Đặc điểm tài sản và nguồn vốn của công ty năm 2016 – 2018

Một phần của tài liệu (LUẬN văn THẠC sĩ) đẩy mạnh hiệu quả tiêu thụ tôn tại công ty trách nhiệm hữu hạn nguyễn danh trên địa bàn thừa thiên huế (Trang 43)

CHƯƠNG I CƠ SỞ KHOA HỌC CỦA VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

2.2. Thực trạng sản xuất kinh doanh của công ty trong 3 năm 2016 – 2018

2.2.2. Đặc điểm tài sản và nguồn vốn của công ty năm 2016 – 2018

Đơn vị (triệu đồng) 14 12 59 17 13 63 22 15 75 0 10 20 30 40 50 60 70 80 ĐH, CĐ Trung cấp LĐPT

Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018

Bảng 2- 2: Đặc điểm tài sản và nguồn vốn của công ty TNHH Nguyễn Danh

Chỉ tiêu

Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 So sánh

2017/2016 2018/2017 Giá trị Tỷ lệ(%) Giá trị Tỷ lệ(%) Giá trị Tỷ lệ(%) Giá trị Tỷ lệ(%) Giá trị Tỷ lệ(%) TỔNG TÀI SẢN 30350 100 33873 100 31944 100 3523 11,6 -1929 -5.7 A. TSNH 16196 53,4 16801 49,6 14633 45,8 605 3,7 -2148 -12,9 I.Tiền và các khoản

tương đương tiền 356 2,2 573 3,4 565 3,9 217 61 -8 -1,4

II.Phải thu ngắn hạn 5351 33 5285 34,5 4778 32,7 -66 -1,2 -507 -9,6 III.Hàng tồn kho 9919 61,3 10503 62,5 9139 62,5 584 5,9 -1364 -13 IV.Tài sản ngắn hạn khác 570 3,5 440 2,6 151 1 -130 -22,8 -289 -65,7 B. TSDH 14154 46,6 17072 50,4 17311 54,2 2918 20,6 239 1,4 V.Tài sản cố định 14033 99,1 17060 99,9 17236 99,6 3027 21,6 176 1

VI.Các tài sản dài hạn

khác 121 0,9 12 0,1 75 0,4 -109 -90,1 63 525 TỔNG NGUỒN VỐN 30350 100 33873 100 31 944 100 3523 11,6 -1929 -5,7 C. NPT 26226 86,4 25004 73,8 22750 71,2 -1222 -4,7 -2254 -9 I. Nợ ngắn hạn 24695 94,2 23275 93,1 22102 97,2 -1420 -5,8 -1173 -5 II.Nợ dài hạn 1531 5,8 1729 6,9 648 2,8 198 12,9 -1081 -62,5 4124 13,6 8869 26,2 9194 28,8 4745 115,1 325 3,7

Có thể nói vốn và tài sản của doanh nghiệp đóng vai trị và có sự ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung và hoạt động tiêu thụ sản phẩm nói riêng, nguồn tài chính và vốn dồi dào tạo được sự thuận lợi hơn cho công tác tiêu thụ sản phẩm trên thị trường.

Dựa vào bảng trên, có thể thấy được tình hình tài sản của cơng ty qua các năm có tăng có giảm. Cụ thể, năm 2016 là 30,350 tỷ đồng, năm 2017 là 33,873 tỷ đồng, tăng 3,523 tỷ đồng tương ứng với 11,6%. Năm 2018 là 31,944 tỷ đồng, so với năm 2017 thì giảm 1,929 tỷ đồng tương ứng với giảm 5,7%.

Tiền mặt tăng mạnh trong năm 2016 -2017, tăng 217 triệu đồng tương ứng với tăng 61%, nhưng sang năm 2018 thì lại giảm 8 triệu đồng tương ứng giảm với tỷ lệ 1,4%.

Khoản phải thu ngắn hạn giảm dần qua các năm, năm 2017 giảm 66 triệu tương ứng với 1,2% so với năm 2016, năm 2018 giảm 9,6% tương ứng với giảm 507 triệu đồng.

Năm 2016, lượng hàng tồn kho ở mức cao, tuy nhiên nó lại tiếp tục tăng trong năm 2017, tăng 584 triệu đồng tương ứng với tăng 5,9%, năm 2018 giảm 1,364 tỷ đồng còn 9,139 tỷ đồng tương ứng với gairm 13%.

