3.2.2.1 Nhận diện rủi ro
- Nhận diện rủi ro trước và trong khi cho vay: đây là bước đầu tiên quan trọng khi thẩm định hồ sơ cho vay cá nhân. Có nhiều cách để nhận diện rủi ro đối với một khách hàng cá nhân như: lấy thông tin từ CIC, điều tra thông tin từ khách hàng thông qua tiếp xúc trực tiếp, phân tích các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính… trong đó lấy thông tin từ CIC là nhanh nhất, tuy vậy đó cũng chỉ là dữ liệu mang tính quá khứ và tham khảo.
Một công cụ nhận diện rủi ro tương đối hiệu quả mà VCB-ĐN còn chưa khai thác triệt để là hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng (CR). Bằng những thông tin thu thập được từ khách hàng và từ các nguồn khác, CBTD có thể nhập vào chương trình CR để tính ra các chỉ số tương ứng và sẽ cho ra một con số chính là điểm số tín dụng của khách hàng vay, phản ánh mức độ rủi ro tiềm ẩn của khách hàng.
- Nhận diện rủi ro sau khi cho vay: sau khi cho vay, CBTD phải kiểm tra tình hình sử dụng vốn của khách hàng, nếu mục đích sử dụng vốn không đúng như cam kết thì mức độ rủi ro xảy ra là rất lớn. Nếu như khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích thì việc nhận diện rủi ro phải được thực hiện trong suốt quá trình trả nợ của khách hàng. Các loại rủi ro cho vay thường gặp gồm:
+ Nợ quá hạn: là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đến hạn trả nợ ghi trên hợp đồng.
+ Nợ xấu: là nợ quá hạn từ nhóm 3 trở lên.
+ Sự biến động lãi suất: lãi suất cho vay là một yếu tố rất quan trọng đối với khách hàng, nếu lãi suất lên quá cao trong khi thu nhập của khách hàng không tăng lên sẽ làm ảnh hưởng đến tiến trình trả nợ của khách hàng.
3.2.2.2 Đo lường rủi ro
Một khi các rủi ro đã được xác định, chúng ta phải đánh giá được về mức độ “mất mát” và xác suất nảy sinh. Điều này có thể được thực hiện bằng cách sử dụng các kỹ thuật khác nhau, từ các công cụ và mô hình đơn giản đến các công cụ và mô hình phức tạp. Đo lường rủi ro chính xác và kịp thời là rất cần thiết cho hệ thống quản lý rủi ro hiệu quả. Nếu không có một hệ thống đo lường rủi ro, ngân hàng đã hạn chế khả năng kiểm soát hoặc giám sát mức độ rủi ro của mình. Ngân hàng nên kiểm tra định kỳ các công cụ đo lường rủi ro để chắc chắn rằng chúng chính xác. Hệ thống đo lường rủi ro tốt cần phải đánh giá được rủi ro của các giao dịch cá nhân.
Các rủi cần phải được định lượng, đo lường được. Có nhiều công thức đo lường rủi ro nhưng công thức được chấp nhận rộng rãi nhất để định lượng rủi ro là:
Rủi ro = Tần suất xuất hiện x Tác động của sự kiện rủi ro
Đánh giá rủi ro khoản vay:
Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa trên hệ thống cơ sở dữ liệu đánh giá nội bộ IRB (Internal Ratings Based).
EL = EAD x PD x LGD Trong đó:
EL (expected loss) là tổn thất tín dụng dự kiến; EAD (Exposure at Defaut) là tổngdư nợ của khách hàng tại thời điểm khách hàng không trả được nợ; PD (Probability of default) là xác suất khách hàng không trả được nợ; LGD (Loss given default) là tỷ trọng tổn thất ước tính.
Cơ sở của xác suất này là các số liệu về các khoản nợ trong quá khứ của khách hàng, gồm các khoản nợ đã trả, khoản nợ trong hạn và khoản nợ không thu hồi được.
Để tính toán được nợ trong vòng một năm của khách hàng,ngân hàng phải căn cứ vào số liệu dư nợ của khách hàng trong vòng ít nhất là 5 năm trước đó. Những dữ liệu được phân theo 3 nhóm sau:
- Nhóm dữ liệu tài chính liên quan đến các hệ số tài chính của khách hàng. - Nhóm dữ liệu định tính phi tài chính
- Những dữ liệu mang tính cảnh báo liên quan đến các hiện tượng báo hiệu khả năng không trả được nợ cho ngân hàng như số dư tiền gửi, hạn mức thấu chi…
Từ những dữ liệu trên, ngân hàng nhập vào một mô hình định sẵn, từ đó tính được xác xuất không trả được nợ của khách hàng. Đó có thể là mô hình tuyến tính, mô hình probit… và thường được xây dựng bởi các tổ chức tư vấn chuyên nghiệp.
