- Kết quả hoạt động kinh doanh: Kinh doanh thua lỗ kéo dài, làm cho vốn
2.1.3/ Khái qt tình hình tài chính của CTCP Viglacera Thăng Long
Giám Đớc
Ban Kiểm sốt
PGD kinh doanh PGD Cơng nghệ
Phịng Kế tốn Phịng Chun gia Phịng hành chính nhân sự Phịng Kỹ Thuật - KCS Phịng Kế hoạch sản xuất
- Nhìn chung VKD của cơng ty trong các năm gần đây đang có xu hướng giảm, cụ thể cuối năm 2014 VKD xấp xỉ 232,89 tỷ đồng và giảm xuống cịn gần 217,45 tỷ vào cuối năm 2015. VKD của cơng ty được dùng chủ yếu vào hoạt động SXKD, VKD đầu tư vào hoạt động tài chính chiếm tỷ trọng khơng lớn ( xấp xỉ 4% ) và chủ yếu là đầu tư tài chính dài hạn.
- Hiện tại cơng ty đang sử dụng phương pháp khấu hao đường thẳng và thời gian khấu hao được ước tính như sau:
+ Nhà cửa, vật kiến trúc : 12-25 năm + Máy móc, thiết bị : 05-20 năm + Phương tiện vận tải : 10 năm + Thiết bị văn phòng : 8 năm + Nhãn hiệu hàng hóa : 10 năm
- Nợ của công ty chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng nguồn vốn, tuy nhiên đã có xu hướng giảm
- Hiện tại công ty đang vay nợ ngắn hạn của:
+ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Phúc Yên với phương thức đảm bảo tiền vay là thế chấp bằng tài sản gắn liền với đất của công ty. Lãi suất cho vay là lãi suất thả nổi theo từng khế ước nhận nợ.
+ Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam- chi nhánh Phúc Yên với phương thức đảm bảo tiền vay là thế chấp bằng tài sản và toàn bộ số dư tài khoản tiền gửi SXKD … lãi suất bình quân trong năm là 8,5%/năm
+ Ngân hàng TMCP Quốc dân Việt Nam
Ngoài ra cơng ty cịn huy động vốn của các đối tượng là cán bộ công nhân viên trong công ty với mức lãi suất là 9.0%/năm áp dụng từ 01/01/2015.
-Về nợ dài hạn :hiện tại công ty cổ phần Viglacera Thăng Long đang vay của ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Hà Nội. Lãi suất bằng lãi suất huy
động tiền gửi cộng 3,6%/năm . Phương thức đảm bảo tiền vay là thế chấp bằng 100.000cổ phiếu phổ thông của công ty,…
-Hiện tại vốn chủ sở hữu của công ty khoảng 7,64 tỷ (cuối năm 2015) tăng lên nhiều so với cuối năm 2014
-Vốn chủ sở hữu của công ty bao gồm : vốn góp của chủ sở hữu, thặng du vốn cổ phần, qũy đầu tư phát triển, quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu, lợi nhuận sau
thuế chưa phân phối trong đó vốn góp của chủ sở hữu chiếm tỷ trọng cao nhất trong vốn chủ sở hữu. lợi nhuận sau thuế chưa phân phối những năm gần đây đều âm là nhân tố làm giảm vốn chủ sở hữu
- Hiện tại khối lượng cổ phiếu đang lưu hành gần tương đương 6,9 triệu cổ phiếu hiện tại giá cổ phiếu của công ty vào khoảng 10.000đồng
-HTK của cơng ty
+ Được tính theo giá gốc ,
+ Giá trị HTK được tính theo phương pháp bình qn gia quyền
+ Phương pháp xác định giá trị sản phẩm dở dang : chi phí SXKD dở dang được xác định theo phương pháp giả định của xương, men tồn kho cuối năm
+HTK được hạch tóan theo phương pháp kê khai thường xuyên
-Cơng ty cổ phần Viglacera Thăng Long đang có nguồn VLĐ thường xuyên âm, nguồn VLĐ thường xuyên tạo ra một mức độ an tịan về mặt tài chính trong kinh doanh làm cho tình trạng tài chính của doanh nghiệp được đảm bảo vững chắc. qua đây cho thấy nhà quản lý cần có những biện pháp tích cực để làm tăng nguồn VLĐ thường xuyên
-Phân phối lợi nhuận : lợi nhuận sau thuế được chia theo tỷ lệ vốn góp của chủ sở hữu sau khi đã được đại hội cổ đông phê duyệt và sau khi đã trích lập các quỹ theo quy định của pháp luật và theo điều lệ của công ty.