TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠ
1.1.1. Khái niệm về hiệu quả hoạt động tín dụng cho thương mại tại NHTM
NHTM
a. Khái niệm Ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là một trung gian tài chính có chức năng dẫn vốn từ nơi có khả năng cung ứng vốn đến những nơi có nhu cầu về vốn nhằm tạo điều kiện cho đầu tư, phát triển kinh tế.
Ở Việt Nam, Luật các tổ chức tín dụng do Quốc hội khoá 10 thông qua vào ngày 12/12/1997 và Luật sửa đổi bổ sung một số điều của Luật các tổ chức tín dụng ngày 15/6/2004, định nghĩa: Ngân hàng thương mại là một loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan. Luật này cũng định nghĩa: Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp được thành lập theo quy định của Luật này và các quy định khác của pháp luật để hoạt động ngân hàng, và định nghĩa: Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán.
b. Khái niệm tín dụng cho thương mại tại Ngân hàng thương mại
Trong điều kiện nền kinh tế thị trường, thương mại thế giới ngày càng mở rộng, nhu cầu về hàng hóa, thị trường tiêu thụ trở nên cấp bách, doanh nghiệp tham gia lĩnh vực kinh doanh thương mại cần phải khai thác tối đa cơ
hội, lợi thế của mình. Tuy nhiên, do khả năng tài chính có hạn, các doanh nghiệp không phải lúc nào cũng có đủ vốn để thu mua hàng hóa nhằm cung ứng cho sản xuất hay tiêu dùng hoặc đủ vốn để thanh toán tiền hàng xuất, nhập khẩu. Bên cạnh đó nhiều doanh nghiệp đủ khả năng tài chính để thực hiện các nghiệp vụ thương mại (thu mua hàng hóa trong nước; nhập, xuất hàng hóa ra thị trường thế giới...) nhưng kinh doanh vẫn không đạt hiệu quả vì chưa có uy tín trên thị trường. Từ đó nảy sinh quan hệ tín dụng giữa một bên là các ngân hàng với một bên là các doanh nghiệp kinh doanh thương mại. Tín dụng cho thương mại là loại hình tài trợ vốn phổ biến trong lĩnh vực kinh doanh thương mại ngày nay. Bản chất là cung cấp tín dụng trợ giúp các doanh nghiệp kinh doanh thương mại trên cơ sở bên cung cấp tín dụng và bên nhận tín dụng tin cậy lẫn nhau và cùng có lợi.
Ta có thể hiểu: Tín dụng cho thương mại là sự cam kết, hỗ trợ về mặt tài chính của ngân hàng để các doanh nghiệp kinh doanh thương mại đẩy mạnh hoạt động kinh doanh thương mại, khuyến khích xuất khẩu các hàng hóa trong nước có tiềm năng thế mạnh, đồng thời giúp nhập khẩu các hàng hóa mà trong nước chưa sản xuất được hoặc thiếu.
c. Khái niệm về hiệu quả hoạt động tín dụng cho thương mại tại NHTM
Là một đơn vị kinh doanh, mục tiêu chính của các NHTM không nằm ngoài mục tiêu sinh lời. Chỉ khi NHTM sinh lời từ hoạt động kinh doanh do việc nâng cao hiệu quả hoạt động thì các mục tiêu khác của doanh nghiệp mới được thực hiện tốt.
Khi các NHTM cho vay trong lĩnh vực thương mại thì trước tiên các khoản cho vay đó phải đem lại thu nhập cho ngân hàng, đảm bảo trang trải được chi phí trả cho lãi suất huy động hoặc đi vay, chi phí ngân hàng và rủi ro của ngân hàng... Song không phải các NHTM cứ cho vay nhiều, mang lại nhiều lợi nhuận là có hiệu quả cao bởi vì nếu cho vay ra mà không thu hồi
được vốn cho vay thì sớm hay muộn ngân hàng cũng dễ rơi vào tình trạng thua lỗ. Ngoài ra, tín dụng cho thương mại ở NHTM còn phản ảnh mức độ thỏa mãn của khách hàng trong quan hệ tín dụng với ngân hàng.
Khái niệm hiệu quả tín dụng cho thương mại ở NHTM là thuật ngữ phản ánh mức độ an toàn và khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng trong lĩnh vực kinh doanh thương mại. Nó không chỉ mang lại lợi nhuận cho ngân hàng mà đồng thời nó còn phản ảnh mức độ thỏa mãn về nhu cầu nguồn vốn của khách hàng, các sản phẩm dịch vụ tiện ích, thời gian đáp ứng… trong quan hệ tín dụng với ngân hàng.
Để đánh giá hiệu quả của các khoản tín dụng cho thương mại của ngân hàng thương mại một cách hoàn toàn chính xác là một công việc không dễ bởi nó đòi hỏi phải xem xét trên nhiều mặt, nhiều phương diện thông qua sự tổng hợp kết quả phân tích nhiều chỉ tiêu khác nhau. Trong phạm vi Luận văn này, người viết tập trung nghiên cứu, phân tích dưới góc độ Ngân hàng thương mại và chỉ xét ở một số chỉ tiêu cơ bản để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng cho thương mại của ngân hàng thương mại.
Xét trên quan điểm của ngân hàng thì hiệu quả hoạt động tín dụng cho thương mại được phân tích ở các chỉ tiêu sau:
0- Quy mô và khả năng sinh lợi của tín dụng cho thương mại ở NHTM. 1- Chất lượng của tín dụng cho thương mại ở NHTM.