3. đẶC đIỂM đỊA BÀN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.1.4. Tình hình tài sản và nguồn vốn
Bảng 3.2 Tình hình tài sản và nguồn vốn công ty
2011 2012 Chỉ tiêu Số lượng (triệu ựồng) Cơ cấu (%) Số lượng (triệu ựồng) Cơ cấu (%) Tài sản ngắn hạn 44.847 54,95 71.725 60,76 Tài sản dài hạn 36.767 45,05 46.326 39,24 Nợ phải trả 21.278 26,07 23.527 19,93 Vốn chủ sở hữu 60.337 73,93 94.524 80,07 Nguồn: Phòng kế toán
Tài sản
Qua bảng cơ cấu nguồn vốn và tài sản của Công ty TNHH Shinhan ViNa cuối năm tài chắnh 2012, ta thấy cơ cấu tài sản của Công ty thay ựổi theo hướng tăng tỷ trọng tài sản ngắn hạn và giảm tỷ trọng tài sản dài hạn.
đầu năm tài sản ngắn hạn chiếm 54,95%, ựến cuối năm 2012 tài sản ngắn hạn chiếm 60.76%. Theo báo cáo tài chắnh năm 2011, 2012 mức tăng của tỷ trọng TSNH 5,81% chủ yếu là do sự gia tăng tỷ trọng của tiền và các khoản tương ựương tiền (+14,56%), kế tiếp ựó là các khoản phải thu (+3,48%). Ngược lại, các khoản ựầu tư tài chắnh ngắn hạn có xu hướng giảm nhanh về tỷ trọng (-11,45%). Thuyết minh báo cáo tài chắnh cho thấy việc giảm xuống một cách ựáng kể danh mục ựầu tư, do tình hình chung của nền kinh tế, công ty tiết giảm ựầu tư kiểm soát chi phắ không cần thiết. Tiền gửi có kỳ hạn từ 1 năm trở xuống là nguyên nhân chắnh dẫn ựến việc giảm tỷ trọng của các khoản ựầu tư ngắn hạn. đặc biệt sự gia tăng ựáng kể của các khoản tương ựương tiền (+11,80%) góp phần lý giải thêm việc công ty tập chung chuyển tiền sang ựầu tư ngắn hạn cao hơn. Căn cứ vào Thuyết minh báo cáo tài chắnh, tiền gửi có kỳ hạn 3 tháng trở xuống là danh mục ựầu tư duy nhất trong các khoản tương ựương tiền. Sự tăng lên về tỷ trọng của khoản phải thu (+3,48%) do công ty ựã tăng tỷ trọng chủ yếu của Khoản phải thu khách hàng và Trả trước cho người bán, ựây là những khoản phải thu chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu TS của công ty. Các khoản phải thu ngắn hạn khác căn cứ trên thuyết minh báo cáo tài chắnh gồm có lãi tiền gửi, tiền phải thu của khách hàng.
Tỷ trọng Hàng tồn kho giảm 0,83% so với ựầu năm 2012. Hàng tồn kho của Công ty bao gồm Hàng mua ựang ựi ựường, Nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ gần như công ty không có hàng tồn kho, hàng tồn kho rất ắt, vì sản xuất theo ựơn ựặt của khách hàng.
Tài sản dài hạn cuối năm chiếm tỷ trọng 39.24%, ựầu năm chiếm tỷ trọng 45,05%. Sự giảm xuống về tỷ trọng của TSDH chủ yếu là do công ty ựã thu hồi các khoản ựầu tư tài chắnh dài hạn (-5,16%) thắt chặt hơn việc chuyển tiền sang, ựồng thời kiểm soát chặt các danh mục ựầu tư,. Tỷ trọng chi phắ xây dựng cơ bản dở dang tăng 8,31% và tài sản cố ựịnh tăng 0,55% cho thấy Công ty ựã ựầu tư mở rộng quy mô sản xuất. Công ty ựầu tư mở rộng một dây chuyền Mạ ựặt tại ựịa bàn
Bắc Ninh.
Nguồn vốn
Xu hướng thay ựổi tỷ trọng các khoản mục nguồn vốn của Công ty từ ựầu năm ựến cuối năm 2012 nghiêng về sự gia tăng tỷ trọng của Vốn chủ sở hữu. Tỷ trọng Vốn chủ sở hữu cả hai thời ựiểm ựều cao chứng tỏ khả năng tự chủ về tài chắnh của công ty rất cao. Cuối năm 2012, tỷ trọng vốn chủ sở hữu 80.07% tăng (+6,14%) so với ựầu năm. Mức tăng này chủ yếu công ty ựã huy ựộng thêm vốn góp của chủ sở hữu và gia tăng khoản lợi nhuận chưa phân phối. Sự giảm xuống của tỷ trọng nợ phải trả (-6,14%) chủ yếu là tỷ trọng của nợ ngắn hạn giảm (-5,64%), ựặc biệt là sự giảm tỷ trọng của khoản vay và nợ ngắn hạn (-5,27%). đây là dấu hiệu cho thấy công ty ựã trả bớt ựược nợ vay ngắn hạn, làm giảm áp lực thanh toán cho công ty.
Như vậy có thể nhận thấy xu hướng biến ựộng tỷ trọng của tài sản và nguồn vốn có thể rút ra một vài kết luận sơ bộ như sau :
Sự gia tăng của tỷ trọng nguồn vốn dài hạn (VCSH tăng 6,14% và nợ dài hạn giảm 0,5%) và sự giảm xuống của tỷ trọng tài sản dài hạn ựã làm cho năng lực tự chủ tài chắnh của công ty thêm mạnh.
Công ty ựã thu hồi các khoản ựầu tư tài chắnh ngắn hạn và dài hạn ựể hạn chế rủi ro. Tỷ trọng tiền và các khoản tương ựương tiền cao chứng tỏ khả năng thanh toán của công ty càng cao.