tính Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Số dự án cịn dư nợ dự án 19 18 17 Số dự án thực hiện phân tích BCTC dự án 19 18 17
Số BCTC thực hiện phân tích trong
giai đoạn thẩm định bình quân trên
một dự án
BCTC 2,5 2,5 2,5 Số BCTC thực hiện phân tích trong
giai đoạn cho vay BCTC 1 1 1
Số dự án được cảnh báo nguy cơ
rủi ro sau khi phân tích BCTC dự án 15 12 8 Số lần tiếp xúc với khách hàng
bình quân trên một dự án trong một tháng
lần 5 6 5
Số dự án được cảnh báo nguy cơ rủi ro sau khi tiếp xúc với khách hàng
dự án 12 8 5 Số lần báo cáo lãnhđạo phòng về
thực trạng dự án trong một tháng lần 4 4 4 Số lầnbáo cáo lãnhđạo phòng về
thực trạng dự án trong một tháng lần 1 1 1 Số dự án được cảnh báo nguy cơ
rủi ro sau khi trao đổi về thực trạng dự án trong nội bộ ngân hàng
dự án 15 12 8
(Nguồn: Báo cáo giao ban NHPT Việt Nam –CN Quảng Bình)
Như vậy, có thể nói cơng tác nhận diện rủi ro được thực hiện thường xuyên
dụng 02 phương pháp là phân tích BCTC và giao tiếp với khách hàng, nội bộ ngân
hàng để nhận diện rủi ro là chưa nhiều và cịn mang nặng tính hình thức. Tỷ lệ các cảnh báo được đưa ra sau khi phân tích BCTC chiếm lần lượt là 78,9% trong năm
2014, 66,7% trong năm 2015 và 47,0% trong năm 2016. Tỷ lệ cảnh báo tương ứng
với các dự án thuộc nhóm nợ cần chú ý (nhóm 2) và nhóm nợxấu (nhóm 3, 4, 5). Phân tích Bảng trên cũng cho thấy, việc giao tiếp với khách hàng và nội bộ
ngân hàng được thực hiện khá chặt chẽ. Tuy nhiên, cảnh báo được đưa ra chủ yếu vẫn phụ thuộc vào việc phân loại nợ đối với dự án cụ thể. Các kỹ năng khai thác thơng tin khách hàng cịn hạn chế.
Theo số liệu thống kê, trong giai đoạn 2014 – 2016, dư nợ xấu của CN tập trung tại lĩnh vực sản xuất công nghiệp và VLXD. Mặc dù số liệu phản ánh rõ ràng
và được thống kê hàng tháng, tuy nhiên Chi nhánh chưa tập trung phântích nguyên nhân, những dấu hiệu rủi ro đối với những dự án vay vốn trong lĩnh vực này.
2.4.2.Đo lường rủi ro tín dụng
Hiện nay, NHPT Việt Nam chưa cung cấp phương pháp vàcác cơng cụcũng
như những hướng dẫn chi tiết để tính tốn mức độ rủi ro tín dụng.
Tại NHPT Việt Nam – CN Quảng Bình, cán bộ chủ yếu thực hiện đo lường rủi ro tín dụng thơng qua những đánh giá chủ quan của cán bộ chuyên quản. Quy trình xếp hạng tín dụng được thực hiện theo trình tự như sau:
Bước 1: Xác định ngành nghề kinh tế chính doanh nghiệp đang hoạt động. Bước 2: Xác định quy mô của doanh nghiệp.
Bước 3: Xác định loại hình doanh nghiệp.
Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính: Chỉ tiêu thanh khoản; chỉ tiêu hoạt động; chỉ tiêu cân nợ; chỉ tiêu thu nhập.
Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính: đánh giá tư cách pháp nhân và năng lực pháp luật của khách hàng; đánh giá kinh nghiệmtổ chức quản lý sản xuất kinh doanh và điều hành ngành nghề lĩnh vực đầu tư dự án của lãnh đạo doanh
tốn, lập báo cáo tài chính và kiểm tốn báo cáo tài chính; uy tín của doanh nghiệp trong quan hệ tín dụng với NHPT và các tổ chức tín dụng khác.
Bước6: Tổng hợp điểm và xếp hạngtín dụng:
Điểm khách hàng được tính bằng điểm tổng hợp của hai yếu tố định tính và định lượng theo cơng thức sau:
Điểm khách hàng = Điểm các chỉ tiêu tài chính x Trọng số phần tài chính + Điểm các chỉ tiêu phi tài chính x Trọng số phần phi tài chính
Căn cứ chấm điểm khách hàng, ngân hàng thực hiện xếp tín dụng khách hàng hàng theo bảng sau:
Bảng 2.9: Bảng quy địnhxếp hạng khách hàng tại Ngân hàng phát triểnHạng Loại Tình trạng Mức độ rủi ro