Tài sản dài hạn tăng dần qua các năm, năm 2017 tăng 2,918 tỷ đồng tương ứng với tăng 20,6% so với năm 2016, năm 2018 tăng 239 triệu đồng tương ứng với tăng 1,4% so với năm 2017.

Bên cạnh sự biến động về tài sản thì nguồn vốn cũng biến động. Trong nợ phải trả, ta thấy chủ yếu là nợ ngắn hạn, năm 2017 giảm 1,420 tỷ đồng tương ứng với giảm 5,8% so với năm 2016, năm 2018 giảm 1,173 tỷ đồng tương ứng với giảm 5%.

Nợ dài hạn năm 2017 tăng 12,9% so với năm 2016, năm 2018 giảm 1,081 tỷ đồng tương ứng với giảm 62,5%.

Vốn của công ty là vốn chủ sỡ hữu, khơng có nguồn kinh phí và quỹ khác. Vốn chủ sỡ hữu của doanh nghiệp năm 2016 là 4,124 tỷ đồng, năm 2017 tăng mạnh Trường Đại học Kinh tế Huế

115% tương ứng với tăng 4,745 tỷ đồng, năm 2018 tăng 325 triệu đồng tương ứng với tăng 3,7%.

2.2.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của cơng ty TNHH Nguyễn Danh

Bảng 2- 3: Tình hình hoạt động kinh doanh của cơng ty qua các năm

(Đơn vị: triệu đồng) Chỉ tiêu 2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017 +/- % +/- % Doanh thu 35532 38129 48881 2579 7,3 10752 28,2 Chi phí 35266 37819 48478 2553 7,2 10659 28,2 LNTT 266 310 403 44 16,5 93 30 LNST 212 248 322 36 17 74 29,8 (Nguồn: phịng tài chính kế tốn)

Doanh thu của doanh nghiệp trong 3 năm tăng dần. Cụ thể, năm 2017, tăng 2,579 tỷ đồng tương ứng với tăng 7,3% so với năm 2016, năm 2018 tăng rất mạnh so với năm 2017 tăng 10,752 tỷ đồng tương ứng với tăng 28,2%. Qua đó, có thể thấy tình hình hoạt động kinh doanh của công ty đang ngày càng phát triển, có nguồn doanh thu tăng theo từng năm

Tuy tổng doanh thu tăng nhưng tình hình chi phí của cơng ty cũng có xu hướng tăng theo. Chi phí qua năm 2016 – 2018 tăng lên đáng kể, năm 2017 chi phí tăng 2,553 tỷ đồng tương ứng với tăng 7,2% so với năm 2016, năm 2018 tăng mạnh 1,659 tỷ đồng tương ứng với tăng 28,2%

Chi phí tăng do một số nguyên nhân:

- Lạm phát, sự mất giá theo thời gian của đồng tiền nước ta so với các nước trong khu vực và thế giới,

- Chi phí vận chuyển nguyên vật liệu và sản phẩm cao, nhiều chi phí phát sinh làm tăng tổng chi phí của cơng ty

- Giá nguyên vật liệu tăng

Điều đầu tiên mà bất kỳ một doanh nghiệp quan tâm đó là lợi nhuận. Lợi nhuận là chỉ tiêu chất lượng để đánh giá hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.

Lợi nhuận trước thuế của công ty tăng đều qua các năm. Năm 2017, tăng 44 triệu đồng tương ứng với tăng 16,5% so với năm 2016, năm 2018 tăng 93 triệu tương ứng với tăng 30% so với năm 2017.

Năm 2017, lợi nhuận sau thuế là 248 triệu đồng, tăng 36 triệu so với năm 2016 tương ứng với tăng 17%. Năm 2018 tăng 74 triệu đồng tương ứng với tăng 29,8% so với năm 2017.

