TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠ
1.2.1. Các chỉ tiêu phản ánh quy mô tín dụng và khả năng sinh lời của tín dụng cho thương mại.
NHTM nâng cao đội ngũ cán bộ tín dụng: chất lượng cán bộ tín dụng còn hạn chế, kỹ năng giao tiếp, chăm sóc khách hàng làm chưa bài bản, chuyên nghiệp...
- Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng cho thương mại cũng là yêu cầu để NHTM đáp ứng được các chuẩn mực quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng: Việc tổ chức hạch toán, phân loại nợ, chưa đảm bảo tính chính xác, minh bạch để làm cơ sở cho việc quản lý tín dụng có hiệu quả cũng như việc tổ chức hệ thống thông tin phục vụ hoạt động tín dụng còn thiếu và yếu, chưa đồng bộ và độ tin cậy không cao. Do đó các NHTM phải đáp ứng các chuẩn mực quốc tế trong lĩnh vực tín dụng cho thương mại thì mới có thể phát triển và đứng vững trên thị trường.
Trong giai đoạn bắt đầu thực hiện các cam kết mở cửa thị trường ngân hàng, trước sự cạnh tranh của các ngân hàng đối thủ nước ngoài, bên cạnh nguy cơ thị phần tín dụng của NHTM bị co hẹp ngày một gần hơn thì việc nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng cũng là ưu tiên hàng đầu của các NHTM.
1.2. Hệ thống các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng cho thương mại tại NHTM thương mại tại NHTM
1.2.1. Các chỉ tiêu phản ánh quy mô tín dụng và khả năng sinh lời của tín dụng cho thương mại. tín dụng cho thương mại.
1.2.1.1 Chỉ tiêu quy mô tín dụng cho thương mại được thể hiện thông qua các chỉ tiêu sau
- Tổng dư nợ tín dụng cho thương mại: Phản ánh tổng dư nợ tín dụng cho thương mại hiện đang còn lại tại một thời điểm của ngân hàng mà ngân hàng đã cho vay nhưng chưa thu về. Đồng thời chỉ tiêu này cũng phản ánh Mối quan hệ với doanh số cho vay (dư nợ đầu kỳ + doanh số cho vay – doanh
số thu nợ = dư nợ cuối kỳ), với khả năng đáp ứng nguồn vốn của các NHTM đối với nhu cầu sử dụng vốn trong nền kinh tế. Các ngân hàng có hiệu quả tín dụng cho thương mại tốt thường có chiều hướng gia tăng cơ cấu tín dụng cho thương mại. Tuy nhiên, tổng dư nợ tín dụng cho thương mại cao cũng chưa nói lên hiệu quả tín dụng tốt mà còn phải phụ thuộc vào các rủi ro tiềm ẩn trong các khoản vay, do vậy cần phải xem xét thêm nhiều chỉ tiêu khác.
- Hệ số dư nợ cho thương mại
Hệ số dư nợ cho TM = Dư nợ cho thương mại x 100 Tổng dư nợ tín dụng
Chỉ tiêu này cho thấy vị trí của tín dụng cho thương mại trong hoạt động tín dụng chung của ngân hàng. Ngoài ra, nó còn được sử dụng để xem xét sự biến động trong cơ cấu tín dụng thông qua việc so sánh giữa các thời kỳ khác nhau. Tỉ lệ này càng cao cho thấy mức độ phát triển nghiệp vụ này càng lớn, ngân hàng chú trọng hơn trong việc mở rộng tín dụng cho thương mại.
- Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu cơ bản khi đánh giá một cách khái quát và có hệ thống đối với những khoản vay tại một thời điểm. Khi xác định doanh số cho vay, chưa có sự đánh giá cụ thể về chất lượng và phần ròng của những khoản vay trong một thời kỳ nhất định. Nhưng đây là chỉ tiêu cho biết khả năng luân chuyển sử dụng vốn của một ngân hàng. Quy mô cấp vốn tín dụng của ngân hàng đó với nền kinh tế quốc dân trong một thời kỳ.
1.2.1.2. Chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận từ tín dụng cho thương mại
- Tỷ suất lợi nhuận từ tín dụng cho thương mại: là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả các khoản tín dụng cho thương mại bởi xét cho cùng mục đích của NHTM là lợi nhuận, hay ít nhất cũng thu đủ để bù đắp chi phí bỏ ra.
Tỷ suất lợi nhuận từ tín dụng cho TM
= Lợi nhuận từ tín dụng cho TM x 100 Tổng dư nợ tín dụng cho TM
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng cho thương mại, nó nêu lên số lãi thu được từ 1 đồng dư nợ cho thương mại. Trong điều kiện thị
trường và rủi ro như nhau thì chỉ tiêu này càng lớn càng có lợi cho ngân hàng, đặc biệt với những ngân hàng chưa phát triển các dịch vụ ngân hàng, ta xét đến chỉ tiêu:
Tỷ suất lợi nhuận từ tín dụng cho TM
= Lợi nhuận từ tín dụng cho TM x 100 Tổng lợi nhuận
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thu lợi nhuận từ tín dụng cho thương mại. Chỉ tiêu này chiếm tỷ trọng cao chứng tỏ các khoản cho vay trong lĩnh vực kinh doanh thương mại sinh lời tốt và ngược lại chỉ tiêu này thấp chứng tỏ các khoản vay trong lĩnh vực này không sinh lời, đồng nghĩa với hiệu quả tín dụng chưa tốt. Đánh giá hiệu quả tín dụng cho thương mại trên cơ sở căn cứ vào lợi nhuận thu được của các NHTM, cũng là chỉ tiêu tương đối vì nó phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: chính sách lãi suất, chính sách khách hàng, sản phẩm dịch vụ tín dụng, chính sách tín dụng, … Thông thường trong hoạt động ngân hàng, nếu chất lượng tín dụng NHTM tốt, tỷ lệ nợ xấu thấp thì lợi nhuận từ hoạt động tín dụng sẽ cao hơn khi cùng một mức dư nợ và cùng mức lãi suất cho vay với các ngân hàng khác.
- Lãi treo: Là lãi của dư nợ tín dụng cho thương mại bị quá hạn, tỷ lệ này càng thấp càng tốt.