Đơn vị : Công ty Cổ phần Kiến Trúc BHA Mẫu số S38-DN
Địa chỉ : 25 Trần Cao Vân, phường Phú Hội (Ban hành theo TT 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Trưởng BTC)
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Năm 2019
Tài khoản: 6423 (Chi phí đồ dùng văn phịng)
Đơn vị tính : Đồng STT Chứng từ Diễn giải TK ĐƯ Số phát sinh Số dư Số hiệu Ngày tháng Nợ Có Nợ Có A B C D E 1 2 3 4 Số dư đầu kỳ 33 PB0071219 31/12 Phân bổ LOA tháng 12/2019 242 439.394 439.394 34 PB0101219 31/12 Phân bổ MDHKK tháng 12/2019 242 353.030 792.424 35 KC017/12 31/12
K.c Chi phí quản lý doanh
nghiệp 911 792.424
Cộng phát sinh tháng 12 792.424 792.424 Cộng lũy kế từ đầu quý 4 2.024.242 2.024.242 Cộng lũy kế từ đầu năm 17.157.668 17.157.668
Ngày mở sổ: 01/01/2019 Ngày 31 tháng 12 năm 2019
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giámđốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)
Đối với TK 6424: Phản ánh chi phí khấu hao TSCĐ hàng tháng của công ty khi mua TSCĐ dùng cho quản lý chung của công ty, bộ phận bán hàng…
Sau khi mua xe BMW và XKR phục vụcho việc đi lại của giám đốc, đi công tác của các nhân viênvào đầu năm thì hàng tháng kếtốn tiến hành hạch tốn nghiệp vụ khấu hao TSCĐ như sau:
Nợ TK 6424 (BMW): 19.047.619 đồng
Có TK 214: 19.047.619 đồng
Nợ TK 6424 (XKR): 4.962.775 đồng
Có TK 214: 4.962.775 đồng
Cuối tháng, kế toán tiến hành cập nhật lên sổ chi tiết TK 6424 (Biểu mẫu 2.8)
trong phần mềm Excel. Sau đó kế tốn ghi nhận nghiệp vụ kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp để tiến hành xác định kết quả kinh doanh cuối kỳ.
Nợ TK 911: 24.010.394 đồng
Có TK 6424: 24.010.394 đồng