5. Kết cấu luận văn
2.6. Những mặt đạt được và hạn chế trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng đầu tư
2.6.2. Những mặt hạn chế và nguyên nhân
- Chính sách tín dụng của hệ thống chưa cụ thể, NHPT chỉ mới giao chỉ tiêu
tăng trưởng tín dụng, kế hoạch giải ngân, thu nợ hằng năm mà chưa quan tâm đến cơ cấu cho vay, cho vay vào ngành nào, lĩnh vực nào, ….
- Cho vay dựa quá nhiều vào tài sản đảm bảo, nhưng khơng có quy định cụ thể về việc kiểm tra, đánh giá định kỳ tài sản đảm bảo dẫn đến khó khăn trong xử lý
TSBĐ để thu hồi nợ.
- Công tác kiểm tra trước, trong và sau cho vay còn hạn chế, nhiều trường hợp chỉ thực hiện chiếu lệ dẫn đến không kịp thời phát hiện những rủi ro.
- Cán bộ còn hạn chế về mặt chuyên môn trong việc thẩm định, phân tích
đánh giá nên khơng nhận thấy các dấu hiệu liên quan đến khách hàng.
- Việc thẩm định cho vay chủ yếu vẫn chỉ tập trung cho việc sàng lọc những rủi ro cụ thể của từng khách hàng, các yếu tố về triển vọng ngành, rủi rongành, lĩnh vực đầu tư chưa được chú trọng. Công tác thẩm định chưa đi sâu vào phân tích dịng tiền, phân tích ngành, trình độ cơng nghệ của dự án, phân tích thị trường đầu vào và đầu ra của doanh nghiệp nên chưa đánh giá hết những rủi ro tiềm ẩn trong
hoạt động kinh doanh của khách hàng.
- Những thơng tin sử dụng trong phân tích tín dụng phần lớn do khách hàng cung cấp. Các kênh thông tin khác chỉ mang tính tham khảo, khơng chính thống. Chất lượng và tổ chức khai thác thơng tin tín dụng vẫn còn hạn chế: Thơng tin khách hàng cịn thiếu, chưa được cập nhật đầy đủ, chưa đáp ứng kịp thời, có hiệu quả cho việc phân tích, đánh giá tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp. Các thông tin do Trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro của Ngân hàng nhà nước cũng
chưa đáp ứng cho nhu cầu thẩm định và giám sát khách hàng sử dụng vốn vay của
ngân hàng.
- Công tác nhận diện rủi ro còn nhiều bất cập, mang tính chủ quan của Cán bộ tín dụng. Với cách nhận dạng rủi ro hiện đang thực hiện chưa thể giúp CN xác
- Cơng tác đo lường rủi ro tín dụng chưa đánh giá được xác suất rủi ro hay
tổn thất dự kiến do chưa có cơng cụ chuyên biệt, chỉ tiêu, số liệu thống kê đầy đủ hay sử dụng mô hình riêngđể đánh giá rủi ro khoản vay. Đa số, việc đo lường dựa trên đánh giá chủ quan của CN về khách hàng, về phương án vay vốn, dựa trên báo cáo tài chính, phương án kinh doanh được khách hàng cung cấp. Cán bộ ngân hàng
khơng thể kiểm tra tính khớp đúng của số liệu được cung cấp.
- Tính đa dạng hố trong cho vay còn thấp, mới chỉ tập trung vào một số ngành nghề hoặc một số khách hàng. Sự tập trung quá mức vào một nhóm ngành hoặc một số khách hàng sẽ tiềm ẩn rủi ro cao vì ngành nghề hoặc khách hàng đó gặp khó khăn.
- Hầu hết tải sản bảo đảm của dự án là tài sản hình thành trong tương lai và có tính thanh khoản thấp. Định kỳ CN thực hiện định giá giá trị TSBĐ, tuy nhiên do
không đủ năng lực định giá nên cán bộ tín dụng thường sử dụng giá trị trên sổ sách
kế toán của doanh nghiệp để xác định giá trị tài sàn thếp chấp. Như vậy, mức độ chính xách về giá trị thực của TSBĐ không cao, ảnh hưởng đến nguồn tài trợ rủi ro khi xử lý tài sản.