LGD - tỷ trọng tổn thất ước tính
Đây là tỷ trọng phần vốn bị tổn thất trên tổng dư nợ tại thời điểm khách hàng không trả được nợ. LGD không chỉ bao gồm tổn thất về khoản vay mà còn bao gồm các tổn thất khác phát sinh khi khách hàng không trả được nợ, đó là lãi suất đến hạn nhưng không được thanh toán và các chi phí hành chính có thể phát sinh như: chi phí xử lý tài sản thế chấp, các chi phí cho dịchvụ pháp lý và một số chi phí liên quan. Tỷ trọng tổng thất ước tính có thể tính toán theo công thức sau đây:
LGD = (EAD - Số tiền có thể thu hồi)/EAD.
Trong đó, số tiền có thể thu hồi bao gồm các khoản tiền mà khách hàng trả và các khoản tiền thu được từ xử lý tài sản thế chấp, cầm cố. LGD cũng có thể được coi là 100% - tỷ lệ vốn có thể thu hồi được. Theo thống kê, tỷ lệ thu hồi vốn thường mang giá trị rất cao (70% - 80%) hoặc rất thấp (20 - 30%). Do đó, chúng ta không nên sử dụng tỷ lệ thu hồi vốn bình quân. Hai yếu tố giữ vai trò quan trọng nhất quyết định khả năng thu hồi vốn của ngân hàng khi khách hàng không trả được nợ là tài sản bảo đảm của khoản vay và cơ cấu tài sản của khách hàng. Cơ cấu tài sản của khách hàng được nhắc đến ở đây với ý nghĩa thứ tự ưu tiên trả nợ khác nhau của các khoản phải trả.
Hiện nay, tồn tại ba phương pháp chính để tính LGD:
- Một là, Market LGD: tỷ trọng tổn thất căn cứ vào thị trường. Phương pháp này được sử dụng khi các khoản tín dụng có thể được mua bán trên thị trường. Ngânhàng có thể xác định tỷ trọng tổn thất của một khoản vay căn cứ vào giá của khoảnvay đó một thời gian ngắn sau khi nó được xếp vào hạng không trả được nợ. Giánày được tính trên cơ sở ước tính của thị trường bằng phương pháp hiện tại hóa tất cả các dòng tiền có thể thu hồi được của khoản vay trong tương lai.
- Hai là, Workout LGD: tỷ trọng tổn thất căn cứ vào việc xử lý các khoản tín dụng không trả được nợ. Ngân hàng sẽ ước tính các luồng tiền trong tương lai, khoảngthời gian dự kiến thu hồi được luồng tiền và chiết khấu các luồng tiền này. Việc xácđịnh lãi suất chiết khấu phù hợp là vấn đề mấu chốt và nan giải nhất.
- Ba là, Implied Market LGD: xác định tỷ trọng tổn thất căn cứ vào giá các trái phiếu rủi ro trên thị trường.
Như vậy, thông qua các biến số LGD, PD và EAD, ngân hàng sẽ xác định được EL (tổn thất ước tính của các khoản cho vay). Nếu ngân hàng tính chính xác được tổn thất ước tính của khoản cho vay thì sẽ mang lại cho ngân hàng rất nhiều ứng dụng chứ không chỉ đơn thuần giúp ngân hàng xác định chính xác hơn hệ số an toàn vốn tối thiểu trong mối quan hệ giữa vốn tự có với rủi ro tín dụng.
3.2.2.3 Kiểm soát rủi ro
- Cải cách mô hình tổ chức hoạt động theo hướng chuyên môn hóa quy trình xử lý công việc
Cải cách mô hình tổ chức hoạt động tín dụng theo hướng ngày càng chuyên môn hóa quy trình xử lý công việc cụ thể là thuê ngoài một số công đoạn và thành lập các bộ phận hỗ trợ công tác tín dụng.
Thuê ngoài một số công đoạn như hợp tác liên kết với các công ty thẩm định giá để định giá tài sản đảm bảo, thuê công ty nghiên cứu thị trường để tìm hiểu nhu cầu và chăm sóc khách hàng.
+ Liên kết với công ty thẩm định giá độc lập giúp việc định giá tài sản đảm bảo được khách quan, tránh việc định giá quá cao gây rủi ro cho Ngân hàng (nếu
giá trị thực của tài sản không đủ đảm bảo cho khoản vay) hoặc định giá quá thấp dẫn đến không đáp ứng được nhu cầu vay của khách hàng, đồng thời giảm bớt trách nhiệm của CBTD trong khâu thẩm định.
