng đóng góp của vốn huy động trong tổng nguồn vốn, khả năng huy động vốn để đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng và khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong lĩnh vực này. Vì vậy, hoạt động tín dụng phụ thuộc rất nhiều vào việc huy động vốn. Ngân hàng luôn cố gắng làm cho vốn huy động chiếm tỷ trọng
tổng nguồn vốn của ngân hàng vẫn còn thấp và có tốc độ tăng trưởng không ổn định qua các năm. Năm 2006 vốn huy động chiếm khoảng 32,53% trong tổng nguồn vốn. Đến năm 2007 thì vốn huy động tăng lên 3,86% và đạt 36,39% trong tổng nguồn vốn. Sang năm 2008 thì nguồn vốn huy động lại giảm xuống đáng kể chỉ còn 21,56% trong tổng nguồn vốn. Trước tình hình như vậy, ngân hàng cần phải tích cực hơn nữa trong việc đưa ra các biện pháp nhằm cải thiện công tác huy động vốn tại đơn vị.
Bảng 04: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN Đvt: Triệu đồng Năm
Chỉ tiêu ĐVT
2006 2007 2008
Vốn huy động (VHĐ) Triệu đồng 225.356 403.900 341.572
Vốn điều chuyển (VĐC) Triệu đồng 453.705 675.743 1.211.109
Tổng nguồn vốn (TNV) Triệu đồng 692.807 1.109.910 1.584.347
VHĐ/TNV % 32,53 36,39 21,56
VĐC/TNV % 65,49 60,88 76,44
(Nguồn: Phòng Kế hoạch – Nguồn vốn của NHĐT & PT Việt Nam – Chi nhánh Hậu Giang)
Vốn điều chuyển trên tổng nguồn vốn cũng là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chính xác hơn khả năng tự chủ của ngân hàng trong hoạt động kinh doanh của mình. Nó phản ánh mức độ phụ thuộc của Chi nhánh vào Hội sở chính. Vì vậy, chỉ tiêu này càng thấp thì càng chứng tỏ được khả năng linh hoạt, độc lập của Chi nhánh. Trong ba năm qua, vốn điều chuyển của ngân hàng luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn. Năm 2006 chiếm khoảng 65,49%. Đến năm 2007 giảm 4,61% chỉ còn 60,88%. Năm 2008 ngân hàng cần nhiều vốn hơn nữa để đáp ứng đầy đủ nhu cầu vay vốn của khách hàng nên trong thời gian này nguồn vốn điều chuyển lại tăng lên và chiếm đến 76,44% trong tổng nguồn vốn. Ngân hàng cần chú trọng hơn vào công tác huy động vốn để hoạt động cho vay của mình được chủ động hơn ít bị ảnh hưởng bởi Hội Sở.
4.2 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN VÀTRUNG HẠN QUA 3 NĂM (2006-2008) TRUNG HẠN QUA 3 NĂM (2006-2008)
4.2.1 Phân tích, đánh giá chung hoạt động tín dụng ngắn hạn và trunghạn tại ngân hàng hạn tại ngân hàng
Đối với hoạt động tín dụng ngắn hạn
Bảng 05: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN Đvt: Triệu đồng 2007/2006 2008/2007 Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Số tiền % Số tiền % Doanh số cho vay 927.874 2.235.939 3.661.031 1.308.065 140,97 1.425.092 63,74 Doanh số thu nợ 822.178 1.821.298 3.531.878 999.120 121,52 1.710.580 93,92 Dư nợ 491.392 906.033 1.035.186 414.641 84,38 129.153 14,25 Nợ quá hạn 4.196 737 2.588 -3.459 -82,44 1.851 251,15
(Nguồn: Phòng Tín dụng của NHĐT & PT Việt Nam – Chi nhánh Hậu Giang)
0 500.000 1.000.000 1.500.000 2.000.000 2.500.000 3.000.000 3.500.000 4.000.000
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Triệu đồng
Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Dư nợ
Nợ quá hạn
Hình 04: BIỂU ĐỒ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN
Doanh số cho vay
sản xuất và tiêu dùng. Qua bảng số liệu ta thấy doanh số cho vay ngắn hạn đều tăng qua các năm. Năm 2006 là 927.874 triệu đồng. Đến năm 2007 doanh số cho vay ngắn hạn tăng lên đạt mức 2.235.939 triệu đồng tức là đã tăng 140,97% hay tăng 1.308.065 triệu đồng so với năm 2006. Sang năm 2008 cho vay ngắn hạn tiếp tục tăng 63,74% tương đương tăng 1.425.092 triệu đồng so với năm 2007 và đạt mức cho vay là 3.661.031 triệu đồng. Có được kết quả như vậy là do ngân hàng mở rộng cho vay ngắn hạn vì đây là hình thức cho vay có thời gian thu hồi nợ ngắn, vòng quay vốn nhanh đồng thời cũng hạn chế được rủi ro tín dụng phát sinh. Ngoài ra, ngân hàng còn áp dụng nhiều chính sách ưu đãi về lãi suất cho khách hàng, phương thức, thủ tục cho vay đơn giản, nhanh chóng và hiệu quả. Chính vì vậy mà doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay.
Doanh số thu nợ
Bên cạnh sự tăng lên nhanh chóng của doanh số cho vay ngắn hạn thì doanh số thu nợ ngắn hạn cũng tăng nhanh đáng kể. Doanh số thu nợ của năm sau luôn cao hơn năm trước. Thu nợ trong năm 2006 là 822.178 triệu đồng. Tăng lên trong năm 2007 và đạt mức 1.821.298 triệu đồng tăng 121,52% hay nói cách khác đã tăng 999.120 triệu đồng. Không dừng lại ở đó doanh số thu nợ tiếp tục tăng lên trong năm 2008 đạt 3.531.878 triệu đồng tăng 93,92% hay tăng 1.710.580 triệu đồng so với năm 2007. Nguyên nhân làm cho tình hình thu nợ