- Hoạt động kiểm tra nội bộ của Chi nhánh trong thời gian qua chưa theo kịp với tốc độ tăng trưởng tín dụng. Chức năng chính của phong Kiểm tra vẫn là hậu kiểm và đôn đốc khắc phục những tồn tại đã được phát hiện; cơng tác kiểm sốt chưa được triển khai phân công cụ thể, hoạt động kiểm sốt vẫn mang nặng tính
hình thúc. Các báo cáo kiểm sốt nội bộ thường chỉ là phân tích, tổng hợp, thống kê các số liệu từ báo cáo của bộ phận tín dụng nên chưa thể hiện được tính độc lập, tính kiểm tra và cảnh báo của mình.
- Do quy định chung của tồn hệ thống NHPT, cơng tác xử lý nợ xấu tại CN chưa thực sự kịp thời, hiệu quả. Thực tế việc xử lý TSBĐ cũng gặp nhiều khó khăn:
thời gian xử lý chậm, làm phát sinh nhiều chi phí, tính thanh khoản thấp, đặc biệt là
trong các trường hợp phải khởi kiện khách hàng để thu hồi nợ thì thời gian khởi
* Nguyên nhân của những hạn chế trong quản lý rủi ro cho vay đầu tư
Qua phân tích thực trạng tình hình RRTD trong hoạt động CVĐT của Nhà
nước tại CN.NHPT Quảng Bình trong 03 năm qua, cho thấy mức rủi ro là khá cao,
tập trung chủ yếu vào các DN hoạt động trong lĩnh vực nông, lâm, thủy sản và do nhiều nguyên nhân khác nhau, cả khách quan lẫn chủ quan. Trong đó, có thể kể đến
các nhóm ngun nhân chính sau đây:
Thứ nhất, Rủi ro do năng lực chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ. Năng lực chuyên môn về QLRR trong cho vay ĐTPT của một bộ phận cán bộ NHPT còn hạn chế. Hầu hết cán bộ của NHPT được đào tạo tại các trường đại học thuộc khối kinh tế, trong đó có nhiều cán bộ khơng am hiểu sâu các vấn đề thuộc về kỹ thuật xây dựng, do đó gặp khó khăn trong việc thẩm định dự án, kiểm soát giải ngân. Khá nhiều cán bộ làm cơng tác cho vay ĐTPT có tuổi đời còn trẻ, thiếu kinh nghiệm thực tiễn. Một bộ phận cán bộ của NHPT trưởng thành từ các cơ quan tài chính, có kiến thức và kinh nghiệm về quản lý và cấp phát vốn đầu tư của NSNN
nhưng lại thiếu kiến thức và kinh nghiệm về QLRR trong cho vay ĐTPT. Một số
cán bộ không đáp ứng được yêu cầu về đạo đức nghề nghiệp, cố tình làm trái các
quy định của Nhà nước và của NHPT trong quá trình thẩm định, quyết định cho
vay, giải ngân và thu hồi nợ.
Thứ hai, rủi ro do công tác thẩm định còn hạn chế, chất lượng thẩm định
chưa cao. Đối với mỗi dự án, nguồn trả nợ chủ yếu là nguồn thu do hiệu quả của dự
án mang lại, do đó, chất lượng thẩm định dự án và thẩm định khách hàng đóng một vai trị quan trọng trong việc quyết định chất lượng tín dụng của ngân hàng cho vay. Chất lượng thẩm định chưa cao là một trong những nguyên nhân góp phần làm gia
tăng RRTD. Trong thời gian qua, công tác và chất lượng thẩm định tại NHPT Việt
Nam–CN Quảng Bìnhchưa cao và cịn nhiều hạn chế, cụ thể:
- Phương pháp tổ chức triển khai thẩm định chưa có hiệu quả, chất lượng
công tác dự báo trong dài hạn thực hiện còn sơ sài, trong khi đó hầu hết các dự án vay vốn tín dụng ĐTPT có đặc điểm là quy mơ lớn, thời gian thực hiện dự án dài.
