5. Quy trình nghiên cứu
2.2. Thực trạng sản xuất kinh doanh của công ty trong 3 năm 2016 – 2018
2.2.1. Tình hình lao động của công ty trong 3 năm 2016 – 2018
Bảng 2- 1: Tình hình lao động của công ty năm 2016-2018
Chỉ tiêu Năm So sánh 2016 2017 2018 2017/201 6 2018/2017 SL (người) Cơ cấu (%) SL (người) Cơ cấu (%) SL (người) Cơ cấu (%) +/- % +/- % Tồng 85 100 93 100 112 100 8 9,4 19 20,43 1. Giới tính Nam 72 84,7 78 83,87 93 83,04 6 8,33 15 19,23 Nữ 13 15,3 15 16,13 19 16,96 2 15,38 4 26,67 2. Tính chất công việc Trực tiếp 75 88,24 79 84,95 97 86,61 4 5,33 18 22,79 Gián tiếp 10 11,76 14 15,05 15 13,39 4 40 1 7,14 3. Trình độ chuyên môn ĐH, CĐ 14 16,48 17 18,28 22 19,64 3 21,43 5 29,41 Trung cấp 12 14,12 13 13,99 15 13,4 1 8,33 2 15,38 LĐPT 59 69,4 63 67,73 75 66,96 4 6,78 12 19,05
(Nguồn: Phòng tài chính kế toán)
Nhận xét:
Qua bảng phân tích trên, nhận thấy rằng tổng số lao động của công ty TNHH Nguyễn Danh qua 3 năm 2016 – 2018 có sự biến đổi nhưng không đáng kể.
Tổng số lao động năm 2017 tăng 8 người so với năm 2016 tương ứng với 9,4%, năm 2018 tăng 19 người tương ứng với 20,43%. Đây là biến động có lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty.
Xét theo giới tính:
Như chúng ta đã biết, công ty làm bên ngành vật liệu xây dựng, công việc nặng nhọc, do đó lao động nam chủ yếu tham gia trực tiếp vào quá trình sản xuất. Năm 2016, tỷ trọng nam giới chiếm 84,7% trong tổng số lao động. Năm 2017, tỷ trọng nam giới trong tổng số lao động là 83,87%. Năm 2018, trong tổng số lao động thì tỷ trọng nam giới chiếm 83,04%.
Số lượng lao động nữ qua các năm tăng nhẹ, số lượng lao động nữ năm 2017 tăng 2 người so với năm 2016 tương ứng với 15,38% trong khi đó số lao động nam tăng 6 người tương ứng với 8,33%. Năm 2018 so với năm 2017 thì số lượng lao động nữ chỉ tăng 4 người tương ứng với 26,67%, còn lao động nam tăng 15 người tương ứng với 19,23%.
Xét theo tính chất công việc:
Như đã nói trên thì công ty chuyên SXKD vật liệu xây dựng nên cần số lượng lao động trực tiếp nhiều hơn gián tiếp.
Năm 2017, số lượng lao động trực tiếp tăng 4 người tương ứng với 5,33% so với năm 2016 trong khi đó số lượng lao động gián tiếp cũng tăng 4 người tương ứng với 40%. Năm 2018 so với năm 2017, số lượng lao động trực tiếp tăng 18 người tương ứng với 22,79%, số lượng lao động gián tiếp chỉ tăng 1 người tương ứng với 7,14%.
Xét theo trình độ chuyên môn:
Biểu đồ 2- 1: Trình độ lao động của công ty TNHH Nguyễn Danh năm 2016 – 2018
Trình độ lao động trong công ty được đánh giá cao, phần lớn lao động tốt nghiệp Đại học, Cao đẳng, Trung cấp, đội ngũ công nhân có tay nghề cao đáp ứng được mọi yêu cầu SXKD của công ty.
Năm 2017, trình độ ĐH, CĐ tăng với tốc độ 21,43% tương ứng tăng 3 người so với năm 2016, trình độ trung cấp tăng 1 người tương ứng với 8,33% so với năm 2016, trình độ LĐPT tăng 4 người tương ứng với 6,78%.
