SỐ
ĐẦU NĂM
CUỐI NĂM CHÊNH LỆCH
TUYỆT ĐỐI
TƯƠNGĐỐI ĐỐI
(%)
TUYỆT ĐỐI TƯƠNG ĐỐI (%) TUYỆT ĐỐI TƯƠNG ĐỐI(%) (%) A. Nợ phải trả 300 347.470.152.175 49,09 378.756.409.606 35,01 31.286.257.431 9,00 I. Nợ ngắn hạn 310 347.298.013.385 49,06 378.551.447.002 34,99 31.253.433.617 9,00 II. Nợ dài hạn 330 172.138.790 0,02 204.962.604 0,02 32.823.814 19,07 B. Nguồn vốn chủ sở hữu 400 326.418.732.842 46,11 665.848.823.292 61,55 339.430.090.450 103,99 I. Nguồn vốn, quỹ 410 310.060.168.057 43,08 665.016.174.741 61,47 354.596.006.684 114,48 II. Nguồn kinh phí và các quỹ khác 430 16.358.564.785 2,31 832.648.550 0,08 (15.525.916.235) (94,91)
C. Lợi ích của cổ đơng thiểu số 33.958.620.235 4,80 37.280.338.031 3,45 3.321.717.796 9,78Tổng cộng nguồn vốn 510 707.847.505.252 100,00 1.081.885.570.929 100,00 374.038.065.677 52.84 Tổng cộng nguồn vốn 510 707.847.505.252 100,00 1.081.885.570.929 100,00 374.038.065.677 52.84
Qua bảng 2.04. Bảng phân tích tình hình biến động của nguồn vốn năm 2008, bộ phận phân tích của Tổng cơng ty thấy nguồn vốn cũng như tài sản của công ty cuối năm tăng so với đầu năm là 374.038.065.677đồng về số tuyệt đối, tương ứng là 52,84% về số tương đối. Trong đó:
Nợ phải trả: Nợ phải trả cuối năm tăng so với đầu năm là
31.286.257.431đồng, tương ứng là 9%. Đồng thời tỷ trọng của nó trong tổng nguồn vốn lại giảm từ 49,09% xuống còn 35,01%. Điều này mức độ tự chủ về mặt tài chính của Tổng cơng ty ngày càng tăng. Cụ thể:
Nợ ngắn hạn
Nợ ngắn hạn cuối năm tăng so với đầu năm là 31.253.433.617đồng, tương ứng 9%. Đối chiếu với Bảng cân đối kế tốn, bộ phận phân tích nhận thấy: tất cả các khoản mục chi tiết của nợ ngắn hạn như vay và nợ ngắn hạn; thuế và các khoản phải nộp nhà nước; phải trả người lao động; các khoản phải trả, phải nộp khác đều tăng so với đầu năm. Trong đó tăng mạnh nhất là thuế và các khoản phải nộp nhà nước (cuối năm tăng gần gấp đơi so với đầu năm), sau đó đến vay và nợ ngắn hạn cũng tăng mạnh (tăng 34,65% so với đầu năm). Điều này cho thấy Tổng công ty đã dùng khoản vay ngắn hạn để đầu tư trang trải cho tài sản ngắn hạn làm cho tài sản ngắn hạn cuối năm tăng lên so với đầu năm.
Bên cạnh các khoản mục nợ ngắn hạn tăng, cịn có các khoản mục nợ ngắn hạn cuối năm giảm so với đầu năm, đó là khoản mục người mua trả trước tiền hàng (giảm 37,46%) và chi phí phải trả (giảm 73,28%).
Nợ dài hạn
Nợ dài hạn của Tổng công ty cuối kỳ tăng so với đầu kỳ là 32.823.814 đồng về số tuyệt đối, tương ứng là 19,07%. Nợ dài hạn tăng chủ yếu là do tăng dự phòng trợ cấp mất việc làm. Điều này chứng tỏ trong năm Tổng công ty đã đầu tư tài sản cố định chủ yếu bằng nguồn vốn tự có của Tổng cơng ty, và tăng cường trả nợ vay dài hạn làm cho tiền gửi ngân hàng của Tổng công ty giảm mạnh.
Nguồn vốn chủ sở hữu: Nguồn vốn chủ sở hữu cuối năm tăng so với
đầu năm 2007 là 339.430.090.450 đồng, tương ứng là 103,99%. Mặt khác, tỷ trọng của nó trong tổng nguồn vốn cũng tăng từ 46,11% năm 2007 lên 61,55% năm 2008. Điều này càng chứng tỏ mức độ đảm bảo và tính chủ động trong kinh doanh của Tổng cơng ty tăng lên. Bên cạnh đó hầu hết các khoản mục của nguồn vốn chủ sở hữu đều tăng chứng tỏ Tổng cơng ty làm ăn có lãi.
Như vậy, nguồn vốn chủ sở hữu năm 2008 tăng so với năm 2007 cả về số tuyệt đối và tương đối và tỷ trọng của nó trong tổng nguồn vốn cũng tăng, điều đó chứng tỏ Tổng cơng ty đã cố gắng tự chủ trong tài chính. Tuy nhiên, để đạt hiệu quả hơn trong kinh doanh, Tổng công ty nên tăng cường đi chiếm dụng vốn để đầu tư cơ sở vật chất kỹ thuật, trang bị thêm nhiều cột phát sóng hiện đại.