- Hệ thống thông tin phục vụ công tác thẩm định chưa tốt. Việc thẩm định dự án chủ yếu dựa vào nội dung dự án và các thơng tin do khách hàng cung cấp. Bên cạnh đó, tính pháp lý của các báo cáo tài chính chưa cao, hầu hết các BCTC đều khơng được kiểm tốn. Ngồi ra, quy định về thẩm định được áp dụng chung cho tất cả các loại hình dự án, dẫn đến bỏ qua đặc điểm ngành hay lĩnh vực đầu tư, tạo nên những rủi ro mang tính cơ cấu.
Thứ ba, rủi ro do điều kiện cơ sở hạ tầng. Cơ sở hạ tầng kỹ thuật của NHPT Việt Nam, đặc biệt là hạ tầng về thơng tin, cịn yếu kém: các phần mềm dùng chung còn nhiều hạn chế, chưa kết nối liên thông được với nhau một cách đồng bộ, chưa cập nhật đầy đủ và thường xuyên các thông tin cần thiết; NHPT chưa xây dựng
được trang thơng tin điện tử (website)... do đó việc chia sẻ thơng tin giữa Hội sở
chính và các CN cũng như giữa các CN với nhau không được thực hiện một cách kịp thời, dẫn đến sự hạn chế về hiệu quả QLRR.
Thứ tư, hiện nay, NHPT Việt Nam- CN Quảng Bìnhchưa xâydựng được hệ thống thơng tin phục vụ QLRR trong các giai đoạn. Từ khai thác thông tin trước khi cho vay, trong khi giải ngân và sau giải ngân đều mang tính bị động và tự phát. Hầu hết, thông tin phục vụ thẩm định và quản lý dự án cịn mang tính chắp vá, rời rạc. Thơng tin được thu thập từ nhiều nguồn khác nhau và do cán bộ hoặc CN tự thu thập qua các kênh thơng tin chính thống và khơng chính thống, do đóchất lượng và
độ tin cậy không cao. Việc khai thác và sử dụng thơng tintại NHPTnhìn chung vẫn cịn khó khăn, chưa có hướng dẫn cụ thể để áp dụng thống nhất trong tồn hệ thống. Q trình nhận diện rủi ro của các dự án vay vốn TDĐT chủ yếu được thực hiện thơng qua những chỉ tiêu định tính và phụ thuộcrấtnhiều vào kinh nghiệm, kỹ năng của cán bộ.
Thứ năm, rủi ro do cơ chế, chính sách cho vay. Đối tượng CVĐT của Nhà
nước chưa ổn định và còn nhiều điểm chưa phù hợp, chẳng hạn như: Danh mục đối tượng vay vốn thuộc các ngành nghề có rủi ro cao; Một số chương trình/dự án cho
vay theo chỉ định của Chính phủ có hiệu quả thấp; Do đặc điểm của dự án phát triển: quy mô lớn, thời gian dài…; Các văn bản pháp quy về hoạt động cho vay của
các TCTD nói chung cịn chưa đầy đủ và thiếu tính đồng bộ, một số văn bản chưa
có hướng dẫn cụ thể cho việc áp dụng vào các định chế tài chính đặc thù củaNHPT. Thứ sáu, rủi ro do nguyên nhân lãi suất cho vay. Một điểm rất khác biệt trong hoạt động tín dụng của NHPT so với hệ thống NHTM là lãi suất cho vay tại NHPT do Chính phủ quy định. Chính phủ ủy quyền cho Bộ trưởng Bộ Tài chính cơng bốlãi suất cho vay của NHPT trong từng thời kỳ và tối đa một năm được điều chỉnh 02 lần (thực tế là việc điều chỉnh lãi suất CVĐT của Nhà nước thường chậm
hơn thị trường một khoãng thời gian khá dài). Lãi suất cho vay của NHPT thấp hơn
