Đơn vị : Công ty Cổ phần Kiến Trúc BHA Mẫu số S38-DN
Địa chỉ : 25Trần Cao Vân, phường Phú Hội (Ban hành theo TT 200/2014/TT-BTC
ngày 22/12/2014 của Bộ Trưởng BTC)
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Năm 2019
Tài khoản: 6428 (Chi phí bằng tiền khác)
Đơn vị tính : Đồng STT Chứng từ Diễn giải TK ĐƯ Số phát sinh Số dư Sốhiệu Ngày tháng Nợ Có Nợ Có A B C D E 1 2 3 4 Số dư đầu kỳ … … … … … … 41 CM005/11 05/11 Hội nghị kiến trúc SG 1121 9.615.897 9.615.897 42 CM015/11 15/11 Mua vé máy bay/VNA*3 1121 4.053.600 13.669.497 43 CM021/11 21/11 Cơng tác phí T11 1121 6.414.842 20.084.339 44 CM030/11 30/11 Mua vé máy bay/VJA 1111 613.900 20.698.239 45 KC030/11 30/11
K.c Chi phí quản lý
doanh nghiệp 911 20.698.239
Cộng phát sinh tháng 11 20.698.239 20.698.239
… … …
Cộng lũy kế từ đầu quý 4 78.296.932 78.296.932 Cộng lũy kế từ đầu năm 270.481.520 270.481.520
Ngày mở sổ: 01/01/2019 Ngày 31 tháng 12 năm 2019
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)
Đối với TK 642: Bên cạnh việc phản ánh các chi phí như tiền điện, tiền xang xe,
các khoản phí, … thì cịn tổng hợp các chi phí phát sinh của các TK 6421, TK 6422, TK 6423, TK 6424, TK 6425, TK 6427, TK 6428 đã được kết chuyển vào cuối mỗi tháng để cuối kỳ thực hiện nghiệp vụ kết chuyển chi phí quản lý kinh doanh vào TK 911 để xác định kết quả kinh doanh.
Tháng 10/2019, công ty nhận được thông báo nộp tiền điện từ Công ty Điện lực
Nam song Hương với số tiền trị giá 2.337.282 đồng. Sau khi công ty tiến hành thanh tốn tiền, cơng ty điện lực Nam sơng Hương đã ghi nhận hóa đơn và chuyển hóa đơn
điện tửsố2783425 (Biểu mẫu 2.13) cho cơng ty.