- Đẩy nhanh tiến độ hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng, tăng cường trang bị các trang thiết bị hiện đại phục vụ công tác thu thập và xử lý thông tin; tiếp tục triển khai các mô hình tổ chức và mơ thức quản trị hiện đại, phù hợp với chuẩn mực và thông lệ quốc tế; phát triển hệ thống thông tin quản trị; tăng cường nghiên cứu và phát triển sản phẩm mới; đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng đặc biệt là các dịch vụ phi tín dụng.
86
- Các NHTM phối hợp với các đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức các khóa đào tạo và bồi dưỡng kiến thức để nâng cao năng lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro cho cán bộ. Trong việc đánh giá rủi ro, yếu tố kinh nghiệm của nhân viên rất quan trọng nên NHTM cần đào tạo và nuôi dưỡng một đội ngũ cán bộ chun mơn hóa và có kinh nghiệm về quản lý rủi ro. - Nâng cao chất lượng thông tin và báo cáo rủi ro lãi suất
Hiện nay, Vietcombank có thể quan tâm đến thơng tin từ các nguồn như sau:
Thông tin từ các văn bản pháp lý, quy định, tiêu chuẩn… do Nhà nước và NHNN ban hành
Thông tin từ các cơ quan nghiên cứu, các chuyên gia. Ngân hàng cần thiết lập mối quan hệ chặt chẽ và rộng rãi với các chuyên gia về thị trường, về phân tích kinh tế…Với các mối quan hệ này, ngân hàng có thể tham khảo những ý kiến hết sức quý giá và hữu ích của các chuyên gia về những vẫn đề mà ngân hàng quan tâm.
Thông tin từ các phương tiện thông tin đại chúng đáng tin cậy. Đây là nguồn thông tin được cập nhật từng ngày từng giờ và đa dạng cho hệ thống thu thập và xử lý thông tin của ngân hàng. Đặc biệt với sự phát triển của Internet, Ngân hàng có thể thu thập được thông tin đa dạng nhất, nhanh nhất với chi phí thấp nhất.
Thơng tin từ khách hàng, từ các TCTD khác. Thông tin từ khách hàng có ý nghĩa quan trọng vì đó là phản hồi từ khách hàng, cho biêt chính xác nhu cầu và xu hướng thị trường mà ngân hàng đang cung cấp các sảm phẩm, dịch vụ. Ngồi ra, thơng tin từ các TCTD khác cũng giúp ngân hàng có được những thơng tin cụ thể gắn liền với hoạt động kinh doanh của mình.
Trên cơ sở nguồn thơng tin thu thập được từ bên ngồi về thị trường để sử dụng cho việc dự báo và đo lường rủi ro lãi suất, bộ phần quản lý rủi ro lãi suất phải lập báo cáo thường xuyên cung cấp thông tin cho các cấp lãnh đạo
87
ngân hàng- người chịu trách nhiệm đưa ra các quyết định quản lý rủi ro. Mặt khác, cần phải đối chiếu so sánh số liệu ước tính với số liệu rủi ro thực tế để giúp ngân hàng nhận biết ngững hạn chế của mơ hình đo lường rủi ro.
Nhìn chung, một báo cáo rui ro lãi suất cần có các thơng tin cơ bản sau:
Tổng hợp mức độ rủi ro lãi suất của toàn ngân hàng.
Mức độ tuân thủ các giới hạn quy định trong chính sách quản lý rủi ro lãi suất.
Kết quả kiểm định các tình huống bất thường bao gồm cả việc đánh giá mức độ rủi ro theo các tình huống giả định vượt quá giới hạn quy định
Tổng hợp kết quả đánh giá lại về chính sách, quy trình và mức độ phù hợp của hệ thống quản lý rủi ro lãi suất đã được ngân hàng phê duyệt. - Duy trì mức vốn tự có cần thiết theo quy định về ty lệ an toàn vốn tối thiểu của NHNN
Rủi ro lãi suất ở những trường hợp nghiêm trọng có thể gây ảnh hưởng lớn đến khả năng thanh toán, đe dọa sự tồn tại của một NHTM. Việc duy trì đủ mức vồn tự có cần thiết sẽ tạo nguồn bù đắp tổn thất phát sinh ngồi dự kiến trong tình huống xấu, giúp ngân hàng có thể suy trì hoạt động kinh doanh một cách bình thường. Vì vậy, ngồi việc thực hiện tốt cơng tác quản lý rủi ro lãi suất: xây dựng chính sách, lượng hóa rủi ro,tăng cương kiểm soát nội bộ… Vietcombank cần nghiêm túc tuân thủ quy định của NHNN về Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo quy định của NHNN. Cụ thể, trong cơng thức tính tốn tỷ lệ an tồn vốn, đối với tài sản có rủi ro cần phải quy đổi rủi ro các giao dịch về lãi suất theo tỷ lệ quy định tương ứng:
Hệ số chuyển đổi các hợp đồng giao dịch lãi suất thành giá trị TSC nội bảng:
Có kỳ hạn ban đầu dưới 1 năm: 0,5%
Có kỳ hạn ban đầu từ 1 năm đến dưới 2 năm: 1,0%
Có kỳ hạn ban đầu từ 2 năm trở lên: 1% cho phần kỳ hạn dưới 2 năm và cộng thêm 1% cho mỗi năm tiếp theo.
88
- Tăng cường hoạt động kiểm soát và kiểm toán nội bộ
Để nâng cao hiệu quả của công tác quản trị rủi ro lãi suất, Vietcombank cần có hệ thống kiểm sốt nội bộ phù hợp để kiểm sốt q trình quản lý rủi ro lãi suất và q trình kiểm sốt này phải là một bộ phận thống nhất trong q trình kiểm sốt nội bộ chung cho tồn ngân hàng. Hệ thống kiểm sốt nội bộ cần đảm bảo nâng cao hiệu quả hoạt động, tính minh bạch và đáng tin cậy của báo cáo tài chính, phù hợp với các quy định của pháp luật và quy chế do NHNN ban hành và các chính sách kinh doanh của từng ngân hàng khác. Một hệ thống quản trị rủi ro lãi suất có hiệu quả cần bao gồm các yếu tố sau:
Mơi trường kiểm sốt vững mạnh
Quy trình nhận biết và đánh giá rủi ro chính xác
Thiết lập các chính sách, thủ tục và phương pháp kiểm sốt phù hợp
Hệ thống thông tin đầy đủ, cập nhật
Kiểm tra thường xuyên sự tuân thủ các chính sách và quy định của pháp luật
Đối với các nghiệp vụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro lãi suất, do môi trường cạnh tranh cao cùng với sự cải tiến chậm và công nghệ, hệ thống kiểm sốt nội bộ khơng nên tham gia vào việc kiểm soát các nghiệp cụ phái sinh cho tới khi hoàn thiện các giới hạn và chỉ tiêu kiểm soát phù hợp. Khi quyết định thực hiện nghiệp vụ này, ngân hàng cần đảm bảo rằng các nghiệp vụ phái sinh được thực hiện trong giới hạn cho phép, đảm bảo tất cả các rủi ro thực tế và rủi ro dự kiến đã được cân nhắc và được thẩm định độc lập. Cả kiểm toán nội bộ và kiểm toán độc lập cần phải thường xuyên kiểm tra xem hệ thống máy tính cơng nghệ có đạt u cầu khơng, bao gịm cả việc kiểm tra về mặt kỹ thuật của các cán bộ có liên quan.