II. Nguồn kinh phớ và quỹ
a. Phõn tớch tỡnh hỡnh thanh toỏn nợ phải thu
Qua bảng 2-7, cho thấy cỏc khoản nợ phải thu cuối năm là 4.483.470.518 đồng thấp hơn so với đầu năm 2015 là 5.406.213.423 đồng tương ứng giảm 54,67%, trong đú cỏc khoản phải thu ngắn hạn chiếm tỷ trọng chớnh trong tổng cỏc khoản nợ phải thu. Cụ thể:
- Khoản phải thu khỏch hàng cuối năm 2015 giảm 2.068.841.775 đồng tương ứng giảm 77,85% so với đầu năm. Điều này cho thấy trong năm cụng tỏc thu hồi nợ khỏch hàng của Cụng ty khỏ tốt nờn tỡnh trạng ứ đọng vốn cũng như khoản phải thu của khỏch hàng giảm đi.
- Khoản trả trước cho người bỏn cuối năm 2015 tăng 523.418.201 đồng tương ứng tăng 218,05% so với đầu năm. Do tỡnh hỡnh giỏ cả nguyờn vật liệu, hàng khụng cú sẵn vỡ vậy Cụng ty buộc phải trả trước cho người bỏn để đặt hàng được nhanh chúng, kịp thời và đỏp ứng được nhu cầu sử dụng nguyờn vật liệu của Cụng ty.
- Cỏc khoản phải thu nội bộ cuối năm giảm 65.101.000 đồng. Cỏc khoản phải thu khỏc cuối năm lại tăng 1.572.778.599 đồng tương ứng tăng 493,91% so với đầu năm. Điều này chứng tỏ Cụng ty đó cú tiến bộ hơn trong việc quản lý cỏc khoản cho vay nội bộ cũng như kế hoạch phải thu nợ nội bộ và thu nợ khỏc. Trong năm tới Cụng ty cần duy trỡ và tăng cường phỏt huy cụng tỏc thu hồi cỏc khoản phải thu khỏc nhiều hơn nữa.
Như võy tổng cỏc khoản nợ phải thu của Cụng ty tại thời điểm cuối năm giảm đi so với đầu năm. Nguyờn nhõn giảm là do quy mụ sản xuất của Cụng ty mở rộng, nú thể hiện Cụng ty cú tiềm lực về tài chớnh nhưng điều này cũng thể hiện cỏc khoản vốn của Cụng ty đang bị chiếm dụng nhiều và chớnh sỏch thu hồi vốn của Cụng ty chưa cú hiệu quả. Vỡ vậy, trong năm tới Cụng ty cần tăng cường cụng tỏc thu hồi nợ và kiểm soỏt chặt chẽ hơn cỏc khoản phải thu của khỏch hàng.