CHƯƠNG II : THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP Á CHÂU
3.2. Một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng
3.2.5. Phát triển hệ thống công nghệ thông tin
Cơng nghệ là địn bẩy của sự phát triển, là điều kiện để hội nhập của ACB vào cộng đồng NH quốc tế. Hiện đại hố cơng nghệ và mạng tin học sẽ giúp nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, giảm chi phí lao động, tăng sức cạnh tranh, phục vụ tốt cho yêu cầu quản lý và kinh doanh. NH cần:
Bảo đảm khả năng hòa nhập với NH quốc tế trong mọi lĩnh vực như cung cấp và tiếp nhận xử lý thông tin NH, thông tin thương mại và thông tin kinh tế. NH cần có sự hồn thiện các mạng thông tin như: mạng thông tin diện rộng, kết nối trực tuyến với các mạng nội bộ của tất cả các chi nhánh trong hệ thống; mạng nội bộ; mạng Internet, mạng SWIFT, mạng thanh tốn thẻ. Thơng qua đó tạo điều kiện cung cấp các thơng tin chính xác hạn chế các rủi ro trong công tác đánh giá khách hàng và dự án đầu tư cũng như định giá các tài sản bảo đảm.
Đa dạng hố các loại hình nghiệp vụ
Việc cung cấp các công nghệ mới đa dạng sẽ hạn chế sự tập trung rủi ro cho một nghiệp vụ cụ thể. Ngồi ra, các loại hình nghiệp vụ này cần được bảo mật chặt chẽ.
Đầu tư vào những kỹ thuật tiên tiến nhằm hạn chế các rủi ro do thông tin không kịp thời, chính xác
Hiện nay, cơng nghệ thơng tin phát triển từng ngày nên NH cần xây dựng một bộ phận riêng về công nghệ thông tin được trang bị đầy đủ. Các cán bộ phụ trách cơng việc này cần có trình độ kỹ thuật cao. Bên cạnh đó, cần có sự kết nối thơng tin trong toàn bộ hệ thống NH để q trình thơng tin được thơng suốt, giảm thiểu chi phí và sự lãng phí nguồn lực của NH.
Cần có bộ phận xếp hạng tín nhiệm
Khi các DN trên thị trường có sự biến động về mức sản xuất, tiêu thụ hay về ngành hàng, cần có một bộ phận chuyên cập nhật các thông tin cụ thể về từng ngành hàng, từng thời điểm, về các quy định của pháp luật có liên quan đến ngành hàng đó. Bộ phận này sẽ đóng vai trị đầu mối thơng tin kịp thời cho NH và đưa ra các dự đốn để các cán bộ tín dụng dựa vào đó đánh giá khách hàng và giảm bớt các rủi ro.
Xây dựng hệ thống đánh giá năng lực chi nhánh
Thông qua hệ thống này NH sẽ xác định hạn mức tín dụng cho các chi nhánh một cách phù hợp và hiệu quả hơn đồng thời khuyến khích sự phát triển của các chi
nhánh. Qua đó, NH cũng sẽ lượng hố được mức độ rủi ro tín dụng theo khu vực. Đây là cơ sở rất quan trọng để đưa ra các giới hạn cấp tín dụng và kiểm sốt mức độ rủi ro cho từng vùng.
3.2.6. Đẩy mạnh cơng tác nhận biết RRTD và đo lường RRTD
về công tác nhận biết rủi ro tín dụng ❖
- Xây dựng một hệ thống cảnh báo sớm liên quan đến các dấu hiệu của KH và
thị trường.
- Thu thập thông tin trên CIC định kỳ 3 hoặc 6 tháng tùy từng đối tượng khách
hàng, để nắm bắt kịp thời tình hình của khách hàng vay.
- Nâng cao vai trị của cơng tác kiểm sốt nội bộ
- Hạn chế, bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra. Tìm hiểu rõ thực trạng kinh doanh, TSĐB, thái độ của KH, phân tích về khả năng phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, sự hợp tác của KH; Tình trạng và khả năng xử lý TSĐB; Sử dụng các công cụ bảo hiểm và bảo đảm tiền vay; Thực hiện nghiêm túc việc phân loại nợ và trích lập dự phịng.
- Nâng cao hiệu quả công tác dự báo khách hàng.
về đo lường rủi ro tín dụng ❖
- ACB nên áp dụng phương pháp thống kê khi tiến hành đo lường RRTD để
đánh giá mức độ rủi ro tín dụng một cách chính xác nhất.