Năm 2018, trình độ ĐH, CĐ tăng 5 người tương ứng với 29,41%, trình độ trung cấp tăng 2 người tương ứng với 15,38%, trình độ LĐPT tăng với tốc độ 19,05% tương ứng với 12 người.
Tóm lại: Cơ cấu lao động có sự biến động qua 2 năm, nhưng nhìn chung hiện nay tình hình lao động khá hợp lý, đáp ứng được yêu cầu quản lý kinh doanh cho toàn bộ công ty. Sở dĩ có sự giảm đi như vậy do Công ty đã chú trọng tới việc trang bị thêm các máy móc kỹ thuật tân tiến thay sức lao động của con người, làm giảm đi khối lượng việc làm của con người và giúp cho việc sản xuất, sắp xếp, bốc vác,… diễn ra nhanh chóng, hiệu quả và tránh được nhiều rủi ra hơn.
2.2.2. Đặc điểm tài sản và nguồn vốn của công ty năm 2016 – 2018
Đơn vị (triệu đồng) 14 12 59 17 13 63 22 15 75 0 10 20 30 40 50 60 70 80 ĐH, CĐ Trung cấp LĐPT
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Bảng 2- 2: Đặc điểm tài sản và nguồn vốn của công ty TNHH Nguyễn Danh
Chỉ tiêu
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 So sánh
2017/2016 2018/2017 Giá trị Tỷ lệ(%) Giá trị Tỷ lệ(%) Giá trị Tỷ lệ(%) Giá trị Tỷ lệ(%) Giá trị Tỷ lệ(%) TỔNG TÀI SẢN 30350 100 33873 100 31944 100 3523 11,6 -1929 -5.7 A. TSNH 16196 53,4 16801 49,6 14633 45,8 605 3,7 -2148 -12,9 I.Tiền và các khoản
tương đương tiền 356 2,2 573 3,4 565 3,9 217 61 -8 -1,4
II.Phải thu ngắn hạn 5351 33 5285 34,5 4778 32,7 -66 -1,2 -507 -9,6 III.Hàng tồn kho 9919 61,3 10503 62,5 9139 62,5 584 5,9 -1364 -13 IV.Tài sản ngắn hạn khác 570 3,5 440 2,6 151 1 -130 -22,8 -289 -65,7 B. TSDH 14154 46,6 17072 50,4 17311 54,2 2918 20,6 239 1,4 V.Tài sản cố định 14033 99,1 17060 99,9 17236 99,6 3027 21,6 176 1
VI.Các tài sản dài hạn
khác 121 0,9 12 0,1 75 0,4 -109 -90,1 63 525 TỔNG NGUỒN VỐN 30350 100 33873 100 31 944 100 3523 11,6 -1929 -5,7 C. NPT 26226 86,4 25004 73,8 22750 71,2 -1222 -4,7 -2254 -9 I. Nợ ngắn hạn 24695 94,2 23275 93,1 22102 97,2 -1420 -5,8 -1173 -5 II.Nợ dài hạn 1531 5,8 1729 6,9 648 2,8 198 12,9 -1081 -62,5 4124 13,6 8869 26,2 9194 28,8 4745 115,1 325 3,7
Có thể nói vốn và tài sản của doanh nghiệp đóng vai trò và có sự ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung và hoạt động tiêu thụ sản phẩm nói riêng, nguồn tài chính và vốn dồi dào tạo được sự thuận lợi hơn cho công tác tiêu thụ sản phẩm trên thị trường.
Dựa vào bảng trên, có thể thấy được tình hình tài sản của công ty qua các năm có tăng có giảm. Cụ thể, năm 2016 là 30,350 tỷ đồng, năm 2017 là 33,873 tỷ đồng, tăng 3,523 tỷ đồng tương ứng với 11,6%. Năm 2018 là 31,944 tỷ đồng, so với năm 2017 thì giảm 1,929 tỷ đồng tương ứng với giảm 5,7%.
