2.3. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
2.3.2. Các công cụ quản trị rủi ro tín dụng và kết quả triển khai áp dụng
2.3.2.1. Thiết lập thẩm quyền phán quyết tín dụng
HĐTD sẽ quy định về thẩm quyền phán quyết tín dụng cho các lãnh đạo
Thẩm quyền này dựa trên trình độ và kinh nghiệm cán bộ, về đánh giá xếp
loại đơn vị kinh doanh và một số tiêu chí khác về địa bàn hoạt động. Thẩm quyền phán quyết được xem xét lại định kỳ hàng năm.
Kết quả triển khai áp dụng:
Thực tế cho thấy, việc phân cấp, thiết lập quyền phán quyết cho các lãnh đạo tham gia phê duyệt tín dụng vẫn cịn ở mức thấp nên gây ra chậm trễ trong công tác
chuyển tiếp hồ sơ tín dụng lên cấp có thẩm quyền phê duyệt cao hơn. Song song với đó, thay vì trình tiếp lên có thẩm quyền phê duyệt cao hơn thì một số lãnh đạo tham gia phê duyệt tín dụng thuyết phục KH sử dụng mức tín dụng thấp hơn so với nhu cầu KH, do mức phê duyệt này nằm trong việc phân quyền phán quyết.
2.3.2.2. Tiêu chí và tiêu chuẩn tín dụng
SHB quy định các tiêu chí tín dụng cụ thể nhằm xác định loại và đặc điểm của KH, xác định từng phân khúc danh mục, từng sản phẩm tín dụng để có chính sách QTRR phù hợp. Các tiêu chí tín dụng gồm:
Các tiêu chí về KH, ngành nghề, thị trường liên quan đến KH.
Các chỉ số tài chính quan trọng như vốn chủ sở hữu, khả năng sinh lời, doanh thu, cán cân vay nợ và khả năng trả nợ của KH.
Các tiêu chí về quan hệ tín dụng của KH với các TCTD, trong đó có SHB.
Các điều khoản và điều lệ về hồ sơ vay, phương án vay vốn, mức tài trợ, lãi
suất, phí, thời hạn và tài sản đảm bảo chấp nhận được.
Vì vậy, khi cho vay các đơn vị kinh doanh phải thu thập đầu đủ thơng tin về KH, mục đích vay, nguồn trả nợ… để đánh giá khả năng đáp ứng các tiêu chí tín dụng của NH.
Việc đưa ra các tiêu chí, các tiêu chuẩn là một điều rất hợp lý. Tuy nhiên, trên thực tế để tìm kiếm một lượng lớn KH phù hợp với tất cả các tiêu chí, tiêu chuẩn này là một điều khó khăn khi mà nền kinh tế vẫn cịn nhiều khó khăn, DN làm ăn kém hiệu quả, tình hình tài chính thiếu minh bạch, các NH ngày càng mở thêm các điểm giao dịch và chỉ tiêu giao cho các đơn vị ngày một tăng. Do đó, các đơn vị trong hệ thống
SHB thường phải lược lại các tiêu chí, các tiêu chuẩn khơng quan trọng nhưng vẫn đảm
bảo phát triển tín dụng một cách bền vững, hiệu quả và an toàn.
Về lãi suất áp dụng, SHB đã liên tục hiệu chỉnh lãi suất cho phù hợp với lãi suất thị trường và theo quy định của Chính phủ và của NHNN. Nhưng hiện nay lãi suất áp dụng theo quy định của SHB vẫn còn cao và là một trong những NH áp dụng lãi suất cao nhất trong top 13 NHTM lớn nhất Việt Nam. Tuy nhiên, bên cạnh đó SHB cũng có những chính sách rất linh hoạt đó là có những chính sách áp dụng lãi suất ưu đãi đối với
các KH được xếp hạng là KH kim cương, KH bạch kim, KH vàng, KH bạc, KH đồng và
chính sách lãi suất ưu đãi với các sản phầm theo từng thời kỳ.
2.3.2.3. Giới hạn tín dụng
SHB thiết lập các giới hạn tín dụng để hạn chế và kiểm sốt RRTD. Các giới hạn tín dụng được thiết lập cho danh mục tổng thể, cho từng ngành nghề, loại hình kinh tế, khu vực địa lý, từng KH/nhóm KH, từng loại sản phẩm, từng loại tiền và từng loại kỳ hạn. Quy mô của giới hạn tín dụng dựa trên tình hình tài chính của KH và khả năng chấp nhận rủi ro của SHB. Giới hạn tín dụng được xem xét lại định kỳ hàng năm, trong
đó lưu ý tới những thay đổi về tình hình tài chính của KH và các điều kiện kinh tế, mơi trường kinh doanh. Việc yêu cầu nâng hạn mức tín dụng của KH phải có đầy đủ các điều kiện theo quy định và phải được cấp có thẩm quyền phê duyệt.
