Chỉ tiêu này đánh giá khả năng sử dụng vốn huy động vào việc cho vay vốn của ngân hàng. Thơng thường theo cách nhìn của nhiều người, chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ ngân hàng đã sử dụng một cách hiệu quả nguồn vốn huy động được để cho vay. Tuy nhiên, ngồi kênh tín dụng trực tiếp cho khách hàng của mình, ngân hàng cịn nhiều kênh kinh doanh khác như kinh doanh ngoại hối, hoạt động trên thị trường tiền tệ liên ngân hàng, đầu tư vốn… Do đó, chỉ tiêu này chỉ mang tính tương đối giúp chúng ta so sánh khả năng cho vay và huy động vốn của một ngân hàng.
1.2.3. Tỷ suất lợi nhuận hoạt động tín dụng
Thu nhập từ hoạt động tín dụng của NHTM đến từ chênh lệch giữa các khoản thu từ lãi thơng qua các hoạt động tín dụng và các khoản chi phí trả lãi cho khách hàng thông qua các khoản vốn huy động.
Thu nhập từ lãi và các khoản tương đương gồm những khoản thu từ lãi cho vay, thu từ nghiệp vụ cho thuê tài chính và các khoản thu khác từ hoạt động tín dụng.
Chi phí lãi và các khoản tương đương gồm hai khoản chính: Chi về huy động vốn: bao gồm các khoản chi phí phải trả lãi tiền gửi, lãi tiền vay; chi tham gia bảo hiểm tiền gửi theo qui định của pháp luật; và các khoản phân bổ chi phí quản lý kinh doanh cho hoạt động huy động vốn.
Chi về hoạt động tín dụng: gồm chi thuê các tổ chức được phép thực hiện dịch vụ thu nợ; chi cho việc thu hồi các khoản nợ đã xóa, nợ q hạn khó địi; và các khoản phân bổ chi phí quản lý kinh doanh cho hoạt động tín dụng.
Tỷ suất lợi nhuận hoạt động tín dụng là tỷ lệ giữa lợi nhuận từ hoạt động tín dụng so với tổng dư nợ tín dụng của NHTM. Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh
lời của tín dụng. Lợi nhuận ở đây phản ánh chênh lệch giữa chi phí đầu vào (lãi suất huy động) và thu lãi đầu ra. Hiện nay tại Việt Nam hoạt động tín dụng chiếm từ 70%- 85% tổng lợi nhuận của NHTM.
Tỷ suất lợi nhuận hoạt động tín dụng
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng =
Tổng dư nợ tín dụng
(1.3)
1.2.4. Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên
Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) là chênh lệch giữa thu nhập lãi và chi phí lãi, tất cả chia cho tổng sản sinh lãi. NIM được các chủ ngân hàng quan tâm theo dõi vì nó giúp cho ngân hàng dự báo trước khả năng sinh lãi của ngân hàng thơng qua việc kiểm sốt chặt chẽ tài sản sinh lời và việc tìm kiếm những nguồn vốn có chi phí thấp nhất. NIM cũng được sử dụng để đo lường mức chênh lệch giữa thu từ lãi và chi phí trả lãi mà ngân hàng có thể đạt được thơng qua việc sốt chặt chẽ tài sản sinh lời và theo đuổi các nguồn vốn có chi phí thấp nhất.
Thu nhập lãi – Chi phí lãi Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên =
Tài sản Có sinh lãi
(1.4)