- Về mơ hình tổ chức, ACB nên có bộ phận chuyên trách đảm nhiệm việc nghiên
cứu, xây dựng hay vận dụng các mơ hình tốn để lượng hóa rủi ro. Bộ phận này cần có chức năng độc lập, phân tách quyền hạn và trách nhiệm với các bộ phận kinh doanh nhằm đảm bảo tính khách quan của các kết quả đo lường rủi ro.
- Chú trọng công tác đào tạo nguồn nhân lực do yêu cầu ngày càng phức tạp của
rủi ro đòi hỏi cán bộ thực hiện đo lường rủi ro phải chuyên sâu nghiệp vụ và am hiểu tốn kinh tế để ứng dụng các mơ hình kinh tế lượng trong phân tích, quản lý rủi ro.
3.3. Một số kiến nghị
3.3.1. Kiến nghị đối với NHNN
Nâng cao vai trò định hướng trong quản lý và tư vấn cho các NHTM. Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay trên cơ sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp của các NHTM. Phối hợp với các bộ ngành có liên quan trong q trình xử lý nợ xấu. Ban hành các quy định cụ thể để các NHTM áp dụng chuẩn xác, kịp thời các cơng cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng.
- Tăng cường cơng tác thanh tra, kiểm soát
Cần phải xây dựng đội ngũ thanh tra, giám sát chuẩn về nghiệp vụ NH, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, được cập nhật thơng tin về chính sách, pháp luật, thị trường
- Nâng cao chất lượng của Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC)
Hệ thống thơng tin phải đầy đủ, cập nhật, chính xác, chất lượng thơng tin càng cao thì rủi ro trong kinh doanh tín dụng của các tổ chức tín dụng càng giảm.
3.3.2. Kiến nghị đối với Chính phủ và các ngành liên quan
- Tạo lập và hồn thiện mơi trường pháp lý
Đây là những vấn đề liên quan tới cơng bố thơng tin tài chính doanh nghiệp có sự xác minh của bên kiểm tốn, các vấn đề liên quan đến quyền sở hữu và chuyển nhượng bất động sản,... Hệ thống pháp lý ngày càng thống nhất, đồng bộ thì quá trình giải quyết các vấn đề liên quan đến nợ xấu trở nên nhanh chóng, đơn giản, ngăn ngừa một cách hiệu quả các tiêu cực từ RRTD. Bên cạnh đó thì Chính phủ cũng cần đảm bảo sự đồng bộ trong toàn hệ thống đảm bảo tiền vay, từ khâu thẩm định, xem xét, đánh giá, chấp nhận biện pháp đảm bảo và TSĐB cũng như kiểm soát, đánh giá lại tài sản và giải quyết tài sản khi khách hàng vay vi phạm nghĩa vụ trả nợ.
- Đảm bảo sự ổn định môi trường kinh tế vĩ mô
Sự ổn định và phát triển của môi trường kinh tế, sự phát triển của các chủ thể kinh tế trong xã hội là điều kiện để hoạt động ngân hàng phát triển. Hoạt động của ngân hàng có tăng trưởng và hiệu quả trên cơ sở sự tăng trưởng và phát triển của nền kinh tế, của các chủ thể kinh tế.
Chính vì vậy, trong thời gian tới, Nhà nước nên xem xét có các chính sách hợp lý để một mặt khuyến khích đầu tư phát triển sản xuất trên cơ sở huy động tối đa nguồn lực trong nước, tận dụng các nguồn lực từ nước ngồi, đồng thời khuyến khích tiêu dùng để kích thích sản xuất phát triển.
- Có chế tài xử phạt hợp lý, tránh tình trạng thơng tin bất cân xứng
Minh bạch, cơng khai thơng tin doanh nghiệp, và Chính phủ có chế tài xử phạt hợp lý là một yêu cầu để đảm bảo các thông tin ngân hàng nhận được từ doanh nghiệp là kịp thời, chính xác, đảm bảo hiệu quả trong công tác thẩm định khách hàng, nhận diện rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Hiện nay, thơng tin các doanh nghiệp đưa ra không giống nhau. Mặc dù, một số doanh nghiệp thuê kiểm toán độc lập nhằm cơng khai và minh bạch thơng tin hoạt động của mình. Song, mức độ cịn chưa như mong muốn. Nhiều doanh nghiệp vẫn có những thủ thuật che giấu thơng tin.