Kết quả triển khai áp dụng:
Thực tế cho thấy, việc giới hạn tín dụng tại SHB được thực hiện tương đối tốt và giảm thiểu nhiều rủi ro cho SHB. Đồng thời, trong thời gian vừa qua SHB cũng tuân
thủ nghiêm ngặt các giới hạn tín dụng đối với các ngành nghề mà Chính phủ khơng khuyến khích.
2.3.2.4. Xếp hạng tín dụng nội bộ
Để tuân thủ theo Điều 7 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005
của NHNN, cũng như tạo hành lang an tồn trong hoạt động của mình, SHB cũng đã hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của NH mình bằng cách bổ sung các yếu tố định
tính như tình hình tài chính của KH, rủi ro trong kinh doanh của KH, … nhằm phản ánh đúng chất lượng và bản chất của từng khoản vay. Với khuynh hướng tiếp cận dần các
chuẩn mực của Basel, SHB đã triển khai việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
đối với KH của SHB trên cơ sở các yếu tố định tính và định lượng phù hợp hoạt động kinh doanh, đối tượng KH và tính chất rủi ro của khoản vay.
SHB thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ đối với mỗi KH thông qua việc chấm điểm tài chính, phi tài chính và có tính đến các yếu tố ảnh hưởng khác. Kết quả
xếp hạng được thẩm định lại độc lập và được cấp có thẩm quyền phê duyệt. Kết quả xếp hạng được sử dụng như là một phần trong việc quyết định cấp hoặc từ chối tín dụng đối với một KH, giúp đo lường và định dạng RRTD trong suốt quá trình cho vay và quản lý khoản vay.
Việc đưa ra các tiêu chí, tiêu chuẩn tín dụng trong việc chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội bộ của SHB được dựa trên các tiêu chí, tiểu chuẩn riêng của SHB và cũng là tổng hợp các tiêu chí, tiêu chuẩn của các mơ hình đo lường rủi ro tín dụng mà tác giả
đã hệ thống hóa cơ sở lý luận tại Chương 1.
Định kỳ hàng năm hoặc khi cần thiết, SHB xem xét lại tồn bộ việc xếp hạng
tín dụng nội bộ, bao gồm hệ thống các chỉ tiêu và kết quả xếp hạng KH, đảm bảo phù hợp với yêu cầu QTRR của NH.
Căn cứ vào tổng số điểm đạt được, KH sẽ được phân vào một trong các mức
Bảng 2.7: Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ STT Xếp
loại Điểm Ý nghĩa
01 AAA Từ 90
- 100
Đây là mức xếp hạng KH cao nhất. Khả năng hoàn trả khoản
vay của KH được xếp hạng này là đặc biệt tốt.
02 AA Từ 80
- 90
KH được xếp hạng này có năng lực trả nợ khơng kém nhiều
so với KH được xếp hạng cao nhất. Khả năng hoàn trả khoản nợ của KH được xếp hạng này là rất tốt.
03 A Từ 73
- 80
KH được xếp hạng này có thể có nhiều khả năng chịu tác
động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài và các điều kiện kinh
tế hơn các KH được xếp hạng cao hơn. Tuy nhiên khả năng
trả nợ vẫn được đánh giá là tốt.
04 BBB Từ 70
- 73
KH xếp hạng này có các chỉ số cho thấy KH hồn tồn có khả
năng hồn trả đầy đủ các khoản nợ. Tuy nhiên, các điều kiện
kinh tế bất lợi và sự thay đổi các yếu tố bên ngồi có nhiều khả năng hơn trong việc làm suy giảm khả năng trả nợ.
05 BB Từ 63
- 70
KH xếp hạng này ít có nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các nhóm từ B tới D. Tuy nhiên, các KH này đang phải đối mặt
với nhiều rủi ro tiềm ẩn hoặc các ảnh hưởng từ các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế bất lợi, các ảnh hưởng này có khả năng dẫn đến sự suy giảm khả năng trả nợ của KH.
