1.2. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI
1.2.3.3. Đánh giá rủi ro tín dụng
- Hệ số nợ quá hạn:
Hệ số nợ quá hạn = Dƣ nợ quá hạn x 100%
Tổng dƣ nợ cho vay
Nợ quá hạn là những khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi quá hạn.
Tại Việt Nam, theo Quyết định số 493 (493/2005/QĐ-NHNN) ngày 22/04/2005 của thống đốc NHNN thì tùy vào thời gian quá hạn của khoản nợ vay mà nợ quá hạn sẽ đƣợc phân vào
+ Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm các khoản nợ quá hạn dƣới 90 ngày
và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại.
+ Nhóm 3 (Nợ dƣới tiêu chuẩn) bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
+ Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
+ Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm các khoản nợ quá hạn trên
360 ngày, các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý và các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã đƣợc cơ cấu lại.
- Tỷ lệ nợ xấu:
Dƣ nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu (%) = x 100
Theo Quyết định số 493 (493/2005/QĐ-NHNN) ngày 22/04/2005 của thống đốc NHNN thì dƣ nợ cho vay của TCTD đƣợc phân thành 5 nhóm và định nghĩa nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5.
Theo thông lệ quốc tế, tỷ lệ nợ xấu dƣới 3% có thể coi là ngƣỡng khá tốt trong hoạt động của ngân hàng. Tỷ lệ an tồn cho phép theo thơng lệ quốc tế và Việt Nam đối với tỷ lệ nợ xấu là 5%.
- Hệ số rủi ro tín dụng
Hệ số rủi ro tín dụng = Tổng dƣ nợ cho vay x 100% Tổng tài sản có
Hệ số rủi ro tín dụng càng cao cho thấy TCTD sẽ đối diện với rủi ro tín dụng càng lớn. Tại Việt Nam hiện nay các NHTM có ít sản phẩm dịch vụ ngân hàng, hầu hết các ngân hàng đều tập trung vào dịch vụ tín dụng nên hệ số này khá cao so với các ngân hàng ở các nƣớc phát triển.
- Tỷ lệ dự phòng rủi ro Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng Dự phịng rủi ro tín dụng đƣợc trích lập x 100% Tổng dƣ nợ cho vay - Tỷ lệ xóa nợ
Tỷ lệ xóa nợ = Các khoản nợ đã xóa x 100% Tổng dƣ nợ cho vay