Vì vậy, việc Nhà nước xem xét để có một chế tài xử phạt hợp lý là một cách để các doanh nghiệp tn thủ việc cơng khai và minh bạch hóa thơng tin khi cung cấp cho ngân hàng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG III
Chương III đã đưa ra một số giải pháp và kiến nghị đối với NHNN, Chính phủ và đối với riêng ACB. Để làm được điều đó địi hỏi phải có một quãng thời gian và chuyển đổi một cách toàn diện phương diện quản lý và hạ tầng cơ sở kĩ thuật của cơng tác dự báo, đo lường và kiểm sốt RRTD cùng với việc hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội bộ. Trong tương lai cùng với việc nâng cao hiệu quả công tác quản trị RRTD, hoạt động của ACB và của các NHTM sẽ trở nên hiệu quả và lành mạnh hơn, đem lại lợi nhuận nhiều hơn.
KẾT LUẬN
Nen kinh tế thị trường với xu hướng tồn cầu hố kinh tế và quốc tế hố các luồng tài chính đã làm thay đổi căn bản hệ thống ngân hàng và khiến cho hoạt động kinh doanh ngân hàng trở nên phức tạp hơn. Thực tế đó, địi hỏi hệ thống các NHTM phải có những cải cách mạnh mẽ để nâng cao năng lực quản trị rủi ro, trong đó nhấn mạnh nhất là quản trị RRTD do hoạt động này chiếm tỷ trọng chủ yếu trong kinh doanh ngân hàng. Việc ngân hàng đương đầu với RRTD là điều không thể tránh khỏi được. Vấn đề là làm thế nào để hạn chế rủi ro này ở một tỷ lệ thấp nhất có thể chấp nhận được.
Là một trong những NHTMCP hàng đầu Việt Nam, ACB đang có những bước chuyển mình cần thiết trong cơng tác quản trị RRTD hướng tới các chuẩn mực quốc tế nhằm từng bước an tồn hố hoạt động tín dụng, tạo bàn đạp cho sự phát triển vững mạnh, chắc chắn của ngân hàng.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
- Báo cáo thường niên của ACB năm 2011, 2012, 2013, 2014
- Các văn bản luật về ngân hàng.
- Tài liệu nội bộ về chính sách tín dụng, xếp hạng tín dụng tại ACB.
- Tạp chí ngân hàng
- Tạp chí kinh tế phát triển
- Giáo trình “Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng” - Học Viện Ngân Hàng - PGS.TS Nguyễn Văn Tiến chủ biên.
- Giáo trình “Quản trị tín dụng NHTM” - Học Viện Tài Chính - PGS.TS Đinh Xuân
Hạng, Th.S Nguyễn Văn Lộc chủ biên.
- Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự
phòng để xử lý RRTD trong hoạt động ngân hàng của TCTD.
- Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương
pháp trích lập DPRR và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD.
- Thông tin từ các website: + http://www.acb.com.vn/ + http://www.sbv.gov.vn/ + http://www.cafef.vn/ + http://www.tapchitaichinh.vn/ + http://www.ncseif.gov.vn/ + http://www.vneconomy.vn/ + http://finance.tvsi.com.vn/ + http://kinhdoanh.vnexpress.net/ + http://ndh.vn/
PHỤ LỤC Phụ lục 1
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ ❖
> Khách hàng doanh nghiệp
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho doanh nghiệp tại ACB bao gồm hai hệ thống chấm điểm:
Hệ thống xếp hạng tín dụng phục vụ cho xét duyệt (Scoring xét duyệt): nhằm
đánh giá rủi ro khách hàng đồng thời phục vụ cho việc xét duyệt HSTD, là căn cứ để ra quyết định tín dụng, xây dựng chính sách khách hàng; được thực hiện trước khi cấp tín dụng.
Hệ thống chấm điểm phục vụ cho phân loại nợ (Scoringphân loại nợ): là công
cụ để thực hiện phân loại nợ theo thông lệ quốc tế và căn cứ vào kết quả phân loại nợ để tính tốn và trích lập dự phịng rủi ro theo quy định. Sau khi cấp tín dụng, hàng quý thực hiện chấm điểm khách hàng trên Scoring phân loại nợ từ ngày 15 đến ngày 25 của tháng cuối cùng của quý.
