- Xác định mức dự trữ tiền mặt hợp lý:Việc xác định mức dự trữ tiền mặt hợp lý vừa đảm bảo khả năng thanh toán vừa tận dụng được cơ hội kinh doanh cho công
3.2.4/ Tăng cường công tác quản lý các khoản phải thu
Trong năm qua, tuy các khoản phải thu ngắn hạn của Cơng ty đã có sự giảm cả về giá trị lẫn tỷ trọng chiếm trong tổng nguồn VLĐ nhưng vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn VLĐ . Các khoản phải thu khách hàng chiếm tỉ trọng lớn trong tổng các khoản phải thu : năm 2015 phải thu khách hàng là gần 20,73 tỷ
đồng và chiếm tỷ trọng lên tới 170.42% trong tổng các khoản phải thu ,và điều này khiến cho Cơng ty lâm vào tình trạng bị chiếm dụng vốn nhiều. Hiệu quả quản lý các khoản phải thu của công ty cũng đã những thay đổi tích cực. Số vịng quay nợ phải thu năm 2015 so với năm 2014 đã tăng lên 2.5 vòng tương đương với kỳ thu
tiền bình quân giảm 4.9 ngày. Tuy nhiên hệ số này vẫn ở mức thấp và cần cải thiện. Để nâng cao công tác quản lý các khoản phải thu, Công ty cần áp dụng một số biện pháp sau:
Đối với khoản Phải thu khách hàng: Công ty cần xây dựng chính sách tín dụng thương mại cho từng nhóm khách hàng phù hợp với uy tín của khách hàng
.Theo giải pháp này thì cơng ty cần đánh giá được tác động của việc bán chịu
đến việc tăng doanh thu, lợi nhuận cùng với những rủi ro có thể xảy ra đối với các khoản phải thu qua đó xác định một chính sách bán chịu sao cho phù hợp với điều kiện cụ thể. Qua đó vừa đảm bảo hấp dẫn khách hàng, tiêu thụ được nhiều sản phẩm; vừa đảm bảo thu hổi nhanh vốn, tránh mất vốn .Muốn vậy, trong từng hợp đồng mua bán phải có quy định rõ ráng, cụ thể về việc:
+ Nếu khách hàng lựa chọn hình thức thanh tốn trả ngay hoặc trả trước thì sẽ được hưởng ưu đãi như chiết khấu thanh tóan, .... nếu khách hàng thanh tóan chậm tiền hàng thì phải chịu thêm lãi suất trả chậm cao hơn lãi suất ngân hàng. Đối với từng nhóm khách hàng, cơng ty có lãi suất hay tỷ lệ chiết khấu khác nhau, tránh gây ra tình trạng so sánh về lợi ích nhận được từ công ty giữa các khách hàng với nhau, đặc biệt là giữa những khách hàng lớn lâu dài của công ty
+ Quy định rõ phương thức thanh tốn và phải có một số biện pháp cứng rắn nhất định khi khách hàng vi phạm kỷ luật về thời gian thanh tốn . Điều đó sẽ buộc khách hàng phải có trách nhiệm thực hiện một cách đầy đủ và nghiêm túc những điều khoản hai bên đã cam kết trong hợp đồng.
Với khoản Trả trước cho người bán: cơng ty phải duy trì kỷ luật thanh tốn đối với các nhà cung cấp, tạo niềm tin, uy tín trong quan hệ mua bán, tạo điều kiện cho Cơng ty có thể chậm trả mà khơng phải ứng trước một lượng
lớn tiền hàng . Bên cạnh đó, Cơng ty nên tích cực tìm thêm một số nhà cung cấp khác để có thể ứng phó trong trường hợp xảy ra rủi ro ở phía nhà cung cấp.
- Bên cạnh đó, Cơng ty nên thường xuyên theo dõi, kiểm soát chặt chẽ các khoản nợ phải thu thông qua việc theo dõi thường xuyên kỳ thu tiền bình quân và mức độ thu hồi các khoản phải thu để kiểm tra xem các khoản phải thu được thu hồi như thế nào. Để từ đó có những biện pháp ứng phó kịp thời nhằm ngăn ngừa nợ phải thu quá hạn, rủi ro nợ xấu. Đồng thời, Công ty cần phân loại nợ phải thu theo tiêu chí thời gian q hạn thanh tốn, từ đó để phân loại thành nợ phải thu q hạn cịn có khả năng thu hồi và nợ quá hạn khơng có khả năng thu hồi hoặc có rất ít khả năng thu hồi, làm cơ sở để có các giải pháp xử lý nợ. Cơng ty cần chsu trọng hơn trong cơng tác trích lập dự phịng nợ phải thu khó địi để tránh ảnh hưởng đến sự an tịan về tài chính của cơng ty,cơng ty có thể xử lý theo những giải pháp sau:
- Phải mở sổ theo dõi chi tiết các khoản nợ phải thu trong và ngồi cơng ty, thường xun đơn đốc thu hồi nợ đúng hạn.
- Tính lãi trên nợ quá hạn
- Tìm kiếm dịch vụ hỗ trợ: thơng qua cơng ty thu nợ hoặc luật sư chuyên giải quyết công nợ.
- Sử dụng dịch vụ bao thanh toán.
Ngồi các biện pháp nêu trên, Cơng ty cũng có thể xử lý nợ xấu thơng qua việc bán nợ cho các tổ chức mua bán nợ chuyên nghiệp.
Đối với các khoản dự phịng : cơng ty cần có chính sách dự phịng các khoản phải thu một cách hợp lý, để tránh rơi vào tình trạng bị động khi xảy ra nợ phải thu khó địi. Để làm tốt được việc dự phịng các khoản phải thu chính xác, cơng ty cần phải phân loại khách hàng, tìm ra những khách hàng có
nguy cơ có nợ phải thu khó địi. Đối với khác khoản nợ đã phát sinh, cơng ty cần theo dõi quản lý một cách chặt chẽ. Bên cạnh việc trích lập dự phịng cơng ty nên có những biện pháp khác như theo dõi chặt chẽ trên sổ kế tốn, và có thể dùng những biện pháp mạnh khi cần thiết nếu có nguy cơ cao đối với khoản phải thu.
3.2.5/Một số biện pháp khác.
- Với con người cần đào tạo, cập nhất kiến thức chuyên môn nâng cao tay nghề cho cán bộ công nhân viên đặc biệt là cho cán bộ trẻ. Nâng cao đời sống văn hóa tinh thần cho anh em cơng nhân viên trong cơng ty.
- Nâng cao trình độ quản lý của cán bộ lãnh đạo, cán bộ quản lý nhất là cán bộ quản lý về mặt tài chính của Cơng ty.
- Với đối tác cần tiếp tục nâng cao sự hiểu biết lẫn nhau trong kinh doanh để phối hợp nhịp nhàng ăn ý để đơi bên cùng có lợi.
Tóm lại, trên đây là những ý kiến đề xuất nhằm hoàn thiện và nâng cao hiệu quả sử dụng VLĐ của Cơng ty. Trên cơ sở đó cơng ty có kế hoạch và thực hiện từng bước phù hợp với tình hình thực tế để phát huy điểm mạnh, khắc phục điểm yếu. Công ty cần phát huy hơn nữa nội lực, tận dụng ngoại lực, kịp thời nắm bắt được cơ hội trên thị trường thì cơng ty sẽ khơng ngừng vươn xa.