2.2.4. Doanh thu tiêu thụ theo các quý giai đoạn 2016 – 2018

Bảng 2- 4: Doanh thu tiêu thụ các quý giai đoạn 2016-2018

(Đơn vị: triệu đồng) Quý 2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017 GT % GT % GT % GT % GT % I 7568 21,3 8105 21,2 10781 22,1 537 7,1 2676 33 II 12319 34,7 13771 36,1 15833 32,4 1452 11,8 2062 15 III 8406 23,6 9216 24,2 12525 25,6 810 9,6 3309 5,9 IV 7239 20,4 7037 18,5 9742 19,9 -202 -2,8 2705 8,4 Tổng 35532 100 38129 100 48881 100 2579 7,3 10752 28,2 (Nguồn: Phịng tài chính kế tốn)

Nhìn vào bảng trên, có thể thấy rằng doanh thu tiêu thụ sản phẩm của công ty TNHH Nguyễn Danh qua các quý có sự chênh lệch. Trong năm 2016-2018, mức doanh thu của công ty quý II và quý III lớn hơn so với mức doanh thu của quý I và q IV.

Khí hậu và thời tiết Thừa Thiên Huế nói riêng và miền Trung nói chung là từ tháng 4 – 9 có khí hậu nắng nóng do đó thuận lợi cho ngành xây dựng vì vậy doanh thu tăng do hoạt động tiêu thụ VLXD tăng. Từ tháng 10 đến tháng 3 năm sau có thời tiết lạnh Trường Đại học Kinh tế Huế

và mưa dai dẵng nên hoạt động xây dựng giảm do đó hoạt động tiêu thụ VLXD cũng giảm kéo theo doanh thu cũng giảm so với quý II và q III.

2.2.5. Tình hình chi phí tiêu thụ giai đoạn 2017 – 2018

Bảng 2- 5: Chi phí tiêu thụ các qua các năm

(Đơn vị: triệu đồng) Kênh tiêu thụ Thời gian 2016 2017 2018 Giá trị cấu Giá trị cấu Giá trị cấu 1 Giá vốn hàng bán 29847 84,6 32028 84,7 41109 84,8

2 Chi phí lãi vay 1113 3,2 1292 3,4 1309 2,7

3 Chi phí bán hàng 2840 8 2969 7,9 4000 8,3

4 Chi phí quản lý doanh nghệp

1466 4.2 1529 4 2060 4,2

Tổng chi phí ( chưa thuế) 35266 100 37819 100 48478 100

(Nguồn: Phịng tài chính kế tốn)

Qua số liệu thống kê ở bảng trên, ta thấy chi phí giá vốn hàng bán luôn chiếm tỉ trọng cao nhất và ảnh hưởng nhiều nhất đến sự biến động trong tổng chi phí. Tỷ trọng GVHB tăng dần qua các năm. Cụ thể năm 2016, chiếm 84,6%, năm 2017 chiếm 84,7%, năm 2018 chiếm 84,8%. Đối với một doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, giá vốn hàng bán chiếm tỉ trọng cao so với giá bán thì lợi nhuận bị ảnh hưởng khá nhiều.

Chi phí bán hàng chiếm tỷ trọng tương đối trong tổng chi phí của cơng ty. Năm 2016 chi phí bán hàng là 2850 triệu đồng, năm 2017 là 2969 triệu đồng, tăng 129 triệu đồng tương đương với tăng 4,5% so với năm 2016. Năm 2018 chi phí bán hang của cơng ty là 4000 triệu, tức tăng 1031 triệu tương đương với tăng 34,7% so với năm 2017. Sỡ dĩ năm 2018 chi phí bán hàng của cơng ty tăng mạnh vì hoạt động bán hàng của cơng ty phát triển, công ty phải thuê thêm nhiều nhân viên mới, bên cạnh đó cịn có chi phí nhiên liệu và chi phí vận chuyển phục vụ cho cơng tác bán hàng ngày càng nhiều.

Năm 2016, chi phí quản lý doanh nghiệp chiếm 4,2% trong tổng chi phí. Năm 2017 tăng 63 triệu tương ứng với tăng 4,3% so với năm trước. Năm 2018, chi phí quản lý doanh nghiệp là 2060 triệu đồng, tăng 531 triệu đòng tương wusng với tăng 34,7% so với năm 2017. Chi phí quản lý doanh nghiệp tawnng do công ty ơhari thuê thêm nhân viên quản lý, tổ chức cho nhân viên công ty tham gia lớp đào tạo nâng cao chuyên môn.

