- Hiệu suất sử dụng TSCĐ:
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH XNK CHẾ BIẾN LHS SƠN HẢ
CÔNG TY TNHH XNK CHẾ BIẾN LHS SƠN HẢI
2.1. Quá trình hình thành và phát triển công ty TNHH XNK Chế biến LHS Sơn Hải. LHS Sơn Hải.
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển.
Vào năm 2003, sau hơn 16 năm cải cách, nhà nước ta khuyến khích phát triển nền kinh tế nhiều thành phần, đặc biệt là việc thành lập những công ty tư nhân, công ty có vốn đầu tư nước ngoài. Cũng vào thời điểm đó Công ty TNHH XNK chế biến LHS Sơn Hải ra đời. Công ty được thành lập ngày 31/10/2003, số đăng ký kinh doanh 044351 do sở kế hoạch và đầu tư Thành phố Hà Nội cấp ngày 31/10/2003. Khi mới thành lập năm 2003, Công ty chỉ là một doanh nghiệp nhỏ chuyên kinh doanh trong lĩnh vực XNK Lâm Hải Sản mua bán quế, hồi phục vụ toàn quốc và xuất khẩu sang các nước như Trung Quốc, Ấn Độ.... Sau một thời gian hoạt động kinh doanh thử nghiệp,
Công ty đã tìm cho mình một hướng đi chắc chắn với lĩnh vực hoạt động chủ lực, đó là : Chế biến và phát triển xuất nhập khẩu cung cấp các nguyên liệu từ quế và hoa hồi. Cho đến nay, với sự nỗ lực không mệt mỏi của cán bộ công nhân viên Công ty mà đứng đầu là Giám đốc - Nguyễn Thị Năm ( người sáng lập ra Công ty), công ty đã không ngừng phát triển về chất lượng cũng như về quy mô hoạt động, hiện Công ty có nhiều dự án trọng điểm trên phạm vi cả nước và số vốn điều lệ đến 40 tỷ đồng.
Giới thiệu chung về công ty:
Tên công ty : Công ty TNHH XNK Chế biến LHS Sơn Hải. Trụ sở chính : Thụy Lôi – Thụy Lâm – Đông Anh – Hà Nội. Giám đốc: Lê Thị Năm.
Ngành nghề kinh doanh : Xuất nhập khẩu chế biến Lâm Hải Sản.
Tài khoản số : 1400201335303 tại chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn, Đông Anh, Hà Nội, phòng giao dịch số 3.
2.1.2. Đặc điểm hoạt động của công ty. 2.1.2.1 Các yếu tố nguồn lực. 2.1.2.1 Các yếu tố nguồn lực.
Nhân lực.
Tổng số lượng lao động bình quân của xí nghiệp là 41 người. Trong đó bao gồm 3 nhân viên phòng kế toán, 5 nhân viên phòng tổ chức hành chính, 7 nhân viên phòng đầu tư xuất nhập khẩu, 10 nhân viên ở bộ phận Chế Biến, 10 nhân viên ở bộ phận đóng gói sản phẩm và cuối cùng là 2 người trong ban Giám Đốc.
Công ty đã có chương trình đào tạo đội ngũ cán bộ công nhân viên về những kiến thức có liên quan đến chế biến Lâm Sản, cử người đi học ở trung tâm, các trường đại học, sau đại học...
Vốn kinh doanh năm 2013
Tổng số vốn kinh doanh : - Vốn lưu động : 127.747.564.000 đ
- Vốn điều lệ : 40.000.000.000đ
Trong tổng số vốn kinh doanh của donh nghiệp thì số vốn cố định lớn hơn số vốn lưu động 188 002 255 000đ. Điều này chứng tỏ TSCĐ của công ty tương đối đầy đủ, rất thuận lợi cho việc sản xuất kinh doanh và cung ứng dịch vụ. Thêm vào đó nguồn vốn lưu động cũng dồi dào làm cho việc xoay vòng vốn trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp rất thuận lợi.
2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức của Công ty.
Bộ máy của Công ty được tổ chức theo các lĩnh vực hoạt động kinh doanh của Công ty : Lĩnh vực chuyên chế biến và xuất nhập khẩu quế, hồi. Trong mỗi lĩnh vực đều có Giám đốc điều hành và Giám đốc các đơn vị, chi nhánh trực thuộc.
Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Công ty bao gồm : Ban Giám đốc, phòng Hành chính sự nghiệp, phòng Tài chính kế toán, phòng Đầu tư xuất nhập khẩu.
