Bộ Cs Chỉsố mới Chỉsố cũ Hệsố nhân ĐN Tiêu thụ ĐN Trực tiếp ĐN Trừ phụ ĐN Thực tế
Đơn giá Thành tiền
KT 25.790 24.993 1 797 0 0 797
797 2.666 2.124.802
Cộng 797 2.124.802
Thuếsuất GTGT:10% ThuếGTGT: 212.480
Tổng cộng tiền thanh toán: 2.337.282
Số tiền bằng chữ: Hai triệu ba trăm ba mươi bảy nghìn hai trăm tám mươi hai nghìn đồng.
HĨA ĐƠN GTGT (TIỀN ĐIỆN)
(Bản thểhiện củahóa đơn điện tử)
Từ ngày:14/09/2019 đến ngày 13/10/2019
Mẫu số: 01GTKT0/003 Ký hiệu: AC/19E Số: 2783425 ID HĐ: 1071252106 Công ty Điện Lực TT-Huế
Địa chỉ: 32 Lý Thường Kiệt, phường Vĩnh Ninh, thành phố Huế, Tỉnh Thừa Thiên Huế, Việt Nam Điện Lực Nam Sông Hương
Địa chỉ:102 Nguyễn Huệ, phường Vĩnh Ninh, Thành phố Huế, Tỉnh Thừa Thiên Huế
Điện thoại: 19001909 MST: 0400101394-003 ĐT sửa chữa: 19001909 Tên khách hàng: Công ty Cổ phần Kiến Trúc BHA
Địa chỉ: 25 Trần Cao Vân, Phường Phú Hội, TP Huế, Tỉnh Thừa Thiên Huế
Điện thoại: 0906455422 MST: 3300525525 Số công tơ: 12074659 Số hộ: 0 Mã Kh: PC03AA0219853 Mã T.toán: PC03AA0219853 Mã NN: 3101 Mã tổ: 01 Mã trạm: Cấp ĐA: 1-Dưới 380V Sổ GCS: A0307 PGCS:13
Mã giá: KT: 100%*2666-KDDV-A
Căn cứ vào hóa đơn trên kế tốn tiến hành ghi nhận chi phí và hạch tốn như sau:
Nợ TK 642: 2.337.282 đồng
Có TK 111: 2.124.802 đồng
Có TK 333: 212.480 đồng
Cuối tháng, kế toán tiến hành cập nhật lên sổ chi tiết TK 642(Biểu mẫu 2.14)
trong phần mềm Excel. Sau đó kế tốn ghi nhận nghiệp vụ kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp để tiến hành xác định kết quả kinh doanh cuối kỳ.
Nợ TK 911: 89.558.963 đồng
Có TK 642: 89.558.963 đồng