CHƯƠNG II : THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP Á CHÂU
2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Á Châu
2.2.2. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Hiện nay, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ACB sử dụng phuơng pháp chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của từng khách hàng, kết hợp với phuơng pháp chuyên gia và phuơng pháp thống kê để xếp hạng khách hàng. Các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính phản ánh tồn diện về doanh nghiệp từ quy mô, ngành nghề, triển vọng phát triển, tình hình tài chính, năng lực quản trị điều hành, quan hệ với ngân hàng,... Các chỉ tiêu này có mối quan hệ với nhau, bổ sung lẫn nhau và đuợc luợng hóa tối đa nhằm giảm thiểu các sai sót chủ quan của nguời đánh giá. Điều này sẽ giúp nguời phê duyệt dễ dàng phát hiện các sai sót trong quá trình chấm điểm của cán bộ tín dụng.
Hệ thống XHTD nội bộ đuợc xây dựng thành 3 mơ hình cho 3 loại khách hàng chính đó là TCTD, khách hàng là tổ chức kinh tế và khách hàng là cá nhân. Trong đó, phần xếp hạng cho khách hàng là tổ chức kinh tế là cốt lõi bởi đây là đối tuợng khách hàng có tổng du nự chiếm tỷ trọng lớn nhất. (Phụ Lục 1)
Phân loại nợ theo hệ thống chấm
điểm tín dụng nội bộ Phân loại nợ theo Quyết định 493
Xếp hạng tín dụng AAA, AA, A Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chn
xếp hạng tín dụng BBB, BB, B Nhóm 2 - Nợ cần chú ý
Xếp hạng tín dụng CCC, CC Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuân
2.2.3. Đo lường rủi ro tín dụng
RRTD phát sinh từ hoạt động cho vay và bảo lãnh của ACB dưới nhiều hình thức, ACB cũng chịu các RRTD khác phát sinh từ các khoản đầu tư vào chứng khoán nợ và các rủi ro khác trong hoạt động giao dịch. Việc đo lường RRTD được thực hiện trước và trong thời gian cho vay, ACB đã xây dựng các mơ hình hỗ trợ việc định lượng RRTD. Các mơ hình xếp hạng và chấm điểm này được sử dụng cho mọi danh mục tín dụng trọng yếu và hình thành cơ sở cho việc đo lường các rủi ro vi phạm thanh toán trước và trong khi cho vay.
Trong trường hợp nhận thấy dấu hiệu về RRTD cao đối với khách hàng có số dư nợ ảnh hưởng đáng kể đến danh mục tín dụng của ACB, ban lãnh đạo xem xét và quyết định thành lập tổ công tác chuyên biệt để tập trung đánh giá RRTD và theo dõi, kiểm soát và giảm thiểu mức RRTD của các khách hàng này. Ta tiến hành đo lường RRTD tại ACB theo phương pháp chỉ số và phương pháp thống kê.