nhiều so với lãi suấtcủa thị trường và được giữ nguyên trong suốt thời gian vay (có khi tới 15 năm). Việc giữ nguyên mức lãi suất cố định trong suốt thời hạn vay vốn là không phù hợp với các nguyên tắc của thị trường, nhất là trong thời hạn dài, đặc biệt là trong những năm qua, doảnh hưởng của lạm phát, khủng hoảng tài chính và
suy thối kinh tế, có lúc lãi suất cho vay của NHTM lên đến trên 24%/năm, trong khi lãi suất CVĐT của NHPT cao nhất chỉ 11,4%/năm, chính điều này đã dẫn đến RRTD cho NHPT vì khách hàng sẽ càng khơng muốn trả nợ cho NHPT, họ sẽ cố tình chiếm dụng nguồn vốn giá rẻ của NHPT, vì lãi suất quá hạn trong CVĐT của
Nhà nước còn thấp hơn cả lãi suất cho vay trong hạn của các NHTM. Mặt khác,
phần lớn các hiệp định vay vốn của NHPT đối với các tổ chức tài chính, ngân hàng quốc tế là huy động bằng lãi suất thả nổi. Do đó, lãi suất CVĐT cố định trong suốt thời gian cho vay, là khơng phù hợp. Chính quy định về chính sách lãi suất đã gây
ra RRTD trong CVĐT.
Thứ bảy, rủi ro do công tác kiểm tra, giám sát chưa tốt. Thực hiện quy định của NHPT, CN đã thực hiện công tác kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay đối với các dự án, mỗi đợt kiểm tra đều có biên bản kiểm tra. Tuy nhiên, biên bản làm việc chỉ mang tính hình thức, nhắc nhở, khơng dùng để áp dụng chế tài khi đơn vị vay vốn không thực hiện theo cam kết.
Thứ tám, rủi ro do nguyên nhân từ khách hàng vay vốn. Năng lực của các doanh nghiệp chưa cao, trình độ quản lý còn nhiều hạn chế nên việc SXKD kém
ra, do cơ cấu nguồn vốn của doanh nghiệp chưa đảm bảo, vốn tự có ít, phụ thuộc
q nhiều vào nguồn vốn bên ngoài, nên nguy cơ dẫn đến rủi ro trong hoạt động của doanh nghiệp còn cao, đặc biệt trong điều kiện có sự biến động của thị trường và
các rủi ro trong kinh doanh... dẫn đến RRTD của ngân hàng. Tính tự chủ của khách hàng vay vốn chưa cao, một bộ phận không nhỏ các doanh nghiệp vay vốn vẫn cho rằng vốn TDĐT của Nhà nước là nguồn vốn trợ cấp, thêm vào đó sự ưu đãi về chính sách hỗ trợnên nhiều khách hàng cố tình chây ỳ, không trả nợ đúng hạn làm
gia tăng RRTD trong CVĐT.
Thứ chín, rủi ro do nguyên nhân khách quan, bất khả kháng. Các nguyên nhân do thiên tai, dịch bệnh; sự biến động của môi trường kinh tế vĩ mô cũng ảnh
hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp: Trong những năm qua, tình hình lạm phát, khủng hoảng tài chính và suy thối kinh tế trên thế giới và trong nước, đãảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động SXKD của doanh nghiệp vay vốn, dẫn đến không trả được nợ cho NHPT Việt Nam- CN Quảng Bình, đặc biệt là các dự án có sản phẩm xuất khẩu, hoặc có nguồn nguyên liệu đầu vào phải nhập khẩu, nhiều dự án không phát huy hết công suất, phải hoạt động cầm chừng, thậm chí ngừng hoạt động hay giải thể, phá sản. như dệt may, thủy sản, ….
CHƯƠNGIII–GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TDĐTTẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM –CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH