Thực trạng hiệu quả sử dụng vốnlu động tại công ty cổ phần thơng mại xi măng
2.1.3.2. Tình hình tài chính chủ yếu của công ty trong năm
Dựa vào Bảng 2.3: Cơ cấu tài sản và nguồn vốn của cơng ty năm 2009 ta có thể đánh giá khái qt tình hình tài chính của cơng ty trong năm vừa qua:
Xét về cơ cấu tài sản của cơng ty thì với đặc điểm của một doanh nghiệp th- ơng mại, tài sản của công ty chủ yếu là tài sản ngắn hạn tức tài sản lu động, đầu năm chiếm 2.43%, cuối năm chiếm 95.36% so với tổng tài sản. Tổng tài sản ngắn hạn cuối năm so với đầu năm tăng 32,592,862,008 đồng, tỷ lệ tăng 18.47%, tài sản cố định giảm 3,205,515,469 đồng với tỷ lệ 37.34%. Vì tốc độ tăng của tài sản ngắn hạn lớn hơn tốc độ giảm của tài sản cố định, nên tổng tài sản của công ty cuối năm so với đầu năm tăng 29,387,346,539 đồng, tỷ lệ tăng 15.87%. Công ty đầu t vào tài sản ngắn hạn nhiều do trong năm công ty liên tục nhận đợc các hợp đồng kinh tế lơn, quy mô kinh doanh đợc mở rộng. Cơ cấu tài sản này vẫn hợp lý đối với một doanh nghiệp thơng mại nh công ty Cổ phần thơng mại.
Xét về cơ cấu phân bổ tài sản thì tỷ trọng tài sản ngắn hạn cuối năm so với đầu năm tăng 2.93%, chủ yếu là do tăng về tỷ trọng các khoản tiền và tơng đơng tiền, cụ thể tăng 25.14% về tỷ trọng. Về tài sản dài hạn cuối năm so với đầu năm giảm 2.93% về tỷ trọng, chủ yếu giảm là do tài sản cố định của công ty không đợc đầu t mới, chủ yếu vẫn sử dụng tài sản cố định hiện có, trong khi cơng ty liên tục nhận đợc hợp đồng lớn, điều này sẽ ảnh hởng tới kết quả kinh doanh của công ty.
Nguồn vốn của công ty tăng tơng ứng với sự tăng lên của tài sản. Trong đó: Tổng vốn chủ sở hữu cuối năm so với đầu năm 2009 tăng 6,049,381,224 đồng, với tỷ lệ 8.48% còn Nợ phải trả tăng 23,337,965,315 đồng với tỷ lệ tăng 20.5%.
Xét về cơ cấu phân bổ nguồn vốn, ta thấy trong kỳ tỷ trọng Nợ phải trả tăng 3.39% còn tỷ trọng của Vốn chủ sở hữu trong kỳ giảm 3.39%. Điều này cho thấy trong năm qua cơng ty chủ yếu dùng nguồn vốn bên ngồi để tài trợ vốn, sự tự chủ về tài chính của cơng ty thấp. Chủ yếu cơng ty sử dụng nguồn vốn vay thơng mại, cả nợ ngắn hạn và dài hạn đều khơng có vay ngân hàng, mặt dù giảm đợc áp lực thanh tốn nợ nhng cơng ty khơng tận dụng đợc hiệu quả từ địn bảy tài chính và những lợi ích từ lá chắn thuế mà các khoản nợ từ ngân hàng mang lại.
(Nguồn: Bảng cân đối kế toán năm 2009)
Bảng 2.3: Cơ cấu tài sản và nguồn vốn của công ty năm 2009
Đơn vị tính: đồng
Chỉ tiêu 31/12/2009 1/1/2009 Tăng giảm
Số tiền TT (%) Số tiền
TT
(%) Số tiền TL(%)
A. Tài sản 185,181,638,313 100 155,794,291,774 100 29,387,346,539 15.87I. Tài sản ngắn hạn 176,597,429,699 95.36 144,004,567,691 92.43 32,592,862,008 18.47 I. Tài sản ngắn hạn 176,597,429,699 95.36 144,004,567,691 92.43 32,592,862,008 18.47 II. Tài sản dài hạn 8,584,208,614 4.64 11,789,724,083 7.57 -3,205,515,469 -37.34
B. Nguồn vốn 185,181,638,313 100 155,794,291,774 100 29,387,346,539 15.87I. Nợ phải trả 113,824,772,183 61.47 90,486,806,868 58.08 23,337,965,315 20.5 I. Nợ phải trả 113,824,772,183 61.47 90,486,806,868 58.08 23,337,965,315 20.5 1. Nợ ngắn hạn 111,906,772,183 89,012,806,868 22,893,965,315 20.46 2. Nợ dài hạn 1,918,000,000 1,474,000,000 444,000,000 23.15 - Phải trả dài hạn khác 1,918,000,000 1,474,000,000 444,000,000 23.15 II. Vốn chủ sở hữu 71,356,866,130 38.53 65,307,484,906 41.92 6,049,381,224 8.48