Đơn vị: %
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% Vốn chủ sở hữu Nợ phải trả
Biểu đồ 2.5. Cơ cấu tổng nguồn vốn của công ty giai đoạn 2014 – 2016
(Nguồn: Phịng kế tốn – tài chính)
Qua 3 năm, vốn chủ sở hữu của cơng ty ngày càng tăng lên, cịn nợ phải trả của công ty ngày càng giảm đi. Năm 2014 vốn chủ sở hữu chiếm 17,68% tổng nguồn vốn, năm 2015 chiếm 22% tổng nguồn vốn, năm 2016 chiếm 28% tổng nguồn vốn. Năm 2014 nợ phải trả chiếm 82,32% tổng nguồn vốn, năm 2015 chiếm 78% tổng nguồn vốn, năm 2016 chiếm 72% tổng nguồn vốn.
Nợ phải trả tuy giảm cả về số tuyệt đối và tỷ lệ, nhưng vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn. Vốn chủ sở hữu tuy tăng lên cả về số tuyệt đối và tỷ lệ, nhưng vẫn chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn.
Năm 2016, nợ phải trả chiếm 7/10 tổng nguồn vốn, vốn chủ sở hữu chỉ chiếm 3/10 tổng nguồn vốn. Do đó vẫn gây áp lực cho cơng ty trong việc trả nợ và cịn có thể ảnh hưởng khơng tốt đến q trình hoạt động kinh doanh của công ty trong tương lai.
Bảng 2.4. Cơ cấu và biến động nguồn vốn của công ty giai đoạn 2014 – 2016
Đơn vị: đồng
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Biến động 2015/2014 Biến động 2016/2015 Giá trị % Giá trị % Nợ phải trả 506.680.578.487 422.453.812.142 322.807.354.007 -84.226.766.345 -16,62 -99.646.458.135 -23,59 Nợ ngắn hạn 241.427.821.142 314.742.145.472 268.021.881.220 73.314.324.330 30,37 -46.720.264.252 -14,84 Nợ dài hạn 265.252.757.345 107.711.666.670 54.785.472.787 -157.541.090.675 -59,39 -52.926.193.883 -49.14 Vốn chủ sở hữu 108.837.108.307 118.159.562.710 124.791.870.504 9.322.454.403 8,57 6.632.307.794 5,61 Vốn chủ sở hữu 108.837.108.307 118.159.562.710 124.791.870.504 9.322.454.403 8,57 6.632.307.794 5,61
Nguồn kinh phí và quỹ khác 0 0 0 0 0 0 0
Tổng nguồn vốn 615.517.686.794 540.613.374.852 447.599.224.511 -74.904.311.942 -12,17 -93.014.150.341 -17,21
Tổng nguồn vốn = Nợ phải trả + Vốn chủ sở hữu
Tổng nguồn vốn của công ty giảm dần qua 3 năm, năm 2014 tổng nguồn vốn là 615.517.686.794 đồng, năm 2015 tổng nguồn vốn là 540.613.374.852 đồng giảm đi 12,17% tương đương 74.904.311.942 đồng so với năm 2014, năm 2016 tổng nguồn vốn là 447.599.224.511 đồng giảm đi 17,21% tương đương 93.014.150.341 đồng so với năm 2015. Tuy vốn chủ sở hữu tăng lên nhưng tổng nguồn vốn của công ty vẫn giảm đi là do nợ phải trả giảm đi, lượng giảm đi của nợ phải trả lớn hơn nhiều lượng tăng lên của vốn chủ sở hữu. Năm 2015 nợ phải trả giảm 84.226.766.345 đồng còn vốn chủ sở hữu chỉ tăng 9.322.454.403 đồng, năm 2016 nợ phải trả giảm 99.646.458.135 đồng còn vốn chủ sở hữu chỉ tăng 6.632.307.794 đồng.
Nợ phải trả = Nợ ngắn hạn + Nợ dài hạn
Nợ phải trả của công ty giảm dần qua 3 năm, năm 2014 nợ phải trả là 506.680.578.487 đồng, năm 2015 nợ phải trả giảm 84.226.766.345 đồng tương đương 16,62% còn 422.453.812.142 đồng, năm 2016 nợ phải trả giảm 99.646.458.135 đồng tương đương 23,59% còn 322.807.354.007 đồng. Năm 2015, nợ ngắn hạn tăng lên nhưng nợ phải trả của công ty vẫn giảm đi là do nợ dài hạn giảm đi, lượng giảm đi của nợ dài hạn lớn hơn nhiều lượng tăng lên của nợ ngắn hạn, nợ ngắn hạn tăng 73.314.324.330 đồng còn nợ dài hạn giảm tới 157.541.090.675 đồng. Năm 2016 cả nợ ngắn hạn và nợ dài hạn đều giảm nên nợ phải trả giảm đi.
- Nợ ngắn hạn của công ty không đồng đều qua 3 năm, năm 2014 nợ ngắn hạn là 241.427.821.142 đồng, năm 2015 nợ ngắn hạn là 314.742.145.472 đồng tăng 30,37% tương đương 73.314.324.330 đồng so với năm 2014, năm 2016 nợ ngắn hạn là 268.021.881.220 đồng giảm đi 14,84% tương đương 46.720.264.252 đồng so với năm 2015. Nợ ngắn hạn không đồng đều là do tùy thuộc vào kế hoạch, điều kiện và tình hình SXKD của cơng ty trong từng năm.
- Nợ dài hạn của công ty giảm dần qua 3 năm, năm 2014 nợ dài hạn là 265.252.757.345 đồng, năm 2015 nợ dài hạn giảm 157.541.090.675 đồng tương đương 59,39% so với năm 2014 còn 107.711.666.670 đồng, năm 2016 nợ dài
hạn giảm 52.926.193.883 đồng tương đương 49,14% so với năm 2015 còn 54.785.472.787 đồng. Nợ dài hạn giảm dần là do cơng ty đã quyết tốn một số khoản vay dài hạn của những năm trước đến hạn thanh toán.
Vốn chủ sở hữu = Vốn chủ sở hữu + Nguồn kinh phí và quỹ khác
Vốn chủ sở hữu của công ty tăng dần qua 3 năm, năm 2014 vốn chủ sở hữu là 108.837.108.307 đồng, năm 2015 vốn chủ sở hữu tăng thêm 9.322.454.403 đồng tương đương 8,57% so với năm 2014 thành 118.159.562.710 đồng; năm 2016 vốn chủ sở hữu tăng thêm 6.632.307.794 đồng tương đương 5,61% so với năm 2015 thành 124.791.870.504 đồng. Vốn đầu tư của chủ sở hữu không đổi qua ba năm là 100.000.000.000 đồng, vốn chủ sở hữu tăng lên là do thặng dư vốn cổ phần tăng thêm, mỗi năm thặng dư vốn cổ phần tăng thêm là 464,476,156 đồng. Cơng ty khơng có nguồn kinh phí và quỹ khác.
Như vậy có thể thấy, 3 năm qua cơng ty kinh doanh ngày càng phát triển. các phương án kinh doanh được công ty đặt ra đã mang lại hiệu quả tốt, do đó nợ phải trả giảm dần. nguồn vốn chủ sở hữu tăng dần, tuy nguồn vốn chủ sở hữu mới chỉ chiếm 1/3 tổng nguồn vốn, tuy nhiên công ty đang ngày càng hướng tới việc chủ động về nguồn vốn kinh doanh.