mại xi măng
3.2.2. Chủ động trong việc xây dựng kế hoạch huy động và sử dụng vốn.
Trong năm 2010, công ty cần kết hợp tổ chức tốt cơng tác bán hàng, chính sách bán hàng và thu hồi công nợ để hạn chế các khoản phải thu, đồng thời tăng c-
và khuyến khích khách hàng thanh tốn trớc một phần giá trị hàng hố cho cơng ty nhằm tiến tới tăng khoản vốn chiếm dụng từ khách hàng để thay đổi cơ cấu nguồn vốn lu động tạm thời, giảm thiểu khoản phải trả ngời bán, tăng tỷ trọng khoản ngời mua trả tiền trớc. Đây là những khoản vốn hợp lý và hợp pháp mà Công ty cần khai thác để bổ sung nhu cầu vốn lu động.
Qua phân tích ở chơng II, ta đã biến nguồn vốn lu động tạm thời chủ yếu của công ty là nợ phải trả ngời bán. Khi sử dụng khoản vốn chiếm dụng này công ty cũng cần chú ý tới một số điểm sau:
+Tạo mối quan hệ tốt với các nhà cung cấp, chấp hành nghiêm chỉnh cơng tác thanh tốn nợ nh trong hợp đồng đã ký kết, xác định họ là những đối tác chiến lợc trong hoạt động kinh doanh của mình.
+ Cơng ty cần xác định chặt chẽ thời gian mua hàng hóa chịu và thời gian tiêu thụ sản phẩm, cần gắn bó chặt chẽ chúng với nhau, hạn chế thấp nhất khoảng cách giữa hai khoảng thời gian này để tránh tình trạng thiếu hụt vốn cung cấp hợp đồng hoặc tránh tình trạng ứ đọng vốn quá lâu.
+ Lập kế hoạch dự toán thu chi bằng tiền, đảm bảo khả năng thanh toán tại mọi thời điểm, quan trọng nhất là phải tơn trọng kỷ luật thanh tốn với các nhà cung cấp: trả đúng hạn, đúng số lợng đã cam kết. Công ty cần phân loại đúng đắn các khoản nợ: Nợ trong hạn, nợ đến hạn, nợ quá hạn để có kế hoạch chi trả theo từng đợt làm giảm bớt gánh nặng tài chính trong cùng một lúc. Thực hiện tốt việc này sẽ củng cố niềm tin với bạn hàng, là cơ sở để mua chịu với khối lợng cần thiết.
Trong cơ cấu nguồn vốn lu động tạm thời ta thấy, công ty không sử dụng bất kỳ khoản vay ngân hàng nào. Trong khi đó, cơng ty chủ yếu sử dụng vốn chiếm dụng từ nhà cung cấp. Công ty đã không tận dụng hết lợi ích khi vay ngân hàng, ở đây là vay ngắn hạn. Chính vì vậy, sang năm 2010, cơng ty có thể giảm khoản nợ nhà cung cấp, tăng khoản vay ngắn hạn ngân hàng. Nh chúng ta đã biết, sử dụng
tín dụng ngân hàng sẽ làm khuyếch đại tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu, đây là chỉ tiêu tài chính quan trọng khi cơng ty đã niêm yết trên sàn chứng khốn.
3.2.3.Tăng cờng công tác quản lý hàng tồn kho
Mặc dù năm 2009 vòng quay hàng tồn kho tăng, nhng tăng không đáng kể (tăng 1.38 vòng với tỷ lệ tăng 2.07%, kết quả này đạt đợc cha xứng vơi kết quả tăng doanh thu trong năm 2009). Dẫn tới, hiệu quả sử dụng hàng tồn kho cha đợc nh mong muốn. Nhất là trong năm 2009, hàng tồn kho có sự biến động mạnh về cơ cấu (hàng đang đi đờng về cuối năm tăng đột biến, chiếm 90.02% tổng hàng tồn kho), hàng hóa trong kho lại giảm mạnh, giảm tới 94.35%. Nh chúng ta đã biết, hàng đang đi đờng là hàng hóa cơng ty mua và đã thanh tốn tiền hoặc chấp nhận thanh toán. Với tỷ trọng rất lớn và biến động mạnh nh trên cơng ty khó chủ động trong công tác sử dụng vốn tồn kho cũng nh dễ gây thất thốt vốn kinh doanh. Cơng ty cần có biện pháp khắc phục tình trạng này nh:
- Mở sổ theo dẽo chi tiết từng đợn đặt hàng, thờng xuyên đôn đốc công tác giám sát tránh tình trạng trong quá trình vận chuyển gây mất mát, thất thoát vốn. Khi hàng về kho cần kiểm tra kỹ lỡng chất lợng cũng nh số lợng hàng hóa thực nhập kho.
- Cơng ty cần xác định chính xác nhu cầu vốn tồn kho, thời điểm xả hàng hóa, tránh tình trạng hàng trong kho thì ít, hàng đang đi đờng thì nhiều. Vào khoảng quý II và quý IV, lợng hàng tồn kho sẽ tăng mạnh do khoảng thời gian này các hoạt động đầu t xây dựng diễn ra mạnh mẽ, nên công ty cần xác định kế hoạch thu gom hàng hóa, giúp cơng ty chủ động hơn trong kinh doanh.
- Công ty thờng xuyên kiểm kê, kiểm tra chất lợng hàng hóa, nhất là trong khoảng thời gian tháng 6, tháng 7 hàng năm, vì khoảng thời gian này thờng xuyên ma, hàng tồn kho chủ yếu là xi măng, chính vì vậy cần bảo quản tốt để tránh tình trạng xi măng hỏng, kém phẩm chất. Công ty đầu t xây dựng sửa chữa hệ thống kho, bãi để hạn chế ảnh hởng xấu của thời tiết.
- Cơng ty sử dụng hình thức vận chuyển đờng sơng là chủ yếu, hình thức vận chuyển này có chi phí rẻ nhng lại chịu ảnh hởng nhiều nhất bởi thời tiết. Chính vì vậy, trong khâu vận chuyển hàng hóa cơng ty cần nên kế hoạch, xác định thời gian vận chuyển thích hợp, tránh tình trạng hàng mua đang đi đờng bị hỏng, kém phẩm chất, gây thất thoát vốn kinh doanh.