Quy trình chấm điểm xếp hạng khác hàng doanh nghiệp của ACB gồm các bước sau: + Bước 1: Xác định ngành kinh tế (bao gồm 26 ngành kinh tế)
+ Bước 2: Xác định quy mô doanh nghiệp (lớn, vừa, nhỏ, rất nhỏ)
+ Bước 3: Xác định loại hình sở hữu của doanh nghiệp: doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi, doanh nghiệp khác.
+ Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính (chỉ áp dụng các khách hàng có BCTC từ 2 năm trở lên)
- Nhóm chỉ tiêu thanh khoản (gồm 2 chỉ tiêu là khả năng thanh toán và khả năng thanh
tốn nhanh).
- Nhóm chỉ tiêu hoạt động (gồm 3 chỉ tiêu là luân chuyển hàng tồn kho, kỳ thu tiền trung bình và Doanh thu/Tổng tài sản).
- Nhóm chỉ tiêu cân nợ (gồm 2 chỉ tiêu là Nợ phải trả/Tổng tài sản và Nợ phải trả/Tổng
vốn chủ sở hữu).
- Nhóm chỉ tiêu thu nhập (gồm 3 chỉ tiêu Thu nhập truớc thuế/Doanh thu, Thu nhập
trước thuế/Tổng tài sản và Thu nhập trước thuế/vốn chủ sở hữu). + Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính
Khách hàng chưa có BCTC và doanh nghiệp có BCTC trên cở sở quy mơ của doanh nghiệp như sau:
Scoring xét duyệt:
+ Đối với doanh nghiệp chưa có BCTC:
- Sự hỗ trợ của thành viên góp vốn/ Ban điều hành đến hoạt động của Cty
- Hiệu quả của phương án kinh doanh
- Rủi ro từ yếu tố tài chính - Nguồn trả nợ
- Uy tín trong quan hệ ACB và các TCTD khác
- Tính ổn định của môi trường kinh doanh/rủi ro ngành
+ Đối với doanh nghiệp có BCTC
-I- Đối với doanh nghiệp quy mơ lớn, vừa và nhỏ
- Hiệu quả/tính ổn định trong hoạt động sản xuất kinh doanh
- Tính ổn định của thị trường đầu vào/ đầu ra/ khả năng cạnh tranh của DN
- Khả năng trả nợ/ phương án kinh doanh
- Tình hình giao dịch/uy tín quan hệ tại ACB và TCTD
- Tính ổn định của mơi trường kinh doanh/rủi ro ngành
-I- Đối với doanh nghiệp có quy mơ rất nhỏ
- Sự hỗ trợ của thành viên góp vốn đến hoạt động của công ty
- Hiệu quả hoạt động của công ty
- Khả năng trả nợ/phương án kinh doanh
- Uy tín trong quan hệ với ACB và các TCTD khác
- Tính ổn định của mơt trường kinh doanh/rủi ro ngành
Scoring phân loại nợ
+ Đối với doanh nghiệp chưa có BCTC:
- Đánh giá các tiêu chí rủi ro liên quan đến vận hành doanh nghiệp.
- Đánh giá lại phương án kinh doanh/ tình hình kinh doanh.
- Đánh giá rủi ro từ mơi trường hoạt động của doanh nghiệp, rủi ro hoạt động bất thường, tủi ro từ yếu tố tài chính.
+ Đối với doanh nghiệp quy mơ lớn, vừa và nhỏ có BCTC
- Đánh giá khả năng trả nợ của doanh nghiệp
- Trình độ quản lý và môi trường nội bộ
- Quan hệ với các ngân hàng
- Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành, các yếu tổ ảnh hưởng đến doanh nghiệp
+ Đối với doanh nghiệp có quy mơ rất nhỏ có đủ BCTC
- Khả năng quản trị điều hành của chủ doanh nghiệp
- Quan hệ với ngân hàng
- Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành, hoạt động của doanh nghiệp
- Khả năng trả nợ dựa trến dòng tiền thực tế
+ Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng tín dụng
Sau khi tiến hành chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, cán bộ xếp hạng sẽ tiến hành tổng hợp điểm của khách hàng cho cả 2 chỉ tiêu trên. Thông tin về các chỉ tiêu phi tài chính được xem xét nhiều hơn do vậy có trọng số cao hơn. Trên cơ sở đó, ngân hàng sẽ tiến hành xếp hạng doanh nghiệp vào từng nhóm KH cụ thể.
Điểm của khách hàng = Điểm của các chỉ tiêu tài chính * Trọng số phần tài chính + Điểm của các chỉ tiêu phi tài chính * Trọng số phần phi tài chính.