06 B Từ 60
- 63
KH xếp hạng này có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn KH nhóm BB. Tuy nhiên, hiện thời KH vẫn có khả năng hồn trả khoản vay. Các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế nhiều khả năng ảnh hưởng đến khả năng hoặc thiện chí trả nợ.
07 CCC Từ 56
- 60
KH xếp hạng này hiện thời đang bị suy giảm khả năng trả nợ, khả năng trả nợ của KH phụ thuộc vào độ thuận lợi của các
điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế. Trong trường hợp
có các yếu tố bất lợi xảy ra, KH nhiều khả năng không trả được nợ.
08 CC Từ 53
- 56
KH xếp hạng này hiện thời đang bị suy giảm nhiểu khả năng trả nợ.
09 C Từ 44
- 53
KH xếp hạng này trong trường hợp đã thực hiện các thủ tục
xin phá sản hoặc có các động thái tương tự nhưng việc trả nợ của KH vẫn đang được duy trì.
10 D Nhỏ
hơn 44
KH xếp hạng D trong trường hợp đã mất khả năng trả nợ, các tổn thất đã thực sự xảy ra; không xếp hạng D cho KH mà việc mất khả năng trả nợ mới chỉ là dự kiến.
Việc xếp hạng tín dụng KH được áp dụng trên tồn hệ thống. Nhìn chung đó là một hệ thống xếp loại khách quan và khoa học, theo đó căn cứ vào việc cho điểm các yếu tố tài chính, phi tài chính để xếp hạng KH vào 10 loại từ AAA xuống D.
Tuy nhiên, danh mục các chỉ tiêu đánh giá và hệ số xác định tầm quan trọng của các chỉ tiêu trong nhiều trường chưa phù hợp. Có yếu tố trên thực tế cho thấy hết sức quan trọng nhưng chưa được đưa vào đánh giá như pháp lý KH, nhóm KH chi phối hoạt động của KH. Kết quả chấm điểm và xếp hạng KH chưa được khách quan, vẫn chưa phản ánh đúng tình hình tài chính thực của KH vay, chất lượng của khoản vay, cũng như vẫn còn phụ thuộc quá nhiều vào cảm tính của CVQHKH khi thực hiện chấm
điểm và xếp hạng tín dụng cho KH.
2.3.2.5. Bảo đảm tín dụng
SHB sử dụng tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh và các công cụ khác làm bảo
đảm cấp tín dụng nhằm xử lý thu hồi nợ trong trường hợp KH không trả nợ đúng hạn,
giảm thiểu tỷ lệ mất vốn trong cho vay.
Tỷ lệ tài trợ dựa trên cơ sở cho vay có bảo đảm được thực hiện theo quy định cho từng loại TSĐB do HĐQT ban hành từng thời kỳ, trong đó có xét đến tính thanh khoản, khả năng suy giảm giá trị của TSĐB. TSĐB được định kỳ kiểm tra, đánh giá lại
để điều chỉnh phù hợp với mức tín dụng được cấp.
Việc bảo lãnh cho các hình thức cấp tín dụng được thực hiện thông qua việc
đánh giá mức độ bảo đảm liên quan đến chất lượng tín dụng, năng lực pháp lý và tình
hình tài chính của bên nhận bảo lãnh.
Kết quả triển khai áp dụng:
Khả năng thẩm định đánh giá tài sản cầm cố, thế chấp còn nhiều hạn chế như:
Xác định giá phần lớn dự vào cảm tính, giá đưa ra chưa chính xác, chưa sát với giá thị trường,
Một số nhân viên thường nhận tiền KH và thổi phồng giá dẫn đến rủi ro khó
lường. Đây là hậu quả việc khơng phải chịu trách nhiệm về giá trị định giá đối với BĐS
dẫn đến những hành xử tắc trách. Một số đơn vị khác tồn tại tư tưởng xem bất động sản là tài sản chắc chắn và có giá trị bất biến, nên chỉ cần nắm được bất động sản là việc vay vốn xem như thành công trong khi trên thực tế tài sản không đủ đảm bảo cho khoản vay.
Để “lách” quy định, đa phần các đơn vị sẽ thổi phồng giá trị định giá với những khoản vay nằm trong hạn mức đơn vị.
Thời gian đưa ra kết quả thẩm định còn rất lâu, mặc dù trong quy trình có
quy định về thời gian đưa ra kết quả thẩm định nhưng trên thực tế thì rất ít khi đảm bảo đúng tiến độ theo quy định nên làm ảnh hưởng đến tiến độ của các phòng ban khác và
làm mất thời gian của KH.