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ bộ máy quản lý của Công ty TNHH XNK Chế biến LHS Sơn Hải. Ban giám đốc Bộ phận chế biến Bộ phận đóng gói Phòng hành chính sự nghiệp Phòng tài chính kế toán Phòng đầu tư xuất nhập khẩu
Mô hình này có ưu điểm : Phát huy được trình độ chuyên môn cao của các bộ phận chức năng để tham mưu cho giám đốc, không có quyền chỉ đạo trực tiếp cho các đơn vị trực thuộc.
Tất cả các nghiệp vụ chức năng đều được tập trung vào một đầu mối để giám đốc ra quyết định cuối cùng.
Nhược điểm : Đòi hỏi phải có sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận chức năng. Giám đốc phải có trình độ để tổ chức sự phối hợp đó.
Công ty TNHH XNK chế biến LHS Sơn Hải với đầy đủ tư cách pháp nhân, hạch toán kinh tế độc lập, có con dấu riêng, có bộ máy kế toán, sổ kể toán riêng và được phép mở tài khoản tại ngân hàng.
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty.
Bảng 2.1: Bảng tổng hợp kết quả kinh doanh giai đoạn 2011- 2013 của Công ty TNHH XNK chế biến LHS Sơn Hải.
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Tổng giá trị tài sản 157.177 166.853 194.764
Tài sản ngắn hạn 108.364 120.227 110.334
Tài sản dài hạn 48.814 46.627 84.429
Doanh thu thuần 330.058 325.830 341.248
Lợi nhuận sau thuế 14.756 15.026 19.736
(Nguồn : Báo cáo tài chính năm 2012, 2013) Từ Bảng 2.1 và Bảng 2.2 cho thấy tổng lợi nhuận sau thuế năm sau cao hơn năm trước, cụ thể là năm 2013 tổng lợi nhuận sau thuế đạt 19.736 triệu đồng tăng 4.710 triệu đồng với tỷ lệ tăng 31,35%, tỷ trọng LNST/DTBH tăng 1,17% so với năm 2012 điều này cho thấy khả năng kiểm soát tốt chi phí sản xuất kinh doanh của công ty, kết quả kinh doanh của công ty năm nay tốt hơn năm trước, nó thể hiện sự cố gắng của công ty trong quá trình tìm kiếm lợi nhuận, đồng thời nó cũng cho thấy sự phát triển của công ty trong quá trình
kinh doanh. Bảng phân tích trên cũng cho thấy chỉ tiêu lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh tăng 4.967 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 30,12% so với năm 2012, đây là con số đáng mừng, tổng lợi nhuận thu nhập trước thuế cũng tăng 5.045 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 28,95%.
Xem xét các các chỉ tiêu phản ánh doanh thu và chi phí ta thấy:
- Doanh thu về bán hàng và cung cấp dịch vụ: có xu hướng biến động qua các năm, cụ thể: năm 2013 so với năm 2012 tăng 14.435 triệu đồng với tỷ lệ tăng 4,37%. Nguyên nhân là do tình hình nền kinh tế có sự sôi động hơn năm trước công ty tăng cường sản xuất và tăng số lượng sản phẩm bán ra trên thị trường. Có thể thấy đây là sự cố gắng của doanh nghiệp trong việc tiêu thụ sản phẩm hàng hóa. Điều này chẳng những làm tăng doanh thu thuần tạo điều kiện gia tăng lợi nhuận kinh doanh mà còn giúp doanh nghiệp thu hồi vốn, gia tăng thị phần tiêu thụ sản phẩm. Ngoài ra qua bảng phân tích 2.2 có thể thấy các khaonr giảm trừ doanh thu có xu hướng giảm xuống, điều này cho thấy sản phẩm hang hóa của công ty đang được thị trường đánh giá cao, uy tín của công ty ngày càng được nâng lên.
- Doanh thu thuần tăng 15.418 triệu đồng với tỷ lệ tăng 4,73% so với năm 2012. Doanh thu thuần tăng là do doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 14.413 triệu đồng. Giảm giá hàng bán giảm đi 983 triệu đồng, ứng với tỷ lệ giảm 24,51%, tỷ trọng giảm 0,38% .
- Giá vốn hàng bán năm 2013 tăng 7.041 triệu đồng với tỷ lệ tăng 2,56 % so với năm 2012. Điều này là hoàn toàn phù hợp vì khi sản lượng tiêu thụ tăng thì trị giá vốn của hàng bán ra cũng tăng. Tốc độ tăng của giá vốn hàng bán nhỏ hơn tốc độ tăng của doanh thu thuần về bán hàng, điều này thể hiện công ty đã tiết kiệm chi phí, dẫn đến giá thành sản phẩm giảm. Làm cho lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng với số tiền là 8.378 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 16,31%.