3.2.1 .Bố trí lại cơ cấu tài sản theo hướng tiếp tục tăng tỷtrọng TSDH
3.2.4. Quản lý chặt chẽ vốn bằng tiền
Đối với một doanh nghiệp bất kỳ việc quản lý vốn bằng tiền một cách hợp lý có ý nghĩa vơ cùng quan trọng, khơng chỉ nhằm đáp ứng nhu cầu thanh tốn hàng ngày mà cịn giúp doanh nghiệp có thể kịp thời nắm bắt những cơ hội đầu tư sinh lời, hay ứng phó, khắc phục kịp thời hậu quả do xảy ra những biến cố bất ngờ xảy ra (thiên tai, tai nạn lao động…). Tuy nhiên việc dự trữ quá nhiều tiền mặt có thể gây ứ đọng vốn, dễ rủi ro thất thốt.
Cơng ty TNHH Hải Nam có tiền mặt dự trữ chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng VLĐ, cuối năm 2015 chỉ chiếm 1,92% và giảm 2,35% so với năm 2014, chính điều này ảnh hưởng xấu tới khả năng thanh tốn của chi nhánh với các bên có liên quan, đặc biệt là hệ số khả năng thanh toán tức thời chỉ đạt 0,018 lần vào cuối năm 2015 do đó cơng ty khó có thể đối phó với những biến cố bất ngờ có thể xảy ra. Vì vậy, cần phải chú ý tăng lượng tiền mặt dự trữ, nhằm cải thiện khả năng thanh tốn, tăng tính an tồn về mặt tài chính. Do đó cơng ty cần có biện pháp để cái thiện khả năng thanh tốn tức thời của mình bằng cách:
-Xây dựng phương pháp quản lý tiền có giá trị lâu dài đồng thời đảm bảo tuân thủ nguyên tắc bất kiêm nhiệm, tách bạch vai trị kế tốn và thủ quỹ. Có kế hoạch kiểm kể tiền tồn quỹ thường xuyên và đột xuất, đối chiếu số trong sổ sách và số tồn thực tế tránh để các cá nhân có thể lợi dụng và gây bất lợi.
-Tính tốn và xây dựng các bảng hoạch định ngân sách giúp Công ty ước lượng được khoảng định mức ngân quỹ. Đó là cơng cụ hữu hiệu trong việc dự báo thời điểm thâm hụt ngân sách để Cơng ty có kế hoạch chuẩn bị nguồn bù đắp cho các khoản thiếu hụt. Sử dụng biện pháp này, nhà quản lý phải dự đoán các nguồn nhập, xuất ngân quỹ theo đặc thù về chu kỳ kinh doanh, theo mùa vụ, theo kế hoạch phát triển của Công ty trong từng thời kỳ, với:
+ Nguồn nhập ngân quỹ của Công ty bao gồm: tiền thu từ việc bán sản phẩm, thu từ các khoản nợ của khách hàng, con nợ, các khoản trả trước, tiền
từ các nguồn đi vay...
+ Nguồn xuất ngân quỹ bao gồm các khoản chi cho hoạt động sản xuất kinh doanh, trả nợ vay, trả tiền vay, mua sắm tài sản cố định, đóng thuế, chi trả tiền lương, các khoản phải trả khác...
-Khi thiếu cần đẩy nhanh tiến trình thu nợ; thương lượng lại thời hạn thanh toán với nhà cung cấp; bán các tài sản thừa, chưa sử dụng tới.
-Khi thừa tiền mặt trong ngắn hạn: sử dụng các khoản đầu tư qua đêm của ngân hàng; sử dụng hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn với điều khoản rút gốc linh hoạt; đầu tư vào những sản phẩm tài chính có tính thanh khoản cao (trái phiếu chính phủ); đầu tư vào cổ phiếu quỹ ngắn hạn.
-Khi thừa tiền mặt trong dài hạn: đầu tư vào các dự án mới hoặc góp vốn vào các dự án có khả năng sinh lời cao.
Từ đó,Cơng ty xây dựng kế hoạch cân đối thu chi sao cho hợp lý. Việc xác định kế hoạch thu chi này cũng cần dựa vào những dự báo về mức độ lạm phát và lãi suất tín dụng ngân hàng, nhất là trong bối cảnh nền kinh tế có nhiều biến động bất thường như hiện nay để có những điều chỉnh kịp thời.
Như vậy, tăng cường công tác quản trị vốn bằng tiền một mặt sẽ duy trì và đảm bào khả năng thanh tốn cũng như giảm thiểu rủi ro tài chính; mặt khác sẽ góp phần quan trọng nâng cao hiệu quả sử dụng vốn bằng tiền nói riêng cũng như hiệu quả sử dụng vốn lưu động nói chung.