+ Công ty nghiên cứu thị trường giúp cho việc tìm hiểu nhu cầu khách hàng được sát sao và kịp thời thông qua các chương trình nghiên cứu chuyên nghiệp bằng bảng câu hỏi, phỏng vấn… đồng thời cũng có chính sách chăm sóc khách hàng chu đáo như tặng quà, hoa, thiệp mừng vào các dịp đặc biệt như lễ, tết, sinh nhật.
Thành lập bộ phận hỗ trợ để thực hiện các khâu công chứng hợp đồng thế chấp tài sản đảm bảo, đăng ký giao dịch đảm bảo, làm việc với các cơ quan chức năng như Ủy ban nhân dân, Phòng Tài nguyên môi trường, Phòng Quản lý đô thị, Phòng Cảnh sát giao thông… nhằm tạo hình ảnh một Vietcombank chuyên nghiệp đồng thời giảm bớt áp lực công việc cho CBTD như hiện nay, tạo điều kiện cho CBTD tập trung vào công tác chuyên môn. Để thực hiện cần phải:
+ Tuyển dụng nhân sự có trình độ chuyên môn cũng như kinh nghiệm trong các lĩnh vực này.
+ Điều chỉnh quy trình phối hợp tác nghiệp giữa các bộ phận với nhau theo hướng đơn giản hóa bằng cách giảm bớt các bước trình hồ sơ, báo cáo không cần thiết.
- Thay đổi mô hình phê duyệt tín dụng theo hướng đơn giản hóa và đề cao trách nhiệm cá nhân.
Thay đổi mô hình phê duyệt tín dụng theo hướng đơn giản hóa qui trình xét duyệt cấp tín dụng đồng thời đề cao trách nhiệm của các cá nhân có liên quan đến khoản vay được xét duyệt là một yêu cầu cần thiết đối với việc nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của VCB-ĐN. Trong mô hình phê duyệt tín dụng tại VCB-ĐN hiện nay, nhân viên tín dụng và cán bộ quản lý phụ trách trực tiếp chỉ có trách nhiệm đề xuất Ban lãnh đạo xem xét phê duyệt một khoản vay chứ không có trách nhiệm đề xuất cho vay hay không cho vay. Mọi quyền hạn phán quyết và đồng thời trách nhiệm đối với hầu hết các khoản vay đều được tập trung vào Ban lãnh đạo (ngoại trừ các khoản vay có giá trị dưới 1 tỷ đồng và có tài sản bảo đảm là sổ tiết
kiệm do VCB-ĐN phát hành. Ưu điểm của mô hình này là ban lãnh đạo với tư cách là cơ quan quyền lực cao nhất đối với hoạt động tín dụng của Ngân hàng sẽ được thông qua và có toàn quyền quyết định đối với mọi khoản vay phát sinh trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng. Tuy nhiên, nhược điểm của mô hình xét duyệt cho vay tại VCB-ĐN hiện nay có thể kể ra gồm có:
+ Thủ tục rườm rà, mất thời gian chờ đợi Ban lãnh đạo để xét duyệt cho vay đối với các khoản vay đã hội đủ các yêu cầu cần thiết theo qui định của Ngân hàng.
+ Trách nhiệm của nhân viên tín dụng (là người trực tiếp thẩm định và hiểu rõ nhất về khách hàng vay vốn) không được đề cao. Nhân viên tín dụng chỉ có trách nhiệm đề xuất, giới thiệu khách hàng vay vốn để Ban lãnh đạo xem xét quyết định phê duyệt khoản vay. Vì vậy có khả năng nhân viên tín dụng sẽ trình bày không thật chính xác so với thực tế về khách hàng vay vốn để khoản vay được xét duyệt vì những mục đích tiêu cực.
+ Do quyết định phê duyệt cho vay của Ban lãnh đạo là một quyết định tập thể dựa trên nguyên tắc lấy ý kiến của số đông nên ý thức trách nhiệm của các cá nhân có liên quan đến khoản vay không được nâng cao. Thực tế sẽ phát sinh trường hợp một cá nhân (nhân viên tín dụng, hoặc ngay cả thành viên Ban lãnh đạo) thực hiện một hành vi thiếu trách nhiệm, cung cấp thông tin không chính xác dẫn đến nhận định sai lệch về khoản vay (có thể do nguyên nhân tiêu cực, hoặc do áp lực chỉ tiêu về tăng trưởng dư nợ nên thẩm định khách hàng sơ sài, thu thập thông tin khách hàng thiếu chính xác để khoản vay dễ được phê duyệt hơn...) rồi đẩy trách nhiệm phê duyệt khoản vay cho các thành viên Ban lãnh đạo quyết định.
Qua những lý do vừa nêu trên, giải pháp đề xuất để cải thiện những nhược điểm còn tồn tại trong mô hình xét duyệt cho vay tại VCB-ĐN gồm có:
+ Nâng cao tinh thần trách nhiệm đối với các cá nhân có liên quan đến khoản vay bằng cách trao trách nhiệm quyết định cho vay đối với khoản vay cho nhân viên tín dụng và những cá nhân trực tiếp thẩm định hồ sơ khách hàng. Ban lãnh đạo chỉ đóng vai trò là người tái thẩm định quyết định cho vay của nhân viên tín dụng, đồng thời sẽ đưa ra ý kiến đồng ý hay bác bỏ quyết định cho vay của bộ
phận tín dụng.
+ Đơn giản hóa thủ tục và rút ngắn thời gian xử lý khoản vay bằng cách mở rộng quyền quyết định cho vay đối với lãnh đạo phòng. Ban lãnh đạo tín dụng chỉ có ý kiến phê duyệt đối với các khoản vay mang tính chất đặc biệt, nằm ngoài các qui định thông thường của Ngân hàng hoặc các khoản vay có giá trị lớn, vượt ngoài hạn mức được quyền phê duyệt của lãnh đạo phòng. Tuy nhiên, việc điều chỉnh hạn mức cần phải trình VBC hội sở phê duyệt, nhưng việc thay đổi cần phải được làm nhanh chóng. Vì vậy biện pháp trước mắt là đối với những khoản vay cần có sự phê chuẩn của ban lãnh đạo thì các phòng giao dịch có thể trình phê duyệt trực tuyến.
+ Về mặt kỹ thuật, Ngân hàng cần xây dựng một hệ thống các tiêu chuẩn cần thiết mà khách hàng vay cần đáp ứng đối với mỗi sản phẩm tín dụng. Nếu khách hàng vay đã đáp ứng đầy đủ các tiêu chuẩn cần thiết mà Ngân hàng nêu ra thì có thể xem đó là một khoản vay thông thường.
Trường hợp khách hàng vay vốn không hội đủ các tiêu chuẩn cần thiết theo yêu cầu của Ngân hàng thì xem đó là một khoản vay đặc biệt và cần phải được Ban lãnh đạo tín dụng phê duyệt tùy thuộc vào giá trị khoản vay thuộc mức phán quyết của bộ phận nào.
So với các NHTM cổ phần tư nhân thì VCB-ĐN đang thiếu những mô hình dịch vụ Ngân hàng cá nhân cụ thể để chi nhánh triển khai. Các NHTM mạnh về dịch vụ từ lâu đã thiết kế và chào bán đến khách hàng những qui trình nghiệp vụ rất cụ thể cho từng sản phẩm cụ thể từ hướng dẫn thủ tục, hồ sơ, qui trình giao dịch đến chính sách giá (lãi suất, phí), kèm theo là hoạt động xúc tiến, xác lập kênh bán hàng, chăm sóc khách hàng bài bản. Điều đó đã giúp chi nhánh của họ nhanh chóng chiếm lĩnh thị phần. Vì vậy, để đi kịp với xu hướng chung thì VCB-ĐN phải có sự thay đổi vượt bậc, ngoài những việc có thể làm trong chức năng của mình thì đồng thời phải có những kiến nghị “mạnh” với VCB hội sở để có thể thay đổi kịp thời nhằm tăng khả năng cạnh tranh của chi nhánh trên địa bàn.
- Xây dựng hệ thống các tiêu chuẩn tham chiếu cụ thể đối với từng loại sản phẩm tín dụng mà khách hàng vay cần phải đáp ứng.
Để có thể xác định được khoản vay thuộc vào loại khoản vay thông thường hay khoản vay đặc biệt để có cơ chế phê duyệt phù hợp thì cần phải xây dựng được hệ thống các tiêu chuẩn cần thiết mà Ngân hàng yêu cầu khách hàng vay vốn phải đáp ứng được. Các tiêu chuẩn được đề cập ở đây phải xây dựng cụ thể và chi tiết đối với từng loại sản phẩm cho vay (sửa nhà, mua ô tô, mua nhà, chữa bệnh, du học...) tùy theo đối tượng khách hàng mục tiêu (công nhân, công chức, viên chức, bộ đội....), chiến lược phát triển tín dụng của Ngân hàng trong từng thời kỳ. Việc xây dựng các tiêu chuẩn tham chiếu một cách cụ thể và chi tiết đối với từng loại sản phẩm tín dụng sẽ có các ưu điểm: