1.2. Mơ hình Camels trong phân tích hoạt động kinh doanh
1.2.3. Ưu nhược điểm của mơ hình CAMELS
CAMELS là mơ hình được sử dụng như là một công cụ hữu hiệu để đánh giá hoạt động kinh doanh của một TCTD với sáu yếu tố : an toàn vốn, chất lượng tài sản, năng lực quản lý, khả năng sinh lời, khả năng thanh khoản và mức độ nhạy cảm với thị trường. Tuy nhiên qua quá trình áp dụng vào thực tiễn, các nhà quản lý cần thấy được điểm mạnh cũng như những thiếu sót, bất cập để hồn thiện mơ hình, góp phần đưa ra những kết luận chính xác về tình hình hoạt động của ngân hàng.
Ve các ưu điểm:
S Trong mơ hình CAMELS có nhiều chỉ tiêu quan trọng đã xuất hiện trong
một số mơ hình phân tích khác, điển hình có chỉ số ROA và ROE trong mơ hình phân tích tài chính Dupont - một mơ hình được sử dụng để phân tích khả năng sinh lời của NHTM. Nhiều tổ chức tài chính trên thế giới đã áp dụng các chỉ tiêu này vào công tác quản trị và đạt được những hiệu quả nhất định. Việc kết hợp sử dụng các chỉ tiêu đã có sẵn và chỉ tiêu mới sẽ góp phần nâng cao độ chính xác trong kết quả mà mơ hình chỉ ra đối với từng loại TCTD.
S Các chỉ tiêu được đưa ra thuộc nhiều khía cạnh khác nhau khi phân tích
hoạt động kinh doanh; có mối liên hệ chặt chẽ với nhau mà khơng tách rời. Ví dụ như tỷ lệ về trạng thái tiền mặt H1 giảm sút trong quý III do ngân hàng đã đầu tư một khoản lớn vào chứng khoán đầu tư hoặc kinh doanh, thu về mức lợi nhuận tương đối dẫn đến tỷ suất đầu tư tăng. Điều đó giúp cho các nhà quản trị ngân hàng có một cái nhìn tổng thể và khách quan về sự tương quan giữa các chỉ tiêu.
S Thông qua việc sử dụng CAMELS trong phân tích tài chính, các nhà quản
lý có thể xác định được chính xác những rủi ro hiện tại cũng như dự đoán các nguy cơ tiềm ẩn trong tương lai. Từ đó, họ đưa ra các giải pháp khắc phục tạm thời và xa hơn là một lộ trình định hướng hoạt động trong tương lại hiệu quả hơn. Ví dụ như ứng dụng mơ hình CAMELS giúp ngân hàng dự đốn được các dấu hiệu của tình trạng phá sản dẫn đén khủng hoảng tài chính. Từ những biểu hiện rõ ràng như tỷ lệ vay nợ cao, mức lợi nhuận thấp, tính thanh khoản yếu mà năng suất lao động kém.
Về các nhược điểm:
S Yêu cầu về tính chính xác của các thơng tin trên báo cáo tài chính và khả
Năm Tổng nguồn vốn Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn
2015 779.483
2016 948.699 17,84%
2017 1.095.06 13,37%
những trở ngại lớn nhất của việc áp dụng mơ hình CAMELS. Do tính bảo mật và các nguyên nhân liên quan đến uy tín của ngân hàng, các số liệu được đưa ra thường đã được chỉnh sửa theo hướng “làm đẹp” hay nói cách khác là những thơng tin sai lệch, dẫn đến kết quả phân tích khơng chính xác và ảnh hưởng kết luận cuối cùng.
S Việc phân tích tình hình tài chính bằng mơ hình CAMELS địi hỏi các nhà
quản trị phải có một đội ngũ cán bộ phân tích có đầy đủ chun mơn, năng lực, dày dặn kinh nghiệm cũng như hiểu biết về cơng nghệ. Có thể nói những lao động tri thức ở Việt Nam chỉ đảm bảo được phần nào những yêu cầu về trình độ chun mơn do hạn chế về quỹ đào tạo cán bộ cũng như sự trang bị những công cụ phần mềm tân tiến phục vụ cho quá trinh xử lý dữ liệu. Một số TCTD đã sử dụng phương án thuê nhân lực từ nước ngoài để nâng cao chất lượng về con người, tuy nhiên điều này lại tiêu hao một nguồn kinh phí lớn.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Chương 1 của bài khóa luận đã đưa ra cái nhìn tổng quát về những lý luận trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng như khái quát và nội dung áp dụng mơ hình CAMELS trong phân tích hoạt động kinh doanh. Sử dụng mơ hình CAMELS trong đánh giá và phân tích hoạt động kinh doanh của NHTM là một trong những phương pháp đã và đang được sử dụng phổ biến hiện nay tại các quốc gia trên thế giới, trong đó có Việt Nam. Mơ hình CAMELS đánh giá hoạt động của ngân hàng theo nhiều tiêu chí khác nhau và mang đến cho nhà quản trị ngân hàng cái nhìn khái qt về tình hình tài chính, từ đó có những điều chỉnh và biện pháp quản trị phù hợp, góp phần nâng cao hoạt động kinh doanh và sự ổn định cho ngân hàng. Dựa trên những lý luận đã nêu ở chương 1, chương tiếp theo tiến hành phân