Tiền mặt tăng mạnh trong năm 2016 -2017, tăng 217 triệu đồng tương ứng với tăng 61%, nhưng sang năm 2018 thì lại giảm 8 triệu đồng tương ứng giảm với tỷ lệ 1,4%.
Khoản phải thu ngắn hạn giảm dần qua các năm, năm 2017 giảm 66 triệu tương ứng với 1,2% so với năm 2016, năm 2018 giảm 9,6% tương ứng với giảm 507 triệu đồng.
Năm 2016, lượng hàng tồn kho ở mức cao, tuy nhiên nó lại tiếp tục tăng trong năm 2017, tăng 584 triệu đồng tương ứng với tăng 5,9%, năm 2018 giảm 1,364 tỷ đồng còn 9,139 tỷ đồng tương ứng với gairm 13%.
Tài sản dài hạn tăng dần qua các năm, năm 2017 tăng 2,918 tỷ đồng tương ứng với tăng 20,6% so với năm 2016, năm 2018 tăng 239 triệu đồng tương ứng với tăng 1,4% so với năm 2017.
Bên cạnh sự biến động về tài sản thì nguồn vốn cũng biến động. Trong nợ phải trả, ta thấy chủ yếu là nợ ngắn hạn, năm 2017 giảm 1,420 tỷ đồng tương ứng với giảm 5,8% so với năm 2016, năm 2018 giảm 1,173 tỷ đồng tương ứng với giảm 5%.
Nợ dài hạn năm 2017 tăng 12,9% so với năm 2016, năm 2018 giảm 1,081 tỷ đồng tương ứng với giảm 62,5%.
Vốn của công ty là vốn chủ sỡ hữu, không có nguồn kinh phí và quỹ khác. Vốn chủ sỡ hữu của doanh nghiệp năm 2016 là 4,124 tỷ đồng, năm 2017 tăng mạnh Trường Đại học Kinh tế Huế
115% tương ứng với tăng 4,745 tỷ đồng, năm 2018 tăng 325 triệu đồng tương ứng với tăng 3,7%.
2.2.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của công ty TNHH Nguyễn Danh
Bảng 2- 3: Tình hình hoạt động kinh doanh của công ty qua các năm
(Đơn vị: triệu đồng) Chỉ tiêu 2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017 +/- % +/- % Doanh thu 35532 38129 48881 2579 7,3 10752 28,2 Chi phí 35266 37819 48478 2553 7,2 10659 28,2 LNTT 266 310 403 44 16,5 93 30 LNST 212 248 322 36 17 74 29,8
(Nguồn: phòng tài chính kế toán)
Doanh thu của doanh nghiệp trong 3 năm tăng dần. Cụ thể, năm 2017, tăng 2,579 tỷ đồng tương ứng với tăng 7,3% so với năm 2016, năm 2018 tăng rất mạnh so với năm 2017 tăng 10,752 tỷ đồng tương ứng với tăng 28,2%. Qua đó, có thể thấy tình hình hoạt động kinh doanh của công ty đang ngày càng phát triển, có nguồn doanh thu tăng theo từng năm
Tuy tổng doanh thu tăng nhưng tình hình chi phí của công ty cũng có xu hướng tăng theo. Chi phí qua năm 2016 – 2018 tăng lên đáng kể, năm 2017 chi phí tăng 2,553 tỷ đồng tương ứng với tăng 7,2% so với năm 2016, năm 2018 tăng mạnh 1,659 tỷ đồng tương ứng với tăng 28,2%
Chi phí tăng do một số nguyên nhân:
- Lạm phát, sự mất giá theo thời gian của đồng tiền nước ta so với các nước trong khu vực và thế giới,
- Chi phí vận chuyển nguyên vật liệu và sản phẩm cao, nhiều chi phí phát sinh làm tăng tổng chi phí của công ty
- Giá nguyên vật liệu tăng
Điều đầu tiên mà bất kỳ một doanh nghiệp quan tâm đó là lợi nhuận. Lợi nhuận là chỉ tiêu chất lượng để đánh giá hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Lợi nhuận trước thuế của công ty tăng đều qua các năm. Năm 2017, tăng 44 triệu đồng tương ứng với tăng 16,5% so với năm 2016, năm 2018 tăng 93 triệu tương ứng với tăng 30% so với năm 2017.