Hoạt động kinh doanh của công ty ngày càng phát triển, công ty cần số vốn ngày càng nhiều do đó cơng ty phải đi vay mới có thể đáp ứng được nhu cầu kinh doanh của mình. Và vậy, chi phí lãi vay tăng hằng năm. Năm 2017 tăng 179 triệu so với năm 2016 tương ứng với tăng 16,1% so với năm 2016. Năm 2018 là 1309 triệu đồng, tăng 17 triệu tương ứng với 1,35 so với năm 2017.

Thơng qua phân tích cơ cấu chi phí tiêu thụ cho ta nhận thấy được sự hợp lý giữa các khoản chi phí tiêu thụ cũng có ảnh hưởng đến tổng chi phí và tiếp theo đó là tác động đến lợi nhuận, cơng ty cần xem xét chi phí này ảnh hưởng như thế nào đến doanh thu và lợi nhuận để có những cân đối và điều chỉnh giá bán và chiến lược sản phẩm.

2.2.6. Tình hình lợi nhuận tiêu thụ các sản phẩm trong công ty giai đoạn 2016-2018 2018

Bảng 2- 6: Lợi nhuận tiêu thụ các sản phẩm qua các năm

(Đơn vị: triệu đồng)

Sản phẩm

Năm

2016 2017 2018

Giá trị % Giá trị % Giá trị %

Tôn Sunco 30,6 11,5 42 13,5 73,6 18,3

Tôn đá, hoa sen 27,8 10,5 40 12,9 52,9 13,1

Tôn Úc 18,1 6,8 31.3 10,1 46,5 11,5

Các loại tôn khác 37.5 14,1 60.7 19,6 57 14,2

Các sản phẩm kinh doanh khác 152 57,1 136 43,9 173 42,9

Tổng 266 100 310 100 403 100

(Nguồn: Phịng tài chính kế tốn)

Qua bảng 2.6 trên, ta thấy rằng cơ cấu lợi nhuận có sự thay đổi rõ rệt về tỉ lệ lợi nhuận các sản phẩm.

Ở đây khơng nói đến lợi nhuận từ các sản phẩm kinh doanh khác của công ty thì sản phẩm tơn Sunco cũng chiếm tỷ lệ tương đối trong tổng lợi nhuận, tăng đều qua các năm, chiếm 11,5% năm 2016, 13,5% năm 2017, 18,3% năm 2018 trong tổng lơi nhuận của công ty. Tiếp đến là tơn đá, hoa sen có lợi nhuận năm 2016 là 27,8 triệu đồng, chiếm 10,5%, năm 2017 là 40 triệu đồng chiếm 12,9%, năm 2018 là 52,9 triệu đồng chiếm 13,1% trong tổng lợi nhuận. Tôn Úc cũng là sản phẩm được khách hàng chú ý, lợi nhuận năm 2016 chỉ 18,1 triệu đồng nhưng đã tăng lên 31,3 triệu đồng năm 2017, 46,5 triệu đồng năm 2018.

Nhìn chung hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty khá hiệu quả, hằng năm đều có lãi. Từ đó có thể thấy được những nổ lực của cơng ty trong q trình đẩy mạnh hoạt động kinh doanh để tăng doanh thu và lợi nhuận.

2.2.7. Tình hình thực hiện kế hoạch khối lượng tiêu thụ tôn năm 2016 - 2018

Bảng 2- 7: Tình hình thực hiện kế hoạch khối lượng tiêu thụ tôn 2016 – 2018(Đơn vị: tấn) (Đơn vị: tấn)

Năm Chỉ tiêu Thực hiện/Kế hoạch Kế hoạch Thực hiện +/- %

2016 1100 1080 -20 -1,8

2017 1200 1232 32 2,7

2018 1300 1553 253 19,5

(Nguồn: Phịng tài chính kế tốn)

Theo bảng trên, ta thấy tổng sản lượng tiêu thụ tôn thực tế trong năm 2016 thấp hơn sản lượng kế hoạch mà công ty đã đề ra. Sản lượng tôn tiêu thụ năm 2016 là 1080 tấn, thấp hơn 20 tấn so với mức kế hoạch đã đề ra, tương ứng với tỷ lệ không đạt so với kế hoạch là 1,8%.

Năm 2017 có phần chuyển biến tích cực hơn khi sản lượng tiêu thụ tôn vượt mức kế hoạch đề ra là 32 tấn, tương ứng với vượt 2,7% so với kế hoạch.

