nhiệm nội bộ đối với các đối tượng khách hàng là Ngân hàng tại các ngân hàng Việt Nam
Theo quy định tại Điều 4, quyết định số 493/2005/QD-NHNN thì trong thời gian tối đa ba (03) năm kể từ ngày quy định này có hiệu lực, các TCTD tiến hành xây dựng HTXHTN nội bộ để hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế của TCTD. Cụ thể là đối với tất cả đối tượng khách hàng là các tổ chức hoặc cá nhân có quan hệ tín dụng với TCTD, thì TCTD xây dựng một HTXHTN nội bộ dành cho đối tượng đó, bao gồm cả khách hàng là các TCTD khác và chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Tuy nhiên, cho đến năm 2008, NHNN vẫn khơng có động thái về việc yêu cầu các TCTD phải nộp các HTXHTN về NHNN. Trong thời gian từ năm 2008 đến đầu năm 2012, chỉ có khoảng 10-20 ngân hàng trong nước đã tiến hành triển khai xây dựng HTXHTN nội bộ dành cho đối tượng là các TCTD và áp dụng vào thực tế.
Tuy nhiên trong thời gian từ năm 2012 cho đến nay, NHNN đã ban hành nhiều quy định liên quan đến hoạt động gửi tiền và cho vay giữa các TCTD và yêu cầu phân loại tài sản Có cũng như trích lập dự phịng để đảm bảo an tồn trong hoạt động. Thơng tư số 21/2012/TT-NHNN ban hành ngày 18/06/2012 và Thông tư số
01/2013/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung một số điều tại Thông tư số 21/2012/TT- NHNN về hoạt động cho vay, đi vay; mua, bán có kỳ hạn giấy tờ có giá giữa các tổ
chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, có đưa ra các quy định chặt chẽ
hơn về các tiền gửi (chỉ bao gồm tiền gửi thanh tốn và tiền gửi có kỳ hạn khơng quá 3 tháng) và khoản cho vay (kỳ hạn tối đa là 1 năm) giữa các TCTD với nhau. Sau đó NHNN tiếp tục ban hành Thông tư số 02/2013/TT-NHNN yêu cầu các TCTD phải thực hiện XHTN và phân loại & trích lập dự phịng đối với các tài sản Có, trong đó bao gồm cả cho vay và tiền gửi (loại trừ tiền gửi thanh toán) tại TCTD khác. Thời hạn thi hành Thông tư 02/2013/TT-NHNN được lùi một năm đến 01/06/2014. Như vậy các TCTD bao gồm các NH trong nước phải thực hiện áp dụng HTXHTN nội bộ, phân loại và trích lập dự phịng cho cả các khoản tiền gửi kỳ hạn, cho vay, kinh doanh giấy tờ có giá tại các TCTD khác.
Như vậy việc xây dựng HTXHTN nội bộ dành cho khách hàng là các NHTM trong nước tại là đòi hỏi cấp thiết. Từ khi TT02/2013 được ban hành, các NH VN đã nhanh chóng triển khai xây dựng HTXHTN theo như quy định để đáp ứng đúng thời hạn đề ra là tháng 06/2014. Như vậy nếu như đáp ứng đúng lộ trình đề ra, đến tháng 06/2014, tất cả các NHTM trong nước đều phải có một HTXHTN nội bộ dành cho đối tượng khách hàng là các TCTD.
ACB là một trong những ngân hàng đã thực hiện xây dựng HTXHTN nội bộ dành cho các NHTM trong nước từ rất sớm. Do đó tác giả đã lựa chọn để tìm hiểu về HTXHTN nội bộ này tại ACB, được trình bày chi tiết ở mục 2.3.
2.3. Thực trạng Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ đối với các Ngân hàngThương mại trong nước tại NH TMCP Á Châu