CHƯƠNG I CƠ SỞ KHOA HỌC CỦA VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
2.2. Thực trạng sản xuất kinh doanh của công ty trong 3 năm 2016 – 2018
2.2.6. Tình hình lợi nhuận tiêu thụ các sản phẩm trong công ty giai đoạn 2016-2018
doanh nghiệp là 2060 triệu đồng, tăng 531 triệu đòng tương wusng với tăng 34,7% so với năm 2017. Chi phí quản lý doanh nghiệp tawnng do công ty ơhari thuê thêm nhân viên quản lý, tổ chức cho nhân viên công ty tham gia lớp đào tạo nâng cao chuyên môn.
Hoạt động kinh doanh của công ty ngày càng phát triển, công ty cần số vốn ngày càng nhiều do đó cơng ty phải đi vay mới có thể đáp ứng được nhu cầu kinh doanh của mình. Và vậy, chi phí lãi vay tăng hằng năm. Năm 2017 tăng 179 triệu so với năm 2016 tương ứng với tăng 16,1% so với năm 2016. Năm 2018 là 1309 triệu đồng, tăng 17 triệu tương ứng với 1,35 so với năm 2017.
Thông qua phân tích cơ cấu chi phí tiêu thụ cho ta nhận thấy được sự hợp lý giữa các khoản chi phí tiêu thụ cũng có ảnh hưởng đến tổng chi phí và tiếp theo đó là tác động đến lợi nhuận, cơng ty cần xem xét chi phí này ảnh hưởng như thế nào đến doanh thu và lợi nhuận để có những cân đối và điều chỉnh giá bán và chiến lược sản phẩm.
2.2.6. Tình hình lợi nhuận tiêu thụ các sản phẩm trong cơng ty giai đoạn 2016-2018 2018
Bảng 2- 6: Lợi nhuận tiêu thụ các sản phẩm qua các năm
(Đơn vị: triệu đồng)
Sản phẩm
Năm
2016 2017 2018
Giá trị % Giá trị % Giá trị %
Tôn Sunco 30,6 11,5 42 13,5 73,6 18,3
Tôn đá, hoa sen 27,8 10,5 40 12,9 52,9 13,1
Tôn Úc 18,1 6,8 31.3 10,1 46,5 11,5
Các loại tôn khác 37.5 14,1 60.7 19,6 57 14,2
Các sản phẩm kinh doanh khác 152 57,1 136 43,9 173 42,9
Tổng 266 100 310 100 403 100
(Nguồn: Phịng tài chính kế tốn)
Qua bảng 2.6 trên, ta thấy rằng cơ cấu lợi nhuận có sự thay đổi rõ rệt về tỉ lệ lợi nhuận các sản phẩm.
Ở đây khơng nói đến lợi nhuận từ các sản phẩm kinh doanh khác của cơng ty thì sản phẩm tơn Sunco cũng chiếm tỷ lệ tương đối trong tổng lợi nhuận, tăng đều qua các năm, chiếm 11,5% năm 2016, 13,5% năm 2017, 18,3% năm 2018 trong tổng lơi nhuận của công ty. Tiếp đến là tôn đá, hoa sen có lợi nhuận năm 2016 là 27,8 triệu đồng, chiếm 10,5%, năm 2017 là 40 triệu đồng chiếm 12,9%, năm 2018 là 52,9 triệu đồng chiếm 13,1% trong tổng lợi nhuận. Tôn Úc cũng là sản phẩm được khách hàng chú ý, lợi nhuận năm 2016 chỉ 18,1 triệu đồng nhưng đã tăng lên 31,3 triệu đồng năm 2017, 46,5 triệu đồng năm 2018.
Nhìn chung hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty khá hiệu quả, hằng năm đều có lãi. Từ đó có thể thấy được những nổ lực của công ty trong quá trình đẩy mạnh hoạt động kinh doanh để tăng doanh thu và lợi nhuận.
2.2.7. Tình hình thực hiện kế hoạch khối lượng tiêu thụ tôn năm 2016 - 2018
Bảng 2- 7: Tình hình thực hiện kế hoạch khối lượng tiêu thụ tôn 2016 – 2018(Đơn vị: tấn) (Đơn vị: tấn)
Năm Chỉ tiêu Thực hiện/Kế hoạch Kế hoạch Thực hiện +/- %
2016 1100 1080 -20 -1,8
2017 1200 1232 32 2,7
2018 1300 1553 253 19,5
(Nguồn: Phịng tài chính kế tốn)
Theo bảng trên, ta thấy tổng sản lượng tiêu thụ tôn thực tế trong năm 2016 thấp hơn sản lượng kế hoạch mà công ty đã đề ra. Sản lượng tôn tiêu thụ năm 2016 là 1080 tấn, thấp hơn 20 tấn so với mức kế hoạch đã đề ra, tương ứng với tỷ lệ không đạt so với kế hoạch là 1,8%.
Năm 2017 có phần chuyển biến tích cực hơn khi sản lượng tiêu thụ tôn vượt mức kế hoạch đề ra là 32 tấn, tương ứng với vượt 2,7% so với kế hoạch.
Nhờ vào đội ngũ nhân viên có trình độ chun mơn cao và cũng nhờ sự tin tưởng của khách hàng mà tình hình tiêu thụ tơn năm 2018 gặp nhiều thuận lợi. sản lượng tiêu thụ tôn thực tế là 1553 tấn, vượt mức kế hoạch mà công ty đặt ra 253 tấn, tương ứng với 19,5%.
Có thể thấy, các sản phẩm tơn của cơng ty đang ngày càng chiếm vị thế cao trong tâm trí khách hàng, từ đó giúp cho cơng ty nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh tạo ra nguồn doanh thu và lợi nhuận lớn. Công tác lập kế hoạch của công ty TNHH Nguyễn Danh được quan tâm, tuy nhiên vẫn thiếu tính khoa học chưa có sự điều ra khảo sát về quy mô và nhu cầu thị trường mà chủ yếu dựa trên đánh giá chủ quan và các kết quả báo cáo thống kê của năm trước và tình hình sản xuất của cơng ty. Sự biến động về số lượng sản phẩm tiêu thụ chỉ phản ảnh một phần kết quả hoạt động tiêu thụ, để hiểu rõ hơn tình hình ta cần xem xét tình hình tiêu thụ về mặt giá trị