Năm 2017, lợi nhuận sau thuế là 248 triệu đồng, tăng 36 triệu so với năm 2016 tương ứng với tăng 17%. Năm 2018 tăng 74 triệu đồng tương ứng với tăng 29,8% so với năm 2017.
2.2.4. Doanh thu tiêu thụ theo các quý giai đoạn 2016 – 2018
Bảng 2- 4: Doanh thu tiêu thụ các quý giai đoạn 2016-2018
(Đơn vị: triệu đồng) Quý 2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017 GT % GT % GT % GT % GT % I 7568 21,3 8105 21,2 10781 22,1 537 7,1 2676 33 II 12319 34,7 13771 36,1 15833 32,4 1452 11,8 2062 15 III 8406 23,6 9216 24,2 12525 25,6 810 9,6 3309 5,9 IV 7239 20,4 7037 18,5 9742 19,9 -202 -2,8 2705 8,4 Tổng 35532 100 38129 100 48881 100 2579 7,3 10752 28,2
(Nguồn: Phòng tài chính kế toán)
Nhìn vào bảng trên, có thể thấy rằng doanh thu tiêu thụ sản phẩm của công ty TNHH Nguyễn Danh qua các quý có sự chênh lệch. Trong năm 2016-2018, mức doanh thu của công ty quý II và quý III lớn hơn so với mức doanh thu của quý I và quý IV.
Khí hậu và thời tiết Thừa Thiên Huế nói riêng và miền Trung nói chung là từ tháng 4 – 9 có khí hậu nắng nóng do đó thuận lợi cho ngành xây dựng vì vậy doanh thu tăng do hoạt động tiêu thụ VLXD tăng. Từ tháng 10 đến tháng 3 năm sau có thời tiết lạnh Trường Đại học Kinh tế Huế
và mưa dai dẵng nên hoạt động xây dựng giảm do đó hoạt động tiêu thụ VLXD cũng giảm kéo theo doanh thu cũng giảm so với quý II và quý III.
2.2.5. Tình hình chi phí tiêu thụ giai đoạn 2017 – 2018
Bảng 2- 5: Chi phí tiêu thụ các qua các năm
(Đơn vị: triệu đồng) Kênh tiêu thụ Thời gian 2016 2017 2018 Giá trị Cơ cấu Giá trị Cơ cấu Giá trị Cơ cấu 1 Giá vốn hàng bán 29847 84,6 32028 84,7 41109 84,8
2 Chi phí lãi vay 1113 3,2 1292 3,4 1309 2,7
3 Chi phí bán hàng 2840 8 2969 7,9 4000 8,3
4 Chi phí quản lý doanh nghệp
1466 4.2 1529 4 2060 4,2
Tổng chi phí ( chưa thuế) 35266 100 37819 100 48478 100
(Nguồn: Phòng tài chính kế toán)
Qua số liệu thống kê ở bảng trên, ta thấy chi phí giá vốn hàng bán luôn chiếm tỉ trọng cao nhất và ảnh hưởng nhiều nhất đến sự biến động trong tổng chi phí. Tỷ trọng GVHB tăng dần qua các năm. Cụ thể năm 2016, chiếm 84,6%, năm 2017 chiếm 84,7%, năm 2018 chiếm 84,8%. Đối với một doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, giá vốn hàng bán chiếm tỉ trọng cao so với giá bán thì lợi nhuận bị ảnh hưởng khá nhiều.
Chi phí bán hàng chiếm tỷ trọng tương đối trong tổng chi phí của công ty. Năm 2016 chi phí bán hàng là 2850 triệu đồng, năm 2017 là 2969 triệu đồng, tăng 129 triệu đồng tương đương với tăng 4,5% so với năm 2016. Năm 2018 chi phí bán hang của công ty là 4000 triệu, tức tăng 1031 triệu tương đương với tăng 34,7% so với năm 2017. Sỡ dĩ năm 2018 chi phí bán hàng của công ty tăng mạnh vì hoạt động bán hàng của công ty phát triển, công ty phải thuê thêm nhiều nhân viên mới, bên cạnh đó còn có chi phí nhiên liệu và chi phí vận chuyển phục vụ cho công tác bán hàng ngày càng nhiều.