Nhờ vào đội ngũ nhân viên có trình độ chun mơn cao và cũng nhờ sự tin tưởng của khách hàng mà tình hình tiêu thụ tơn năm 2018 gặp nhiều thuận lợi. sản lượng tiêu thụ tôn thực tế là 1553 tấn, vượt mức kế hoạch mà cơng ty đặt ra 253 tấn, tương ứng với 19,5%.

Có thể thấy, các sản phẩm tơn của cơng ty đang ngày càng chiếm vị thế cao trong tâm trí khách hàng, từ đó giúp cho cơng ty nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh tạo ra nguồn doanh thu và lợi nhuận lớn. Công tác lập kế hoạch của công ty TNHH Nguyễn Danh được quan tâm, tuy nhiên vẫn thiếu tính khoa học chưa có sự điều ra khảo sát về quy mô và nhu cầu thị trường mà chủ yếu dựa trên đánh giá chủ quan và các kết quả báo cáo thống kê của năm trước và tình hình sản xuất của cơng ty. Sự biến động về số lượng sản phẩm tiêu thụ chỉ phản ảnh một phần kết quả hoạt động tiêu thụ, để hiểu rõ hơn tình hình ta cần xem xét tình hình tiêu thụ về mặt giá trị

2.2.8. Tình hình biến động doanh thu tiêu thụ tơn theo nhóm sản phẩm

Bảng 2- 8: Tình hình biến động doanh thu theo sản phẩm

(Đơn vị: triệu đồng) Sản phẩm 2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017 +/- % +/- % Tôn Sunco 4125 4189 6763 64 1,6 2574 61,4 Tôn đá, hoa sen 3745 3962 4826 217 5,8 864 21,8 Tôn Úc 2440 3107 4284 667 27,3 1177 37,9 Các loại tôn khác 5010 5854 5336 844 16,8 -518 8,8 Tổng 15320 17112 21209 1792 11,7 4097 23,9 (Nguồn: Phịng tài chính kế tốn)

Mặc dù đã và đang đối diện với thử thách lớn nhưng hoạt động tiêu thụ sản phẩm tôn của công ty Nguyễn Danh vẫn đạt được những kết quả tốt nhờ vào sự nỗ lực của Trường Đại học Kinh tế Huế

chính cơng ty và ban lãnh đạo có những định hướng đúng đắn trong việc đáp ứng nhu cầu cũng như thị hiếu tiêu dùng. Doanh thu tiêu thụ tôn tăng dần qua các năm. Năm 2017, doanh thu tiêu thụ tôn là 17,112 tỷ đồng, tăng 1,792 tỷ đồng tương ứng với 11,7% so với năm 2016. Năm 2018, doanh thu tiêu thụ tôn tăng 4,097 tỷ đồng tương ứng với tăng 23,9% so với năm 2017.

Tôn Sunco là một trong những sản phẩm có mức tăng nổi trội đang được khách hàng ưa chuộng tại công ty, biểu hiện qua doanh thu của nó lớn hơn hẳn so với các loại sản phẩm tơn khác. Năm 2018, tơn Sunco có doanh thu tăng 2,574 tấn tương ứng với tăng 61,4% so với năm 2017.

Tôn đá, hoa sen 2017 có doanh thu tăng 5,8% so với năm 2016, năm 2018 tăng 21,8% so với năm 2017.

Năm 2017, tôn Úc tăng 27,3% tương ứng với tăng 667 triệu đồng so với năm 2016. Năm 2018 doanh thu là 4,284 tỷ đồng, tăng 1,177 tỷ đồng tương ứng với tăng 37,9% so với năm 2017.

Các loại tơn khác cũng có xu hướng tăng từ năm 2016 – 2017 nhưng qua năm 2018 lại giảm 518 triệu đồng tương ứng với gảm 8,8% so với năm 2017.

2.2.9. Tình hình biến động doanh thu tiêu thụ tơn theo khu vực

Bảng 2- 9: Tình hình biến động doanh thu theo khu vực

Một phần của tài liệu (LUẬN văn THẠC sĩ) đẩy mạnh hiệu quả tiêu thụ tôn tại công ty trách nhiệm hữu hạn nguyễn danh trên địa bàn thừa thiên huế (Trang 43)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(111 trang)