CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU
2.3. Các nhân tố thuộc mơ hình CAMELS HIS
2.3.1.2. Chất lượng tài sản Có – Asset Quality
Tài sản Có là kết quả của việc sử dụng vốn của NH, là danh mục các tài sản được hình thành từ các nguồn vốn của NH trong quá trình hoạt động. Danh mục tài sản đó bao gồm: ngân quỹ, tín dụng, đầu tư và các tài sản khác, trong đó tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất, thu hút 60-70% nguồn vốn của NH và mang lại 2/3 tổng thu nhập cho NH đồng thời cũng là danh mục chứa đựng rất nhiều rủi ro. Vì vậy, để đánh giá chất lượng tài sản Có của NH, người ta tập trung vào việc đánh giá chất lượng tín dụng của NH. Chất lượng tín dụng của NH được đánh giá qua các chỉ số: tỷ lệ dư nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu trên vốn, tỷ trọng dư nợ theo lĩnh vực kinh tế so với tổng dư nợ, tỷ lệ xóa nợ, tỷ lệ khả năng bù đắp rủi ro tín dụng. Một NH có chất lượng tín dụng xấu, tỷ lệ nợ xấu cao sẽ gây ra những tổn thất về tài sản, giảm khả năng sinh lời, trong khi mức dự phịng trích lập khơng đủ sẽ dẫn đến giảm sút vốn tự có dẫn đến mất khả năng thanh tốn và đối mặt với nguy cơ phá sản.
Tài sản cố định, ngân quỹ (gồm tiền mặt tại quỹ và tiền gửi tại các NH khác)… là những tài sản khơng sinh lời. Tài sản có sinh lời là những tài sản đem lại nguồn thu nhập cho NH như tín dụng (gồm cho vay trực tiếp, chiết khấu thương phiếu và chứng từ có giá, bao thanh tốn, cho th tài chính, bảo lãnh), đầu tư (bao gồm hùn vốn, mua cổ phần, liên doanh liên kết hay thành lập công ty trực thuộc; đầu tư vào các chứng từ có giá như trái phiếu Chính phủ, trái phiếu đơ thị,
tín phiếu NHNN, chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu NH, cổ phiếu, trái phiếu công ty…). Quản trị tài sản Có là việc tạo ra một cơ cấu danh mục tài sản có hợp lý sao cho đảm bảo NH hoạt động an tồn và có lãi với ba mục tiêu là tối đa hóa lợi nhuận, tối thiểu hóa rủi ro và đảm bảo nhu cầu thanh khoản và khả năng sinh lời. Trước những biến động của môi trường kinh doanh, NH phải đánh đổi giữa đầu tư vì thanh khoản và đầu tư vì lợi tức, để quyết định tỷ trọng giữa các loại tài sản trong danh mục tài sản Có của mình.
Chất lượng tài sản Có là nhân tố tổng hợp nói lên năng lực quản lý, khả năng thanh toán, khả năng sinh lời cũng như khả năng tổn thất trong hoạt động kinh doanh NH. Bên cạnh việc đánh giá chất lượng tín dụng và cơ cấu các loại tài sản, NH phải xem xét mối tương quan giữa tài sản Có và tài sản Nợ thơng qua hai chỉ số: tỷ lệ cho vay so với nguồn vốn huy động và tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn so với cho vay trung, dài hạn. Mối tương quan này giúp đánh giá tính tối ưu trong cơ cấu tài sản, khả năng phản ứng của NH trước những biến động của thị trường, khả năng đứng vững trước những hiện tượng bất thường của môi trường kinh doanh và đáp ứng yêu cầu rút tiền của công chúng.
2.3.1.3. Năng lực quản lý, điều hành – Management Ability
Năng lực quản lý là một trong những nhân tố quan trọng nhất để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh và mức độ an toàn của NH trong mơ hình CAMELS. Quản lý hoạt động NH là tạo ra hệ thống các hoạt động thống nhất, phối hợp và liên kết các quá trình lao động của các cán bộ nhân viên từ các phòng ban đến hội đồng quản trị trong NH, nhằm đạt được mục tiêu kinh doanh ở mỗi thời kỳ đã xác định, trên cơ sở giảm thiểu các chi phí về nguồn lực. Năng lực quản lý được thể hiện qua ba yếu tố con người, tổ chức và chính sách. Đó là: Năng lực điều hành và quản lý của Tổng giám đốc và Hội đồng quản trị (bao gồm trình độ chun mơn, khả năng quản lý, tính năng động, khả năng phân tích và nhạy bén, khả năng xây dựng các mục tiêu và chiến lược kinh doanh có tính khả thi…). Đề ra được các chiến lược kinh doanh đúng đắn và có hiệu quả nâng cao sức cạnh tranh và vị thế
NH trong thị trường. Tạo lập được cơ cấu tổ chức hợp lý, vận hành hiệu quả, có sự phân định rõ ràng trách nhiệm và quyền hạn giữa nhân viên và nhà quản lý, giữa các khâu và giữa các bộ phận. Xây dựng các thủ tục quản lý, điều hành các quy trình nghiệp vụ hợp lý, sát thực và đúng pháp luật. Khả năng nắm bắt kịp thời những tình huống bất lợi, các nguy cơ rủi ro tiềm ẩn đe đọa sự an toàn của NH để đưa ra những biện pháp ứng phó kịp thời. Thực hiện chính sách nhân sự theo hướng khuyến khích tính tích cực của nhân viên và duy trì kỷ luật nội bộ đồng thời giảm thiểu rủi ro về đạo đức trong hệ thống quản lý.