2.3.2.6. Quy trình tín dụng
Để đảm bảo việc QTRRTD diễn ra thống nhất, khoa học, tạo cơ chế giám sát
hiệu quả, hạn chế, phòng ngừa rủi ro SHB đã đưa ra quy trình cho vay, quy định về quản lý
cơng tác thẩm định tín dụng được thực hiện tương đối chặt chẽ và thông qua các bước sau:
Tiếp nhận hồ sơ và đề xuất cho vay
CVQHKH Phòng KH thu thập thơng tin, hồ sơ, tài liệu có liên quan đến KH,
phương án vay vốn theo quy định, thẩm định khoản vay (thơng qua các tiêu chí như tư
cách pháp lý của KH, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, tính khả thi của
phương án vay vốn, tình hình trả nợ vay, TSĐB, xác định phương thức cho vay…) và lập
tờ trình thẩm định tín dụng đề xuất ý kiến về việc thiết lập quan hệ tín dụng với KH.
Thẩm định rủi ro khoản vay
Căn cứ thông tin nêu tại tờ trình đề xuất cấp tín dụng và các thông tin thu
thập được từ các nguồn kênh khác, CVTĐ Phòng thẩm định tiến hành thẩm định độc lập với mục đích nâng cao chất lượng QTRRTD, minh bạch quy trình cấp tín dụng cho KH
và lập báo cáo kết quả thẩm định RRTD, trong đó đánh giá mức độ RRTD và đề xuất biện pháp giảm thiểu RRTD. Nếu khoản vay vượt hạn mức thì tiếp tục gửi tờ trình đề xuất cấp tín dụng của Phịng KH và tờ trình thẩm định của Phòng thẩm định gửi ra Phòng tái thẩm định Hội sở sau khi đã qua Ban tín dụng chi nhánh.
Phê duyệt khoản vay
Sau khi hoàn tất tờ trình thẩm định tín dụng, báo cáo thẩm định rủi ro, hồ sơ của KH được gửi tới các thành viên của Ban tín dụng/Hội đồng tín dụng họp Hội đồng
tín dụng (đối với khoản vay vượt hạn mức của chi nhánh). Tại buổi họp Hội đồng tín dụng, Chuyên viên thẩm định/Chuyên viên tái thẩm định sẽ trình bày với các thành viên của Ban tín dụng/Hội đồng tín dụng về nội dung tờ trình thẩm định và báo cáo thẩm
định rủi ro, đánh giá và đưa ra quan điểm của mình về khoản vay mà KH đề nghị. Sau đó, các thành viên của Ban tín dụng/Hội đồng tín dụng sẽ trực tiếp phỏng vấn các vấn đề có liên quan đến KH vay đối với Chuyên viên thẩm định. Sau khi các thành viên đã trao đổi và đi đến thống nhất ý kiến là đồng ý cho vay hay không cho vay; Thư ký hội đồng sẽ lập Biên bản họp Ban tín dụng/Hội đồng tín dụng ghi nhận lại các điều kiện cần
thiết khi được cho vay và các ý kiến thống nhất của các thành viên Ban tín dụng/Hội
đồng tín dụng; Biên bản họp có hiệu lực kể từ khi có đầy đủ chữ ký của các thành viên.
Soạn thảo, ký kết hợp đồng và giải ngân cho khách hàng
Căn cứ vào kết quả phê duyệt cho vay của Ban tín dụng hoặc Hội đồng tín dụng, CVHTTD Phịng hỗ trợ tín dụng căn cứ đặc điểm của từng khoản vay sẽ soạn thảo hợp đồng và chuyển sang lãnh đạo phòng phê duyệt. Sau khi hợp đồng đã được phê duyệt nội dung, KH và NH sẽ thực hiện ký kết hợp đồng tín dụng. Đối với các hợp đồng thế chấp, hợp đồng cầm cố còn phải thực hiện đăng ký giao dịch bảo đảm hoặc công chứng hoặc chứng thực theo quy định của pháp luật hoặc theo thoả thuận giữa các bên. Sau khi hoàn tất việc ký kết hợp đồng và các thủ tục đăng ký giao dịch bào đảm, công
chứng …, CVQHKH Phòng khách hàng sẽ lập tờ trình trình lãnh đạo phê duyệt và
chuyển hồ sơ cho phịng hỗ trợ tín dụng thực hiện giải ngân cho KH.