quả thu nhập lãi thuần sụt giảm. Các tỷ suất sinh lời ròng của thu nhập lãi trong năm 2013 đều giảm so với năm 2012. Chất lượng các khoản tín dụng cũng giảm, tỷ suất “thu nhập lãi/tổng dư nợ bình quân” giảm từ 19,4% năm 2012 xuống 13% vào năm
2012. Trong khi đó, khả năng sinh lời của các hoạt động kinh doanh khác lại tăng lên, do thu nhập ngoài lãi tăng lên.
Chênh lệch lãi suất (= Thu nhập lãi/TSC sinh lời BQ - Chi phí lãi/Nguồn vốn chịu lãi BQ) của năm 2012 là 0,045, và giảm còn 0,037 vào năm 2013. Nguyên nhân chính là thu nhập lãi giảm, hoạt động tín dụng của MB không đạt được tốc độ tăng trưởng cao như năm 2012. Tình hình huy động vốn mặc dù khả quan hơn, nhưng tốc độ tăng cũng thấp hơn 2012 nên chi phí lãi cũng có giảm nhẹ. Mà trong bối cảnh chung của thị trường, tình hình cạnh tranh cao, và áp lực từ lãi suất cho vay thì việc chênh lệch lãi suất giảm là hợp lý, thể hiện sự thay đổi trong chính sách lãi suất nhằm thu hút khách hàng của MB, đạt được hiệu quả cao trong thu nhập.
2.2.3.1. Phân tích chất lượng kiểm sốt chi phí Phân tích tốc độ tăng chi phí
Biểu do16.Toc độ tăng chi phí của MB 2011-2013
(đv: tỷ đơng) 10000 8000 2 6000 Q. ■5 4000 2000 0
Như đã phân tích ở trên, giai đoạn 2011-2013 MB đạt hiệu quả kinh doanh cao trong năm 2012, cịn 2013 thì do tình hình khó khăn chung của nền kinh tế và ngành
Chi phí trả lãi/Nguồn VHĐ BQ 0,065 0,047
Chi phí trả lãi/tổng nguồn vốn BQ 0,056 0,041
Chi phí trả lãi/ tổng TSC sinh lời BQ 0,063 0,046
Chi phí dự phịng/ tổng dư nợ tín dụng BQ 0,026 0,018
Chi phí phi lãi/ tổng nhu nhập hoạt động rịng 1,13 0,96
CIR 2008 2009 2010 2011 2012 2013 MB 33,91 % 29,55% 30,67% 36,54% 34,51% 34,87% Trung bình các 39,68 % 40,28% 40,77% 41,13% 51,67% 52,03% 2011 2012 2013
Chi phí lãi ln chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu chi phí, và phản ánh hoạt động huy động vốn của ngân hàng. Từ biểu đồ ta thấy, tình hình kinh doanh của MB đạt hiệu quả trong 2 năm 2011 và 2012 nên chi phí lãi cũng tăng theo giá trị nguồn vốn tiền gửi chịu lãi. Trong năm 2013, hoạt động huy động tăng trưởng chậm lại, chi phí lãi giảm 14,6% so với 2011 và 16,9% so với 2012.
Đối với chi phí hoạt động dịch vụ thì năm 2012 MB đạt được hiệu quả tốt trong quản lý chi phí khi giảm từ 548 tỷ trong năm 2011 xuống cịn 172 tỷ đồng, góp phần tăng lãi thuần từ hoạt động dịch vụ, và đạt giá trị cao nhất trong cả giai đoạn này. Cịn chi phí hoạt động thì tăng nhẹ qua các năm theo tình hình của thị trường.
chi phí lãi chi phí hoạt động dịch vụ chi phí hoạt động chi phí dự phịng 53
Đặc biệt ta thấy, so với năm 2011, chi phí dự phịng năm 2012 tăng 3,16 lần, năm 2013 tăng gần gấp 3 lần. Khơng chỉ vì sự tăng trưởng của hoạt động tín dụng, mà cịn do chất lượng tín dụng của MB nói riêng và tồn hệ thống nói chung đang gặp phải vấn đề với nợ xấu, buộc MB phải thực hiện tăng chi phí dự phịng cho vay, đặc biệt là cho vay khách hàng nhằm đảm bảo an toàn, đồng thời tuân theo quy định của NHNN.
Phân tích khả năng kiểm sốt chi phí