Năm 2016, chi phí quản lý doanh nghiệp chiếm 4,2% trong tổng chi phí. Năm 2017 tăng 63 triệu tương ứng với tăng 4,3% so với năm trước. Năm 2018, chi phí quản lý doanh nghiệp là 2060 triệu đồng, tăng 531 triệu đòng tương wusng với tăng 34,7% so với năm 2017. Chi phí quản lý doanh nghiệp tawnng do công ty ơhari thuê thêm nhân viên quản lý, tổ chức cho nhân viên công ty tham gia lớp đào tạo nâng cao chuyên môn.
Hoạt động kinh doanh của công ty ngày càng phát triển, công ty cần số vốn ngày càng nhiều do đó công ty phải đi vay mới có thể đáp ứng được nhu cầu kinh doanh của mình. Và vậy, chi phí lãi vay tăng hằng năm. Năm 2017 tăng 179 triệu so với năm 2016 tương ứng với tăng 16,1% so với năm 2016. Năm 2018 là 1309 triệu đồng, tăng 17 triệu tương ứng với 1,35 so với năm 2017.
Thông qua phân tích cơ cấu chi phí tiêu thụ cho ta nhận thấy được sự hợp lý giữa các khoản chi phí tiêu thụ cũng có ảnh hưởng đến tổng chi phí và tiếp theo đó là tác động đến lợi nhuận, công ty cần xem xét chi phí này ảnh hưởng như thế nào đến doanh thu và lợi nhuận để có những cân đối và điều chỉnh giá bán và chiến lược sản phẩm.
2.2.6. Tình hình lợi nhuận tiêu thụ các sản phẩm trong công ty giai đoạn 2016-2018 2018
Bảng 2- 6: Lợi nhuận tiêu thụ các sản phẩm qua các năm
(Đơn vị: triệu đồng)
Sản phẩm
Năm
2016 2017 2018
Giá trị % Giá trị % Giá trị %
Tôn Sunco 30,6 11,5 42 13,5 73,6 18,3
Tôn đá, hoa sen 27,8 10,5 40 12,9 52,9 13,1
Tôn Úc 18,1 6,8 31.3 10,1 46,5 11,5
Các loại tôn khác 37.5 14,1 60.7 19,6 57 14,2
Các sản phẩm kinh doanh khác 152 57,1 136 43,9 173 42,9
Tổng 266 100 310 100 403 100
(Nguồn: Phòng tài chính kế toán)
Qua bảng 2.6 trên, ta thấy rằng cơ cấu lợi nhuận có sự thay đổi rõ rệt về tỉ lệ lợi nhuận các sản phẩm.
Ở đây không nói đến lợi nhuận từ các sản phẩm kinh doanh khác của công ty thì sản phẩm tôn Sunco cũng chiếm tỷ lệ tương đối trong tổng lợi nhuận, tăng đều qua các năm, chiếm 11,5% năm 2016, 13,5% năm 2017, 18,3% năm 2018 trong tổng lơi nhuận của công ty. Tiếp đến là tôn đá, hoa sen có lợi nhuận năm 2016 là 27,8 triệu đồng, chiếm 10,5%, năm 2017 là 40 triệu đồng chiếm 12,9%, năm 2018 là 52,9 triệu đồng chiếm 13,1% trong tổng lợi nhuận. Tôn Úc cũng là sản phẩm được khách hàng chú ý, lợi nhuận năm 2016 chỉ 18,1 triệu đồng nhưng đã tăng lên 31,3 triệu đồng năm 2017, 46,5 triệu đồng năm 2018.
Nhìn chung hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty khá hiệu quả, hằng năm đều có lãi. Từ đó có thể thấy được những nổ lực của công ty trong quá trình đẩy mạnh