- Khoản phải thu là số tiền khách hàng nợ doanh nghiệp do mua chịu hàng hóa,
1/ Mục tiêu và định hướng phát triển của CTCP Viglacera Thăng Long trong thời gian tớ
3.2.3/ Quản lý Vốn bằng tiền
Xuất phát từ thực tế như phân tích tại chương 2 là trong quá trình sản xuất vốn bằng tiền của Công ty năm 2015 so với năm 2014 giảm 28.91 triệu đồng và giảm là do tiền gửi ngân hàng giảm.Hệ số khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn của công ty cao và đặc biệt như hệ số thanh tóan nhanh cịn có xu hướng giảm năm 2015 hệ số thanh tốn nhanh của cơng ty là 0.0772 so với năm 2014 là 0.0795 giảm 0.0023 tương đương với 2,89% (theo bảng 2.10) . Hệ số khả năng thanh
tóan của cơng ty cịn thấp so với trung bình ngành. Hệ số đảm bảo thanh tốn nợ từ dịng tiền thuần hoạt động, hệ số đảm bảo thanh tốn lãi vay từ dịng tiền thuần hoạt động của công ty mặc dù tăng nhưng vẫn tương đối thấp (hệ số đảm thanh tốn nợ từ dịng tiền thuần của cơng ty năm 2015 là 0.23, năm 2014 là 0.18) . Nhóm hệ số khả năng thanh toán cho thấy khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn cũng như sự an tồn về mặt tài chính của cơng ty, và ở CTCP Viglacera Thăng Long thì nhóm hệ số này cịn tương đối thấp. Do đó Cơng ty cần thực hiện ngay các biện pháp để cải thiện khả năng thanh tốn của cơng ty. Cơng ty cần dựa vào báo cáo và số liệu tổng hợp từ kỳ trước,cũng như dựa vào phân tích đánh giá về thị trường, cơng ty cần tính tóan, xác định được lượng vốn bằng tiền cần thiết cho kì kế hoach và phải đảm bảo vừa đáp ứng được nhu cầu vốn bằng tiền của doanh nghiệp, đáp ứng khả năng thanh tốn lại vừa tránh thất thốt, lãng phí vốn. Trong thời gian tới Công ty nên thực hiện một số việc sau: