PHẦN I : ĐẶT VẤN ĐỀ
PHẦN II : NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
2.1. Tổng quan về công ty TNHH thương mại và vận tải San Hiền
2.1.4. Tình hình hoạt động sản xuất tại cơng ty
Bảng 2. Tình hình kết quả kinh doanh của cơng ty qua 3 năm 2011-2013
Đơn vị tính: Triệu đồngChỉ tiêu Năm Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2012/2011 Năm 2013/2012 (+/-) (%) (+/-) (%)
Doanh thu thuần 65,838 78,341 97,248 12,503 18.99% 18,907 24.13%
Giá vốn hàng bán 62,498 65,767 81,027 3,269 5.23% 15,260 23.20% LN gộp về bán hàng và CCDV 3,340 12,574 16,221 9,234 276.47% 3,647 29.00% DT hoạt động tài chính 9 24 16 15 166.67 % -8 -33.33% Chi phí tài chính 2,155 4,452 4,623 2,297 106.59 % 171 3.84%
Chi phí quản lý kinh doanh 876 7,876 10,855 7,000 799.09% 2,979 37.82%
LN thuần từ HĐKD 318 270 759 -48 -15.09% 489 181.11%
Thu nhập khác 2,826 249 15 -2,577 -91.19% -234 -93.98%
Chi phí khác 2,693 197 0 -2,496 -92.68% -197 -100.00%
LN khác 133 52 15 -81 -60.90% -37 -71.15%
Tổng LN kế toán trước thuế 451 322 774 -129 -28.60% 452 140.37%
Chi phí thuế TNDN 113 56 136 -57 -50.33% 80 142.86%
LN sau thuế TNDN 338 266 638 -72 -21.36% 372 139.85%
Về doanh thu thuần BH và CCDV, năm 2012 đạt 78,341 triệu đồng, tăng 12,503 triệu đồng, tương ứng tăng 18.99% so với năm 2011. Năm 2013, doanh thu là 97,248 triệu đồng tăng 24.13% so với năm 2012. Như vậy, doanh thu thuần tăng lên qua 3
năm, theo đó. Sự tăng lên đó được giải thích như sau, như đã phân tích ở trên, do cơng ty mở rộng hoạt động nên số lượng hàng bán ra nhiều hơn chứ không phải là do công ty nâng giá bán sản phẩm, vậy nên giá vốn hàng bán tương ứng cũng tăng lên theo các năm. Từ đó, lợi nhuận gộp của cơng ty cũng biến đổi theo, cụ thể, lợi nhuận gộp năm 2012 là 12,574 triệu đồng, tăng 9,234 triệu đồng, tương ứng tăng 276.47% so với năm 2011. Trên đà phát triển đó, lợi nhuận gộp năm 2013 là 16,221 triệu đồng tăng 3,647 triệu đồng, tương ứng tăng 29.00% so với năm 2012. Từ cũng con số trên, có thể rút ra nhận xét, tốc độ tăng của doanh thu thuần nhanh hơn tốc độ tăng của giá vốn hàng bán, cho thấy sự hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của công ty.
Về chi phí quản lý kinh doanh : khoản chi phí này tăng lên qua các năm cụ thể như sau: năm 2012, chi phí QLDN tăng 7,000 triệu đồng tương ứng với 799.09% so với năm 2011. điều này được lý giải do trong năm này công ty đã chú trọng nhiều trong việc đầu tư vào việc quảng cáo hình ảnh cơng ty, cũng như nâng cao chất lượng đội ngũ quản lý. Nên năm 2013, chi phí này tăng 2,979 triệu đồng, tương ứng tăng 37.82%.
Về hoạt động doanh thu hoạt động tài chính và chi phí tài chính, ta thấy: DT hoạt động tăng giảm không đều qua các năm. Doanh thu tăng là lãi tiền gửi ngân hàng, số tiền chiết khấu thanh toán được hưởng và lãi tỷ giá ngoại tề … Tuy nhiên, doanh thu tăng khơng đáng kể so với chi phí tài chính. Sự tăng lên của chi phí tài chính là chi phí lãi vay mà cơng ty phải trả do công ty đã quyết định mở rộng sản xuất, quy mô hoạt động bằng nguồn vốn đi vay. Năm 2012, chi phí tài chính là 4,452 triệu đồng tăng 106.59%, tương ứng tăng 2,297 triệu đồng so với năm 2011. Năm 2013, chi phí tăng 171 triệu đồng, tương ứng tăng 3.84% so với năm 2012. Điều này là một thách thức lớn cho cơng ty, vì khoản lãi vay là q lớn, địi hỏi cơng ty phải kinh doanh hiệu quả mới có thể chi trả khoản này.
Xét về lợi nhuận kế toán trước thuế, ta thấy, trong năm 2012, lợi nhuận kế toán trước thuế là 266 triệu đồng giảm 72 triệu. tương ứng giảm 21.36%. Nguyên nhân là do năm 2012, công ty vay ngắn hạn lẫn dài hạn để đầu tư vào mua xe tải phục vụ hoạt động bán hàng, nên phải trả chi phí lãi vay và khấu hao tài sản cố định. Vì vậy lợi nhuận giảm so với năm 2011. Qua năm 2013 lợi nhuận kế toán trước thuế đã tăng trở lại, cụ thể chỉ
tiêu này năm 2013 là 774 triệu đồng, tăng 372 triệu tương ứng tăng 139.85%. Đây là tín hiệu mừng cho cơng ty, cho thấy công ty đang đi đúng hướng của mình.